新寿综合证券股份有限公司

-1-新壽綜合證券股份有限公司財務報告民國九十四年度地址：台北市信義路四段四五六號四樓電話：（○二）二三四五一六六八股票代碼：000869-2-§目錄§項目頁次財務報表附註編號封面1-目錄2-會計師查核報告4-資產負債表5-損益表6～7-股東權益變動表8-現金流量表9～10-財務報表附註公司沿革11重要會計政策之彙總說明11～17會計變動之理由及其影響18重要會計科目之說明18～28～關係人交易28～33質抵押之資產33重大承諾事項及或有事項--重大之災害損失--重大之期後事項--其他33～39附註揭露事項重大交易事項相關資訊40轉投資事業相關資訊40大陸投資資訊40部門別財務資訊41重要會計科目明細表42～78-重要查核說明79～83-會計師複核報告85-其他揭露事項業務86～88-市價、股利及股權分散情形89～91-重要財務資訊92～93-財務狀況及經營結果之檢討與分析94～96-會計師之資訊96-增加揭露獨立期貨部門之財務報告資訊97～120--3-新壽綜合證券股份有限公司財務報表暨會計師查核報告民國九十四及九十三年度-4-會計師查核報告新壽綜合證券股份有限公司公鑒：新壽綜合證券股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券商財務報告編製準則」、「期貨商財務報告編製準則」及一般公認會計原則編製，足以允當表達新壽綜合證券股份有限公司民國九十四年及九十三年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。新壽綜合證券股份有限公司民國九十四年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。新壽綜合證券股份有限公司已編製民國九十四年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。勤業眾信會計師事務所會計師陳昭鋒會計師徐文亞財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號財政部證券暨期貨管理委員會核准文號台財證六字第0920123784號中華民國九十五年一月十三日-5-新壽綜合證券股份有限公司資產負債表民國九十四年及九十三年十二月三十一日單位：新台幣仟元九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日九十四年十二月三十一日九十三年十二月三十一日代碼資產金額％金額％代碼負債及股東權益金額％金額％流動資產流動負債101010現金及約當現金（附註二及四）$1,207,06713$566,3066201030附買回債券負債（附註二、十五及二十101040短期投資（附註二及五）431,64941,317,97515五）4,542,464484,177,16047101070附賣回債券投資（附註二及六）2,841,775303,504,41840201110發行認購權證負債（附註二及十六）75,038132,006-101110營業證券－自營部門（附註二及七）2,378,620251,540,72517201200賣出選擇權負債（附註二十七）1,611---101119備抵營業證券跌價損失－自營部門（附201310融券存入保證金（附註二及十）1,488---註二）(14,268)-(51,317)-201320應付融券擔保價款（附註二及十）1,645---101120營業證券－承銷部門（附註二及八）220,8222254,3793201990其他流動負債（附註二、十七及二十101129備抵營業證券跌價損失－承銷部門（附一）199,944248,5731註二）(2,385)-(35,176)-201000流動負債合計4,822,190514,257,73948101150營業證券－避險（附註二及九）479,0665111,6231101200買入選擇權－非避險（附註二十七）7,349---其他負債101310應收證券融資款（附註二及十）226,0632--203010違約損失準備（附註二）19,005-16,116-101700其他金融資產－流動（附註二及十一）91,5101295,8633203020買賣損失準備（附註二）7,025---101810受限制資產－流動（附註二十六）549,0006317,0004203600壞帳損失準備（附註二）12,282-12,282-101990其他流動資產（附註二及二十一）5,976-9,653-203030存入保證金108-108-101000流動資產合計8,422,244887,831,44989203060應計退休金負債（附註二及十八）6,149-3,749-203800代收承銷股款--49,1001長期投資203000其他負債合計44,569-81,3551長期股權投資（附註二及十二）102311採權益法之長期股權投資49,872153,894-221000受託買賣貸項（附註二十三）7,696---102312採成本法之長期股權投資5,450-5,450-102320長期債券投資（附註二及十三）20,000-59,9331906003負債合計4,874,455514,339,09449102300長期投資合計75,3221119,2771股東權益固定資產（附註二、十四及二十六）301000普通股股本（附註十九）4,163,005444,163,00547103010土地371,5794371,5794資本公積103020建築物158,4442158,4442302040處分資產利益2,005-2,005-103030設備62,011137,1761保留盈餘（附註二十）103050預付設備款252-6,908-304010法定盈餘公積35,373-26,332-103060租賃改良15,564-24,673-304020特別盈餘公積70,748152,6651103999減：累計折舊(52,947)(1)(58,612)(1)304040未分配盈餘396,5834274,7423103000固定資產淨額554,9036540,1686906004股東權益合計4,667,714494,518,74951其他資產105010營業保證金（附註二十六）380,0004210,0002105020交割結算基金66,086160,6841105030存出保證金8,793-7,579-105090出租資產（附註二及二十六）11,621-11,691-105110遞延所得稅資產－非流動（附註二及二十一）8,295-23,223-105800現金及約當現金－代收承銷股款1,006-50,1021105990其他資產－其他13,899-2,926-105000其他資產合計489,7005366,2054121000受託買賣借項（附註二十三）--744-906001資產總計$9,542,169100$8,857,843100906002負債及股東權益總計$9,542,169100$8,857,843100後附之附註係本財務報表之一部分。董事長：林明星經理人：盧展雄會計主管：陳玉春-6-新壽綜合證券股份有限公司損益表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元九十四年度九十三年度代碼金額％金額％收入401000經紀手續費收入（附註二十五）$96,99110$122,31524404000承銷業務收入（附註二十五）49,88056,9001411000出售證券利益－自營174,90518124,98725412000出售證券利益－承銷--2,0331414000出售證券利益－避險--433-421100股務代理收入（附註二十五）19,349210,1402421200利息收入64,654754,51011421300股利收入33,517366,84513422200認購權證發行利益（附註十六及二十七）421,2104270,90014424100期貨佣金收入1,465-1,255-424400選擇權交易利益（附註二十七）11,6811152-424500衍生性金融商品利益－櫃檯（附註二十七）109---438010營業證券市價回升利益69,8397--438020買賣損失準備回沖利益--16,7573438990其他營業收入－其他163-286-440000營業外收入及利益（附註二十五）50,975529,9416400000合計994,738100507,454100（接次頁）-7-（承前頁）九十四年度九十三年度代碼金額％金額％費用501000經紀經手費支出$6,7071$8,5532502000自營經手費支出2,089-1,277-512000出售證券損失－承銷9,5531--514000出售證券損失－避險（附註二十七）24,9283--521200利息支出（附註二十五）43,136436,0587521400證券交易損失－RS融券回補4,2791--521510營業證券跌價損失－自營--41,3578521520營業證券跌價損失－承銷--28,7666522100發行認購權證費用1,004-436-522200認購權證發行損失（附註十六及二十七）352,1613568,63314524200期貨契約損失（附註二十七）17,9542602-524300結算交割服務費支出985---530000營業費用（附註二十五）272,27927203,72040540000營業外支出及損失17,53824,7091500000合計752,61376394,11178902001稅前純利242,12524113,34322551000所得稅費用（附註二及二十一）(93,160)(9)(22,929)(4)902005本期淨利$148,96515$90,41418代碼稅前稅後稅前稅後975000基本每股盈餘（附註二十二）$0.58$0.36$0.27$0.22後附之附註係本財務報表之一部分。董事長：林明星經理人：盧展雄會計主管：陳玉春-8-新壽綜合證券股份有限公司股東權益變動表民國九十四年及九十三年一月一日至十二月三十一日單位：新台幣仟元保留盈餘普通股股本資本公積－處分資產利益法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘合計九十三年一月一日餘額$4,163,005$2,005$-$-$263,325$4,428,335九十二年度盈餘分配：提列法定盈餘公積--26,332-(26,332)-提列特別盈餘公積---52,665(52,665)-九十三年度淨利----90,41490,414九十三年十二月三十一日餘額4,163,0052,00526,33252,665274,7424,518,749九十三年度盈餘分配：提列法定盈餘公積--9,041-(9,041)-提列特別盈餘公積---18,083(18,083)-九十四年度淨利----148,965148,965九十四年十二月三十一日餘額$4,163,005$2,005$35,373$70,748$396,583$4,667,714後附之附註係本財務報表之一部分。董事長：林明星經理人：盧展雄會計主管：陳玉春-9-新壽綜合證券股份有限公司現金流量表