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精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座编制单位：2007年7月31日单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：流动负债：货币资金13,000.00短期借款30-短期投资2-应付票据31-应收票据3-应付帐款32-应收帐款4-预收帐款33-减：坏帐准备5-其他应付款34-应收账款净额6应付工资35-预付账款7-应付福利费36-应收补贴款8-未交税金37-其他应收款9-未付利润38存 货105,000.00其他应交款39-其中：原材料-预提费用40-其中：库存商品-一年内到期的长期负债41发出商品-其他流动负债42待摊费用11-待处理流动资产净损失12-流动负债合计43-一年内到期的长期债券投资13其他流动资产14长期负债：长期借款44-流动资产合计158,000.00应付债券45长期投资：长期应付款46长期资产16其他长期负债47固定资产：其中：住房周转金48固定资产原价17-专项应付款49减：累计折旧18-固定资产净值19-长期负债合计50-固定资产清理20-递延税项：在建工程21-递延税款贷项51待处理固定资产净损失22固定资产合计23--负债合计52--无形及其他资产：所有者权益：无形资产24-实收资本53-递延资产25-资本公积54无形资产及递延资产合计26-盈余公积55其他长期资产：其中：公益金56其他长期资产27未分配利润57-递延税项：所有者权益合计58-递延税款借项28资产总计29-8,000.00负债及所有者权益总计59--企业负责人： 资 产 负 债 表报出日期：2007 年 8 月 17 日编制单位：行次本月数本期数1-2-3-4-二、主营业务利润（亏损以“—”号填列）5-6-7-8-三、营业利润（亏损以“—”号填列）9-1011-12-13-四、利润总额（亏损以“—”号填列）14-15-五、净利润（亏损以“—”号填列）16-- 减：营业外支出 加：其他业务利润（亏损以“—”号填列）减:管理费用财务费用 减：所得税会计负责人：企业负责人：2007年7月 主营业务税金及附加 加：投资收益（损失以“－”号填列） 补贴收入 营业外收入损 益 表项 目 减：营业费用 减：主营业务成本一、主营业务收入单位：元本年累计数------------------损 益 表企业名称：２００7年6月份资产类上期余额借方贷方期末余额负债权益类上期余额借方贷方现 金1000--1,000.00短期借款--银行存款2000--2,000.00应付帐款--其他货币资金3000--3,000.00预收帐款--短期投资---应付工资--应收票据---应付福利费--应收帐款---应付股利--坏帐准备---应交税金--其他应收款---其他应交款--预付帐款---其他应付款--原材料---预提费用--包装物---实收资本--低值易耗品---资本公积--自制半成品---盈余公积--库存商品---本年利润--发出商品---利润分配--待摊费用---主营业务收入--长期投资---其他业务收入--固定资产--营业外收入--固定资产清理---主营业务成本--累计折旧---主营业务税金及附加--在建工程---其他业务支出--递延资产---营业费用--无形资产---管理费用--长期待摊费用---财务费用--待处理财产损溢---营业外支出--生产成本5000--5,000.00所得税--制造费用---投资收益--物资采购---补贴收入--应收补贴款---应付票据--应收利息---长期借款--合 计11,000.00--11,000.00合 计---借方贷方财务工作底稿—科目汇总（试算平衡）表00借方-贷方=／２／９000２００7年6月份期末余额借期末余额贷期末余额-----------------------------------------------------财务工作底稿—科目汇总（试算平衡）表借：贷：0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.001002银行存款乐清市乐榆液压有限公司2007年7月份0.000.001501固定资产1001现金1001现金1502累计折旧2101短期借款1111应收票据2176其他应交款2181其他应付款1231低值易耗品1243库存商品5101主营业务收入5301营业外收入5401主营业务成本5501营业费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.002121应付账款1131应收账款1133其他应收款1211原材料3131本年利润3141利润分配4101生产成本4105制造费用1151预付帐款2151应付工资2153应付福利费2171应交税金5502管理费用5502管理费用5402主营业务税金及附加5503财务费用0.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.000.004000.000.000.000.004000.000.000.000.000.005405其他业务支出5601营业外支出自制半成品5102其他业务收入1002银行存款（国税）1002银行存款（地税）3121盈余公积3111资本公积1301待摊费用1801无形资产5701所得税2191预提费用5502管理费用5502管理费用5402主营业务税金及附加5503财务费用0.000.000.000.000.000.000.000.00企业名称：--------现金银行存款预付帐款---低值易耗品应付帐款--应交税金（增值税）---财务工作底稿（科目汇总过录表）2007年7月-----------------------其他应交款应付工资短期借款主营业务收入---应付福利费--营业费用主营业务成本------长期待摊费用----------预提费用--库存商品资本公积其他应付款---------------营业外收入其他业务收入---其他业务支出--应收票据---长期借款应收补贴款实收资本------在建工程---投资收益应收利息递延资产----应付股利坏帐准备-------其他货币资金（国税）预收帐款-----记帐凭证：～------应收帐款应交税金原材料----其他应收款----管理费用制造费用财务工作底稿（科目汇总过录表）--------主营业务税金及附加------累计折旧固定资产---------生产成本---所得税财务费用------4,000.00---利润分配银行存款(地税)银行存款(国税)-----4,000.00----盈余公积本年利润待摊费用----------无形资产营业外支出--自制半成品---------包装物----物资采购----固定资产清理补贴收入应付票据待处理财产损溢-------短期投资-发出商品--长期投资--其他货币资金（地税）-------财务工作底稿（科目汇总过录表）---------------