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课程设计2016～2017学年第2学期题目：张琳会计软件应用实训教学系：会计系专业班级：会计1145指导教师：徐玄玄学生姓名：张琳武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》课程设计任务书学生姓名张琳专业班级会计1145指导教师徐玄玄工作单位华夏学院经济与管理系题目:张琳会计软件应用实训初始条件：具体内容：在学习完成中级财务会计、管理会计、财务管理、审计和计算机会计的应用课程后，掌握财务软件在会计上的深层应用方法，将计算机在会计上的应用从财务会计深入到成本会计、管理会计、财务管理、审计上；应用所学过的专业知识如中高级财务会计、成本会计、管理会计、财务管理等相关内容，在计算机上实现基本的账务处理、固定资产的管理与核算、成本计算和控制、预测决策分析等内容。在讲解完商品化会计软件及其应用的课程后，本着了解、熟悉财务软件的目的，要求学生应用用友和金蝶财务软件进行简单的会计核算。要求完成的主要任务:要求使用财务软件，完成初始建账、基础数据录入、日常账务处理等工作。账套名称和账套主管一律设置为学生本人名字，以便指导教师检查方便。在初始建账过程中，要求学生建立以学生姓名为名的账套，增加会计、出纳、会计主管等操作员，并给一个操作员赋予相应的权限。完成账套的建立后，要求学生输入关于客户、供应商、存货、部门、职员，以及会计科目等的详细设置，为日常账务处理做好准备工作。基础数据录入是实验的重要环节，基础数据录入不正确将导致无法继续日常账务处理。日常账务处理要求学生根据给定的交易或事项，完成会计分录的填制、审核、过账、期末结账等工作，并最终生成资产负债表和利润表。完成用友和金蝶账务处理后，要求学生根据实训的结果，对实训的过程进行分析与总结。实训完毕时，要求学生将纸版课程设计、账套备份文件一并上交。指导教师签名：日期：2017.06.05教研室主任签名：日期：2017.06.05武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》11用友软件实训操作流程1.1建账及财务分工设置进入用友系统系统管理，进入注册，新建状态，新建一个自己的账套。账套号：526.账套名称:张琳的账套。账套的路径为默认。启用的会计期间为：2012年1月。不采用集团账套。图1-1新建账套账套建立好了，开始录入公司的信息，公司的单位名称为：武汉市怡讯科技有限公司；单位地址:武汉市建设大道135号；法人代表：张迅；联系电话为：027-85993849。图1-2单位信息武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》2本币代码为RMB,本币名称为人民币；企业类型为工业；企业性质为新会计制度；科目设置语言为中文；账套主管为张琳。图1-3核算类型基础信息中，打钩的项目有存货是否分类；客户是否分类；供应商是否分类；有无外币核算。图1-4基础信息武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》3编码方案中需要修改的有科目编码的级次为:4-2-2-2-2,供应商和客户的分类为：2-2-3，其他均为默认值。图1-5编码方案数据精度选择默认值图1-6数据精度在建账及财务分工时采用总账系统图1-7总账系统的启用武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》4添加001张琳为账套主管；002张玲具有总账系统下的出纳签字权及出纳所有权限；003李云海应收系统所有权限及总账系统出设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳以外的所有权限；004王小芳应付系统所有权限及总账系统出设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳以外的所有权限；005赵伟具有总账系统出设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳以外的所有权限。图1-8操作员权限1.2基础档案设置双击【基础设置-机构设置】中的部门档案，点击【增加】按钮，在编辑区输入部门的编码、部门名称及部门属性。一共要添加的部门有4个部门，包括综合部、销售部、采购部、制造部，其中销售部又包括销售一部、销售二部、销售三部。图1-9部门档案武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》5职员档案的录入是，双击【基础设置】中的职员档案，分别添加张迅、张琳、张玲、李云海、王小芳、赵伟、周立、吴勇、郑兵、钱进、孙清、陈飞等人所属部门和职员属性等资料。图1-10人员列表双击【基础设置-往来单位】中的【供应商分类】，供应商可分为长期供应商和临时供应商。图1-11供应商档案武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》6长期供应商又分为0101福建地区、0102上海地区、0103湖北地区.图1-12供应商档案明细双击【基础设置-往来单位】的【客户档案】，客户编码必须唯一，客户编码可以用数字或字符表示。客户名称：可以是汉字或者是英文字母。客户简称也可以是汉字或者是英文字母。所属分类码系统会根据用户增加客户前所选择的客户自动填写用户可以更改。图1-13客户档案武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》7外币及汇率设置：汇率管理是专门为外币核算服务。在填制凭证中所用的汇率先进行定义，以便制单时调用，减少录入汇率的次数和差错。对于使用固定汇率作为记账汇率的用户，在填制每月凭证前应预先在此录入之前该月的记账汇率，否则在填制凭证的时候出现汇率为零的错误，对于使用变动的汇率作为记账汇率的用户，在凭证填制该天前，应该预先在此录入该天的记账汇率。图1-14外币设置设置核算科目：核算和管理项目的第一步就是设置项目大类的核算科目。设置前提是只有在会计科目中设置辅助核算属性的科目才能作为项目大类核算科目。例如本提的设置生产成本项目大类，生产成本又包括直接材料、直接人工、制造费用。图1-15项目档案武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》8项目目录维护：单击项目目录标签，单击维护按钮进入维护界面，可查看、增加、减少、删除或者修改的项目目录，平时项目目录有变动也应该及时在本功能中进行修改。图1-16项目目录维护双击【基础设置-收付结算】中的【结算方式】，单击【增加】按钮，输入结算的编码、结算方式名称和票据的管理标志。单击【保存】按钮。根据要求增加的结算方式有现金结算、支票结算、托收承付、委托收款和其他结算方式。其中现金结算又包括现金支票和转账支票的结算方式。图1-17结算方式武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》91.3总账系统初始设置及日常业务处理对总账控制参数进行设置，凭证中对制单序时控制、支票控制、制单权限不控制到科目、不允许修改、作废他人填制的凭证、可以使用应收受控科目、可以使用应付受控科目、凭证编号由系统连续编号、打印凭证页脚姓名、出纳凭证必须由出纳签字、凭证必须经过开机主管签字、现金流量科目不必录入现金流量项目、外币核算采用固定汇率、其他采用系统默认设置。图1-18总账参数设置账簿设置中账簿打印数、每页打印行数按软件的标准设置、明细账按年排页、明细账查询权限控制到科目、其他采用系统默认值。会计日历的设置为1月1日-12月31日。其他设置为；数量小数和单价的小数位为2位、部门、个人、项目、按编码方式拍序、其他采用系统默认值。图1-19总账参数设置会计日历武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》10录入期初余额时单击总账系统主菜单的【设置】下的【期初余额】进行期初余额的修改，期初余额只能在最末级明细科目上输入，上级科目的期初余额将自动计算并填列。底色为白色的科目为末级科目，可以直接双击右边的余额栏进行录入。底色为非末级科目，非末级科目余额不能录入，而是由下级科目直接汇总而成。图1-20期初总账的录入底色为黄色的科目为辅助科目，辅助核算科目的余额也不能直接在余额栏录入，应该双击该行到弹出的辅助窗口录入详细的辅助期初余额。下图为填列的银行承兑汇票期初余额。银行承兑汇票的客户为武汉二中。图1-21银行承兑银行期初余额下图填列的为应收账款的辅助期初余额，应收账款的客户为湖南华信。图1-22应收账款辅助账期初余额武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》11这个时候要进行计算，保证试算平衡，期初余额试算不平衡将不能记账，但可以填制凭证。如果不平衡应该核算保证试算平衡在，主要方法是检查期初余额的录入。图1-23期初余额试算平衡在系统管理中定义过的角色或者用户，并分配其相应的功能权限后才能在这里进行数据权限的分配。设置科目权限能够限制操作员对那些科目数据数据进行查询、录入，用于总账科目饿权限控制。给张玲的权限是查账，科目名称是1001、100101、100102、1002、100201、100202。图1-24张玲的数据权限武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》12李云海的身份是应收会计权限为查账及制单。科目名称为除1151、2111、211101、211102、2121除外的所有会计科目。王小芳、赵伟按照同样的方法对其权限进行设置。图1-25李云海记录权限设置记账凭证是等级账簿的依据，在实行计算机会计后，电子账簿的准确完全依赖于记账凭证，因而使用者要确保凭证输入的正确完整。单击【凭证】下的填制凭证，增加一张新的凭证。注意的是账套主管不进行制单操作。记账凭证0001是记录1月1日的从银行提取备用金的凭证。图1-26记账凭证0001武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》13选项“自动编号”，则由系统按时间自动编号，否则就手动编号。制单日期：系统自动进入账务系统时输入的业务日期为记账凭证的日期。采用序时控制时，凭证日期应大于启用日期，不能超过业务日期。如果涉及银行科目的分录已录入支票的信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不会“支票登记簿”中的内容。0002号凭证为1月2号收到武汉二中的转账支票的记账凭证。图1-27记账凭证0002号凭证一但保存，其凭证类别、编号不能修改。在输入个人信息，若不输入“部门名称”，只输入“个人名称”时，系统会根据所输入的个人名称自动输入到所属部门。科目编码必须是末级科目，既可以手工输入，也可以靠放大镜按钮选择性输入。记账凭证0003号是采购部对外采购的钢材。图1-28记账凭证0003号武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》14未经审核的错误凭证可以通过“填制凭证”进行修改，已经审核过的凭证，应当取消审核后再进行修改。记账凭证0004为钢材全部入库的凭证。图1-28记账凭证0004下图1-29凭证为1月15日生产电视机领用的材料，和生产空调机领用的原材料凭证。图1-29记账凭证0005汇率栏的内容是固定的，不能输入或修改。如使用变动汇率，汇率栏则显示最近一次汇率，可以直接在汇率中修改。下列是接受外币投资而填制的记账凭证。图1-30记账凭证0006武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》15下图1-31是销售电视机而填制的记账凭证。图1-31记账凭证0007下图1-32是偿还正大机电的贷款而填制的凭证。图1-32记账凭证0008下图1-33是预提本月借款利息而填制的记账凭证。图1-33记账凭证0009武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》16下图1-34是计算并分摊本月材料成本率。图1-34记账凭证0010下图1-35是报销差旅费而填制的凭证。图1-35记账凭证0011武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》171.4出纳管理查询现金及银行日记账之前，现金科目必须在“会计科目”的功能下“指定科目”中预先指定，查询现金日记账，选择总账—出纳—现金日记账，显示日记账的查询条件窗口，在条件窗口中选择科目的范围，查询会计日，屏幕显示日记账的查询结果。图1-36现金查询窗口现金日记账查询结果。图1-37现金日记账武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》18查询现金及银行日记账之前，现金科目必须在“会计科目”的功能下“指定科目”中预先指定，查询现金日记账，选择总账—出纳—银行日记账，显示日记账的查询条件窗口，在条件窗口中选择科目的范围，查询会计日，屏幕显示日记账的查询结果。图1-38银行日记账在日期处输入需要查询的日报表日期，选择科目的级次，单击确认按钮屏幕显示资金日报表，包括共借、本日共贷及当日余额。图1-39资金日报表查询条件武汉华夏理工学院《会计软件应用实训》19如果银行显示账面不平衡，检查以下几处：①【银行对账单期初录入】中的调整后余额是否平衡？如果不平衡需要查看调整前的余额、日记账期初未达账项及银行对账单期初未达账项是否录入正确，如不正确则需要进行调整②银行对账单录入是否