建账及财务分工

实训一建账及财务分工一、实训目的通过实训掌握新建账套、财务分工的内容及操作方法。二、实训内容1.建立账套；2.角色设置；3.用户设置；4.财务分工；5.数据备份。三、实训准备1.已正确安装用友ERP-U8财务软件2.正确设置系统日期四、实训资料（一）建账建立科达公司账套，账套号：N+两位数的学号，N为班号；账套名称：科达公司；账套路径：由教师指定；启用会计期：2006年01月；会计期间设置采用系统默认设置。单位名称：上海市科达有限公司；单位简称：科达公司；上海市环城西路135号；法人代表：李东；邮政编码：410025；联系电话与传真：[phone]；电子邮件：[e-mail]，税号：123456421012345。本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：姚军利；按行业预置科目打“√”。存货、客户、供应商均分类核算；有外币业务。科目编码级次：4-2-2-2-2；客户及供应商分类编码级次：2-2-3；其余分类编码及数据精度均采用系统默认值；启用总账系统，启用日期为2006年1月1日。（二）财务分工1.角色设置采用系统默认角色2.用户设置设置科达公司账套如下的用户信息，用户信息如下表所示：用户编号用户名所属角色口令001姚军利账套主管1002车雪层出纳2003陈叶应收会计3004赵微应付会计4005成兵总账会计53.财务分工设置上述账套用户的功能级权限如下表所示：用户编码用户名功能级权限001姚军利账套主管002车雪层具有总账系统凭证下的出纳签字权及出纳的所有权限003陈叶具有应收系统的所有权限及总账系统除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限004赵微具有应付系统的所有权限有及总账系统除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限005成兵具有总账系统下除设置、主管签字、审核凭证、记账、恢复记账前状态及出纳(包含出纳签字)以外的所有权限实训二基础档案设置一、实训目的通过实训掌握各项基础档案的内容及设置方法。二、实训内容1.部门档案设置；2.职员档案设置；3.客户档案设置；4.供应商档案设置；5.会计科目设置；6.凭证类型、外币设置、项目设置、结算方式设置、指定科目；7.备份账套数据三、实训准备引入实训一备份数据四、实训资料（一）部门档案部门编码部门名称部门属性1综合部管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2销售部市场营销201销售一部专售电视机202销售二部专售空调机203销售三部售大型设备3采购部采购供应4制造部研发制造401产品研发技术开发402制造车间生产制造（二）职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性01张强总经理办公室总经理02姚军利财务部财务主管03车雪层财务部出纳04陈叶财务部会计05赵微财务部会计06成兵财务部会计07赵斌销售一部部门经理08宋佳销售二部部门经理09陈号销售三部部门经理10白雪采购部部门经理11周月产品研发部门经理12李彤制造车间部门经理（三）客户分类类别编码类别名称01企业单位0101工业企业0102商业企业0103金融企业02事业单位0201机关0202学校03其他（四）客户档案客户编码客户名称客户简称所属分类发展日期001杭州第五高级中学杭五中02022006.01.01002上海万邦集团有限公司上海万邦01012006.01.01003南京商贸有限公司南京商贸01022006.01.01004华东银行上海分行华银沪分01032006.01.01005杭州市政府办公厅杭办公厅02012006.01.01（五）供应商分类类别编码类别名称01长期供应商0101福建地区0102上海地区0103浙江地区02临时供应商（六）供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类001福建德成钢铁公司福建德成0101002上海万利塑成集团公司上海万利0102003杭州正大机电有限公司杭州机电0103（七）会计科目设置1.修改会计科目科目编码科目名称辅助核算受控系统1111应收票据客户往来应收系统1131应收账款客户往来应收系统2111应付票据供应商往来应付系统2121应付账款供应商往来应付系统2.增加会计科目科目编码科目名称账页格式单位核算账类100101人民币户金额式日记账100102美元户外币金额式日记账100201人民币户金额式日记账、银行账100202美元户外币金额式日记账、银行账110101股票投资金额式110102债券投资金额式111101银行承兑汇票金额式客户往来111102商业承兑汇票金额式客户往来113301备用金金额式部门核算113302应收个人款金额式个人往来120101生产用材料采购金额式12010101钢材数量金额式吨12010102塑料制材数量金额式吨12010103其他金额式120102其他用材料采购金额式121101生产用原材料金额式12110101钢材数量金额式吨12110102塑料制材数量金额式吨12110103其他金额式121102其他原材料金额式124301电视机数量金额式台124302空调机数量金额式台124303X型数控设备数量金额式台211101商业承兑汇票金额式供应商往来211102银行承兑汇票金额式供应商往来217601应交教育费附加金额式218101工会经费金额式218102教育经费金额式增加会计科目41010101直接材料金额式项目核算41010102直接人工金额式项目核算41010103制造费用金额式项目核算410501工资费用金额式410502折旧费用金额式410503材料费用金额式410504其他费用金额式510101电视机数量金额式510102空调机数量金额式510103X型数控设备数量金额式540101电视机数量金额式540102空调机数量金额式540103X型数控设备数量金额式550201工资金额式部门核算550202福利费金额式部门核算550203折旧费用金额式部门核算550204差旅费金额式部门核算550205办公费金额式部门核算550206其他金额式部门核算550301利息费用金额式550302汇兑损益金额式550303其他金额式（八）凭证类型凭证类型限制类型限制科目记账凭证无无（九）结算方式结算方式编号结算方式名称票据管理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3托收承付否4委托收款否9其他否（十）外币及汇率设置币符：USD；币名：美元；2006年1月份固定记账汇率1：8.0，1月末调整汇率1：8.1。（十一）项目设置项目设置步骤设置内容项目大类生产成本核算科目直接材料410101直接人工410102制造费用410103项目分类1.家用电器2.大型机电设备项目目录101电视机(家用电器)102空调机(家用电器)201X型数控设备(大型机电设备)（十二）指定出纳专管科目现金总账科目：1001现金银行总账科目：1002银行存款实训三初始设置及日常业务处理一、实训目的通过实训掌握总账系统的初始设置的内容及操作方法，掌握总账系统日常业务处理的流程及操作方法。二、实训内容1.总账系统参数设置；2.期初余额录入；3.数据权限设置；4.总账系统日常业务处理；5.备份账套数据。三、实训准备引入实训二备份数据四、实训资料（一）总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制制单权限控制到科目不允许修改、作废他人填制的凭证可以使用应收受控科目可以使用应付受控科目凭证编号由系统编号打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经由出纳签字凭证必须经由主管会计签字现金流量科目不必录入现金流量项目外币核算采用固定汇率其他采用系统默认设置账簿账簿打印位数、每页打印行数按软件的标准设置明细账打印按年排页明细账查询权限控制到科目其他采用系统默认设置会计日历会计日历为1月1日—12月31日其他数量小数位和单价小数位高为2位部门、个人、项目按编码方式排序其他采用系统默认设置（二）录入期初余额1.总账期初余额表(资产)科目编码科目名称余额方向数量、外币期初余额(元)100101人民币户借6200100102美元户借100800100201人民币户借500000100202美元户借500040000110101股票投资借50000110102债券投资借700001102短期投资跌价准备贷20000111101银行承兑汇票借400000111102商业承兑汇票借6000001131应收账款借900000113301备用金借1000.00113302应收个人款借5000.001141坏账准备贷300012110101钢材借13013000012110102塑料制材借10050000121102其他原材料借200001232材料成本差异借20000124301电视机借250500000124302空调机借2004000001301待摊费用借200001401长期股权投资借23000001501固定资产借800000001502累计折旧贷40000001603在建工程借13450001801无形资产借1500002．录入期初余额(权益篇)2101短期借款贷600000211101商业承兑汇票贷250000211102银行承兑汇票贷1500002121应付账款贷5800002151应付工资贷600002153应付福利费贷40000217106应交所得税贷300000217108应交城建税贷15000217112应交个人所得税贷5000217601应交教育费附加贷7000218101工会经费贷28000218102教育经费贷220002191预提费用贷180002301长期借款贷15000003101股本贷700000003111资本公积贷1110000312101法定盈余公积贷1800000312103法定公益金贷70000314115未分配利润贷900000041010101直接材料借160000041010102直接人工借35000041010103制造费用借1200003.辅助账期初余额表会计科目：111101银行承兑汇票余额：借400000元日期凭证号客户摘要方向金额2005-11-25记50杭五中欠货款借400000会计科目：111102商业承兑汇票余额：借600000元日期凭证号客户摘要方向金额2005-9-25记70南京商贸欠货款借1500002005-10-10记40华银沪分欠货款借450000会计科目：1131应收账款余额：借900000元日期凭证号客户摘要方向金额2005-10-20记60上海万邦欠货款借900000会计科目：113301备用金余额：借1000元部门方向金额采购部借1000会计科目：113302应收个人款余额：借5000元日期凭证号部门个人摘要方向金额2005-10-18记56销售一部赵斌出差借款借5000会计科目：211101商业承兑汇票余额：贷250000元日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-05记17福建德成购材料款贷250000会计科目：211102银行承兑汇票余额：贷150000元日期凭证号供应商摘要方向金额2005-12-05记20上海万利购材料款贷150000会计科目：2121应付账款余额：贷580000元日期凭证号供应商摘要方向金额2005-06-15记41杭州机电购设备款贷580000会计科目：4101生产成本金额：借2070000元科目名称项目方向金额直接材料41010101电视机借900000空调机借700000直接人工41010102电视机借200000空调机借150000制造费用41010103电视机借50000空调机借70000合计2070000（三）数据权限分配1.数据权限控制设置对系统内记录级中的“科目”业务对象进行权限控制，其他均不进行权限控制。2.数据权限设置用户编号用户名所属角色分配对象权限科目名称002车雪层出纳科目查账1001、100101、100102、1002、100201、100202003陈叶应收会计科目查账及