投资项目后评价通用3篇

投资项目后评价通用3篇【参考指引】此文档资料“投资项目后评价通用3篇”由三一刀客网友为您精编整理，供您阅读参考，希望对您有所帮助，喜欢就分享下载吧!投资项目后评价1导读：投资项目后评价是项目管理的一项重要内容，也是出资方对投资活动进行监管的重要手段。通过项目后评价反馈的信息，可以发现项目决策与实施过程中存在的问题与不足，吸取经验教训，同时也能总结项目中的先进做法和措施，提高项目决策与建设管理水平。本文将对项目后评价的主要内容进行梳理，为大家完成项目后评价工作、编写后评价报告提供参考。项目后评价的内容，包括项目建设全过程回顾与评价、效果效益和影响评价、项目目标和可持续评价等，并在此基础上总结经验教训，提出对策建议。以下以工程类项目为例对项目后评价报告的主要内容进行概述（本文所述的项目后评价，指项目投资完成之后所进行的评价）。1项目建设全过程回顾与评价项目建设全过程的回顾和评价，一般分为四个阶段：项目前期决策、项目建设准备、项目建设实施、项目投产运营。前期决策阶段对前期决策阶段回顾与评价的重点是项目决策的正确性；评价项目建设的必要性、可行性、合理性；分析项目目标实现的程度、产生差异或失败的原因。合理性和效率是本阶段评价衡量的重要标尺。建设准备阶段对建设准备阶段回顾与评价的重点是各项准备工作是否充分，开工前的各项报批手续是否齐全，包括勘察设计方案、投融资方案、采购招标、合同签订、开工的物资准备、技术准备、组织准备、人员准备，以及许可开工的相关手续情况。本阶段效率是评价衡量的重要标尺。建设实施阶段对建设实施阶段回顾与评价的重点是工程建设实施活动的合理性和成功度，项目业主的组织能力与管理水平。包括合同执行与管理，重大设计变更，质量、进度、投资、安全所采取的措施与效果，资金使用与管理，实施过程的监督管理，建设期的组织与管理。此阶段项目执行的效率和效益是评价衡量的重要标尺。投产运营阶段对投产运营阶段回顾与评价的重点是项目由建设实施到交付生产运营转换的稳定、顺畅。包括评价生产准备的充分性、竣工验收的合规性和完善性、资料档案管理的规范性和完整性、生产运营的稳定性和持续性、组织管理的可靠性和效率性等。项目效益和可持续性是本阶段评价衡量的重要标尺。2项目效果效益评价项目效果效益评价是对项目实施的最终效果和效益进行分析评价，即将项目的技术效果、经济财务效益、环境效益、社会效益等，与项目可行性研究所确定的主要指标进行全面对照，分析实现程度，找出变化差异。技术效果评价针对项目设计运行状况，对工程项目所采取的工艺流程、装备水平进行再分析，主要关注技术的先进性、适用性、经济性、安全性。财务和经济效益评价对项目的盈利、清偿能力、财务生存和风险进行分析。评价时需根据项目实际运营指标，按照内、外部因素更新后的预测数据，全面识别和调整费用与效益，编制项目投资经济费用效益流量表，评价项目的经济合理性，判别目标效益的实现程度。管理效果评价对项目建设期和运营期的组织管理机构的合理性、有效性、项目执行者的组织能力与管理水平进行综合分析与评价。主要内容包括管理体制与监督体制的评价、组织结构与协调能力的评价、激励机制与工作效率的评价、规章制度与工作程序的评价、人员结构与工作能力的评价、管理者水平与创新意识的评价等。3项目影响评价项目影响评价是对项目建设产生的间接效益进行评价，一般包括环境效益评价和社会效益评价。环境影响评价对照项目前期评估时所批准的环境影响相关文件，依据环境评价验收文件和运行期间的环境监测数据，重新审查项目环境影响的实际结果，评价项目对所在地环境带来的影响以及影响的程度、当地环境对项目后续发展的许可容量等。评价内容一般包括项目的污染控制、区域的环境质量、自然资源的利用、区域的生态平衡和环境管理能力。社会效益评价社会效益评价是指项目建设对当地经济和社会发展以及技术进步的影响，可包含征地拆迁、移民安置、增加就业、收入分配、改善生活、技术进步、民族宗教等方面。评价时要确定受影响人群范围，有针对性的反映其受影响程度及对影响的反作用，评价方法应定性与定量相结合，做出综合评价。4项目目标评价与可持续性评价项目目标评价与可持续性评价是在前述评价的基础上，进一步分析项目立项决策预定目标的实现程度及其合理性，并就项目持续发展能力与存在问题，对项目的成功度做出综合性评价，得出项目后评价结论。项目目标评价项目目标评价主要是评价项目实施后，是否达到项目前期评估中预定的目标，分为目标实现程度评价和目标合理性评价。实现程度评价一般按照项目投入产出关系，分析层次目标的合理性和实现可能性以及实现程度，以定性和定量相结合的方法，用量化指标进行表述。合理性评价是指项目原定目标是否符合全局和宏观利益，是否得到政府和政策的支持，是否符合项目当地的条件等，常用分析方法包括目标树法、层次分析法、逻辑框架法等。项目可持续性评价项目可持续性评价是指在项目建设资金投入完成之后，对项目是否可以按照既定目标继续执行和发展的能力进行评价。分析时要列出制约项目可持续发展的主要因素，从内部和外部两方面对影响项目可持续性的原因分别进行分析，评价项目可持续性，提出合理的建议和要求。内部因素如财务状况、技术工艺水平、管理体制等，外部条件如资源供给、自然环境、生态要求、政策环境、市场需求等。项目成功度评价项目的成功度评价是对项目进行更为综合的评价判断，综合得出项目总体成功与否的评价结论。一般以指标评定形式，由进行评价的专家或机构对工程项目设定的测评指标及其重要性进行综合分析评级，并按规定等级判断项目成功的程度，做出总评价结论。5主要经验和教训、对策与建议通过项目全过程回顾与评价，归纳出对项目具有决定性影响、对全局具有参考作用的经验与教训，提出对策与建议。经验和教训经验和教训应从项目、企业、行业和宏观四个层面分别进行分析。这样做，一是有利于改进项目的设计、施工管理水平；二是有利于企业改善经营管理；三是有利于行业的进步与发展；四是有利于今后提高项目的决策水平。总结经验、教训还应注重可复制性，对于在今后项目筹划和管理中有借鉴意义，可复制、可推广的经验、教训应重点总结，增强后评价成果对未来工作的参考和指导作用，提高后评价工作的实用性。对策与建议对策与建议同样可从项目、企业、行业和宏观四个方面分层次提出，对执行中的项目提出改善对策与建议，对企业投资和运营管理提出完善对策与建议，对国家和行业政策制定提出改进对策与建议。投资项目后评价2加强建设项目后评价工作，一是深化投资体制改革的客观要求。国务院《关于投资体制改革的决定》提出建立项目后评价制度，是投资体制改革的一项重大措施,一方面按照;谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险;实行项目核准制和登记备案制，真正落实企业投资自主权；另一方面对投资项目要逐步强化监督管理，以确保投资项目的投资效益。因此，对于投资项目必须加强监督管理，确保有限投入能产生较大的投资效益。二是提高建设项目决策科学化水平的需要。前期评价是项目决策的依据，但前期评价中所做的预测分析是否准确，需要后评价来检验。项目后评估是指在项目建成投产或投入使用后的一定时期，对项目的运行系统、客观地进行全面评价，将项目决策预期效果与项目实施后的终期实际结果进行全面、科学、综合的对比考核，并以此确定各项技术经济指标是否合理；对建设项目的实际投资——效益进行系统审计，对项目投产产生的财务、经济、社会和环境等方面的效益和影响进行客观、科学、公正的评估的方法。项目建设是一个投资多、耗时长的生产过程，并且有一次性投资的特点。在这一过程中，可能遇到许多意外风险和干扰因素影响项目目标的实现。通过项目后评估，为未来的项目决策提供经验和教训，有利于实现投资项目的最优控制。项目后评估是一门独立的、有别于项目评估的技术经济学科。在我国，项目后评估属新生事物，基本方法和指标体系尚待进一步发展和完善。一、项目后评估的程序1、设置项目后评估管理机构在项目主管部门内组建后评价组织管理机构。组建后评价管理机构的目的是为企业决策层服务；结合项目特点制定指导开展后评价的具体实施办法和后评价工作程序；制定后评价实施计划；选择后评价项目，组织培训后评价工作人员或直接委托有资质的中介机构，判断评定后评价质量；建立后评价数据库；审核、监督下属的或委派的后评价机构所做的后评价报告及工作，并向企业决策层提交审核报告及综合报告，供决策参考。2、为了保证后评估工作质量，进行项目后评估时应按以下程序进行：1提出问题。即明确项目后评估的具体对象、评估的目的及具体要求。2筹划准备。主要任务是组建一个评价领导小组，并按评价要求制订周详的项目评价工作计划。3深入调查，收集资料。主要任务是根据评价工作计划制订详细的调查提纲，并开展实际调查工作，收集后评估所需的各种资料和数据。4分析研究。采用定量和定性分析方法，针对问题进行深入的分析研究。5编制评估报告。将分析研究的结果进行汇总、整理，编制出项目后评估报告。二、项目后评估的内容一般投资项目后评估的分析内容包括技术、经济、环境、社会和发展五个方面。建设项目后评估，要针对建设项目的特点，结合项目投资主体的实际情况，兼顾项目所在地区、社会和国家利益，以项目目标、过程、效益、持续性评估为主。对有环境影响的建设项目，根据项目的规模、国家或省级环保部门出具的评价意见，以项目建设前后对环境影响的相关数据作为评估内容。1、目标评估目标评估就是通过项目实际产生的一些经济、技术指标与项目决策时确定的目标进行比较，检查项目是否达到预期目标或达到目标的程度，从而判断项目是否成功。1与前期确定的立项条件、决策依据、决策程序比较是否发生偏差；2检查项目实际工艺技术、产生的经济效益指标是否达到预期目标或达到目标的程度等。3投资使用情况评估。投资使用情况评估是指将项目原定的预算和资金投入计划同实际发生的投资进行对比分析，找出发生变化的原因及其影响。2、过程评估项目的过程评估是对项目的各个环节进行回顾和检查，对项目的实施效率作出评价。过程评价包括：勘察设计评价、设备采购、工程建设施工、竣工验收和生产准备等项工作的评估。主要内容：1对施工准备、招标投标、工程进度、工程质量、工程造价、工程监理评估；2各种合同执行情况评估；3对项目设计能力和实际能力的验证；4对工程技术经济指标的分析；5项目的生产管理和生产条件分析；6项目的经营效益分析；7对生产和销售情况、原材料、燃料供应情况、资源综合利用情况、生产能力的利用情况等进行评估。3、效益评估效益是衡量项目成功与否的关键因素。效益评价包括项目的财务评价和国民经济评价。财务评价是在国家现行财税制度和价格体系下，从项目投资者的角度，根据后评价时点以前各年实际发生的投入产出数据以及这些数据重新预测得出的项目计算期内未来各年将要发生的数据，综合考察项目实际或更接近于实际的财务盈利能力状况，据以判断项目在财务意义上的成功与失败，并与项目前评估相比较，找出产生重大变化的原因，总结经验教训。国民经济评价是从国家整体角度考察项目的费用和效益，采用影子价格、影子工资、影子汇率和社会折现率等参数对后评价时点以后项目计算期未来各年度预测的财务费用与财务效益进行调整，计算项目对国民经济的净贡献，据此判断项目的经济合理性。效益评价中选用的数据要求真实性、客观性和准确性，包括建设单位提供的项目投资报表、竣工决算表、竣工验收报告和生产单位提供的各年年终会计报表等。主要内容：项目的盈利能力分析和偿还能力分析；财务实际成果与预期目标的对比分析；财务状况的前景与措施分析；应考虑财务参数变化和物价上涨因素所带来的影响，分析财务效益实现程度，寻找产生差异的原因。4、持续性评估持续性评估就是对项目在未来运营中实现既定目标以及持续发挥效益的可能性进行预测性分析。即项目完成之后项目的既定目标是否还可以持续；项目是否可以顺利地持续实施，项目业主是否愿意并可以依靠自己的能力持续实现既定的目标。项目的持续性评估从政府政策、管理组织和社会群众的参与、财务、技术、社会文化、环境和生态，以及外部因素等各个方面来评估分析项目在物质、经济和社会等方面的持续性，并指出保持项目持续性的条件和要求。持续