财务发票管理制度（8篇）

1/14财务发票管理制度（8篇）在日常学习、工作或生活中，大家总少不了接触作文或者范文吧，通过文章可以把我们那些零零散散的思想，聚集在一块。范文怎么写才能发挥它最大的作用呢？接下来网友就给大家介绍一下优秀的范文该怎么写，我们一起来看一看吧。财务发票管理制度【第一篇】为加强财务监督，进一步规范公司的发票管理，根据《中华人民共和国税收征收管理法》和《中华人民共和国发票管理办法》等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。1公司发票管理的归口部门，负责公司发票的领购、开具、交付、保管工作；2负责向税务机关上报有关发票的管理报表，协助、配合税务机关进行各项检查工作；3负责公司发票的合规性审查，将其作为报销、请款的必要审核程序。1、发票：公司在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具的从税务机关购买的增值税专用发票、普通发票，以及相应的取得的发票。1.1.1财务管理部门根据业务需要向主管税务局申请领购发票。1.1.2财务专人对领购的发票及时进行检查，如有残缺、2/14少份、缺号、错号、上下联错位、未印防伪标记等印制问题，应整本退回。1.1.3严禁向税务机关以外的任何单位和个人购买发票。1.1.4财务管理部门设立《发票领购/验销簿》、《发票开具签收登记簿》，由财务专人对发票的领购、使用、结存进行登记。1.2.1增值税专用发票开出后，发生销货退回、开票有误、发票无法认证等情形但不符合作废条件的，应及时和客户沟通。1.2.2及时填写情况说明，在专用发票认证期限内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。1.2.3经主管税务机关审核确认后，方可开具红字发票。1.3.1只有在当月开具金税系统未抄税且发票联次齐全时才可以作废发票。1.3.2开票员作废发票时，要保证开票系统和纸质发票同时作废，并在纸质发票的所有联次加盖作废章。1.4.1公司业务部门需要开具发票，首先由经办人员提供相关经济业务信息（主要是邮件，含客户信息、金额等），经核对无误业务部门领导审批后，财务部门再次审核无误后予以开具。1所有发票须由公司财务专人按发票号码顺序填开。1.4.3相关业务人员到财务部门领取其办理业务开具的发票，核对一致后进行签收。业务部门在收到财务专人开具的发票后，应及时将发票转交或快递给客户，并请对方核对发票3/14内容。1.4.4对客户拒收的发票，业务部门在接到拒收通知后及时说明原因，并将该发票退还至财务，并在财务部门重新开具后及时交给客户。财务收到的退还发票视具体情况红字冲销或作废后，向客户重新开具。1.4.5公司不得以任何理由转借、转让发票。1.5.1公司财务管理部专人负责保管购买的发票和开具发票的专用设备。1.5.2公司财务管理部按照税务机关要求，登记发票的领、购、存登记簿，并按规定向主管税务机关报告发票使用情况。1.5.3如发票保管人员工作变动，必须履行发票管理交接手续。1.5.4发票丢失，必须及时向单位领导汇报，税务机关备案，对因发票丢失造成损失的追究发票管理人员的责任。2.1.1公司在购买商品、接受劳务以及从事其他经营活动需要支付款项的，应当向收款方索取发票、行政收据或其他票据。2.1.1.1发票种类是否与所发生的经济业务性质相符合。发票种类只能在其适用范围内使用，以下是主要发票种类与适用范围举例（各地略有不同，可与各地财务部咨询）1增值税专用发票：适用于购买商品货物、水电汽等和加工、修理、修配劳务；（此类发票可用于抵扣增值税）2增值税普通发票：适用于零星采购日常消费物品；（此4/14类发票不可抵扣公司增值税）3各省市地方税务局发行的通用发票（通用机打发票、通用手工发票、通用定额发票）：适用于除按国家规定必须使用专用营业税发票外的大部分服务业务；4机动车销售统一发票、二手车销售统一发票：适用于机动车采购业务；5货物运输业增值税专用发票：适用于在境内购买公路、内河货物运输劳务；（此类发票可用于抵扣公司增值税）6建筑业统一发票：适用于建筑安装业务、装修业务；（业务发生地与发票所属地应一致）8航空运输电子客票行程单：适用于购买航空电子客票行为；9行政事业性收据：适用于政府等国家机关团体行政事业性收费和基金（含专项资金、附加）项目；2.1.1.2除以上全国统一规定的发票种类外，各地方税务局还现存在以下发票种类：1服务业发票：适用于除广告业、旅馆业、建筑安装业、房屋租赁业、房地产业、技术贸易业、律师业、拍卖行业、全国联运业务、个体旅馆业、个体服务业、照相业等业务外的营业税应税业务。4技术贸易发票：适用于技术转让等技术服务业务。5律师业、拍卖行业、全国联运业务、照相业发票：适用于律师行业、拍卖行业、全国联运业务、照相业。5/146个体旅馆业和个体服务业发票：适用于个体从事旅馆业和服务业行为。7餐饮住宿定额发票：适用于餐饮业、宾馆住宿服务行为。2.1.2各部门在接受发票时应认真检查发票是否符合规定，对于不合规发票财务应拒绝报销或付款。报销及请款人员应在2周内提供合规发票，超过期限可不予受理。2.1.3.1各部门需对接收到的发票认真审核，审核内容主要如下：1发票内容是否与所发生的经济业务性质相符合；3发票客户名称、开户银行及账号、商品名称、数量、单价、大小写金额、开票人、开票日期、开票单位等项目是否填写齐全；4发票注明的开票公司名称、加盖的发票章或财务章是否相符；5发票各项目不得涂改；票据填写内容要齐全；机打发票不得手写；2.2.1增值税专用发票抵扣联应在开具180天内认证；逾期发票应予以拒收。2.2.2每月结束后，由财务人员将发票抵扣联装订成册，妥善保管。2.3.1业务经办人员在取得发票后应及时办理财务结算手续。2.3.2财务人员收到发票后应及时进行审核、认证，不符6/14合记账条件的，应及时将发票退回并向经办人说明原因。符合记账条件的，按照公司财务要求进行记账及原始凭证后续管理。2.4.1从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开出单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证”的规定办理。2.4.2对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理部审核后方可报支。本制度经总经理签署后生效，自发布之日起执行，原相关制度自行废除。财务发票管理制度【第二篇】无票报销情况说明只需要写明需要报销的事件（包括金额、事情原委、时间等）以及发票确实的原因，肯定上级批复即可。具体的范围如下：兹有员工xxx，身份证号————————，于x年x月x日到xx公司工作，现任公司xxxx部门担任xx工作，于xx日期用现金交了**金额房租，由于房东**原因（个人无法开发票等）无法开具发票，导致财务不接受报销，还请老板批准本人报销。7/14特此证明。扩展资料报销费用的添置要求1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。2、将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。参考资料来源：百度百科-报销财务发票管理制度【第三篇】为严格控制公司财务制度，杜绝财务漏洞;现对前台发票及单据传递及保存如下规定：1.前台各种重控单据必须连号使用，存根联单独连号保存随时备查。2.每份账单审核后须保证原始资料完整，收据存根齐全。8/143.前台账务资料按日归类，每月汇总，由日审标示后存档封存。4.前台账务资料封存后完整保存，需处理时由日审专人在前台主管的监督下进行。5.前台人员必须保证客人账务资料的保密性，不得随意透露他人。6.其它客人重要账务单据，如信用卡预授权单的保存须按照其业务单位运作特性制订保存周期。(信用卡授权单及签购单保存期为入账日起一年。)7.每日收入报表由夜审完成并由次日上报店会，由日审于次日对其进行账务调整，并在次月初完成月收入的调整工作。8.调整后的收入报表由日审保管至少两年，以便进行收入及营业分析及预算。9.前台单据及收入报表由专人管理，严禁随意透露。10.客人持本店收据要求补开发票或查询账目时，前台账务人员有义务帮助客人办理，不得以任何理由推脱，当账务发生期超过半年时，以电脑资料为准并上报前台主管。11.公司为客人提供的服务项目在客人付清时按照客人要求为客人开具发票;发票金额要真实、准确，可以少于实际金额，但不得超过实际消费。12.正确开具发票后，将发票存根联订在消费账单上备查;除前台外的各个收款点须将账单客人留存联收回并订在发票记账联后。(以上内容为手工开据的发票适用—目前很多发票9/14为机打发票，无发票记帐联的应将存根联订在消费账单上备查)13.当工作中出现问题不能依靠本制度解决时，以国家相关会计制度为准则，并及时上报前台主管或其他财务部有关领导解决。以上规定前台账务人员须严格执行，凡因违反上述规定而影响本店声誉或使公司受到利益损失者，由当事人承担全部刑事责任并负责公司的经济损失;上报店级领导处理;公司保留对当事人采取法律行动的权利。财务发票管理制度【第四篇】为了加强财务管理，避免因增值税专用发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失，特制定如下管理制度：1、财务部设增值税专用发票专管员，负责增值税专用发票的购买、保管和开具。2、对增值税专用发票的保管要做到安全保险，加装必要的防盗门、窗、保险柜等。3、发票专管员要根据工作需要及时到税务机关办理发票领购和缴销，不得因工作拖延而影响公司的经营。4、无论何种原因造成发票丢失或被盗都将追究责任人和部门负责人的责任。1、因销售经营工作需要开具增值税专用发票的部门，经办人要持业务单位的详细资料并对其准确性负完全责任。一般要有业务单位的全称、地址、电话、开户银行及帐号、邮编、10/14联系人、品名、数量、单价、金额等。2、增值税专用发票管理人员应根据经办人员及客户提供的开票信息认真开具，开具合格率要达到100％。3、增值税专用发票开具后，应由业务经办人员仔细核对无误后，在发票第四联（记帐联）签字领用。4、开具后的增值税专用发票存根联及时装订，并妥善保存，保存期为15年以上，到期由负责人监督处理。1、财务人员应及时将开具的增值税专用发票作帐务处理，及时办理挂帐待收手续。2、业务人员开具专用发票后，应及时交对方财务部有关部门办理发票挂帐待付手续，对无特殊情况下，对方客户两个月内挂帐的，应追究相关人员的责任，造成严重后果的要根据情节相应作出处理。3、因传递需要，须邮寄专用发票的，经办人要避开密码区折叠，并准确写明收件人住处，并保存好邮寄小票以备追查，对在邮寄过程中发生的专用发票丢失，业务人员及寄件人要承担责任。4、本制度由财务部门负责解释。财务发票管理制度【第五篇】一、公司设有保险柜、防盗门、并设有专人看管，坚决做到发票不丢失。二、公司指派专人购买发票，保管发票。11/14三、公司坚决做到发票不乱开，乱画。四、开发票人不得以任何形式虚开，套开发票。五、公司如有发票丢失情况应立即向当地税务机关和公安报案六、公司会计应每月定期或不定期的对发票进行检查，以免发生意外。七、公司会计、出纳应及时学习发票管理法规。八、公司会计、出纳应认真学习、遵守《中华人民共和国发票管理法》。财务发票管理制度【第六篇】一、各部门对发票实行专人管理，领取发票由专人负责，责任到人，财务部设发票管理台帐，由领用人签字。二、不准转借、转让发票：发票只准本单位的开票人按规定用途使用。三、发票启用前，应先清点，如有缺联、少份、缺号、错号等问题，应整本退回。四、填开发票时，应按顺序号，全份复写，并盖单位发票印章。各栏目内容应填写真实、完整，包