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政府融资平台贷款台账调查统计制度中国银监会统计部2010年11月23日中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission22统计制度概览•以银监办发338号文为依据–报送制度–填报指标说明中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission33报送制度——调查统计的内容与机构范围•内容：各银行业金融机构对各级地方政府融资平台逐户贷款情况，具体包括–地方政府融资平台基本情况–授信及贷款情况–贷款到期结构及投向–风险分类及平台现金流覆盖情况–还款来源结构和政府债务认定情况等•机构范围：各类银行业金融机构中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission44报送制度——调查统计工作步骤各银监局总会直接监管的银行业金融机构②下发汇总名单③上报数据④审核数据总会相关监管部门银监会统计部属地监管法人机构②下发汇总名单①上报平台名单③上报数据④审核数据各银监局中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission55报送制度——报送主体职责•各地方银监局–组织辖内各分局、银行业金融机构确定地方政府融资平台贷款台账调查统计名单–填报平台基本情况各项指标并上报银监会–根据银监办发[2010]244号及[2010]309号文件权责分工，各银监局应及时做好指导会谈、组织整改和执法检查工作–银行业协会要做好协调归属、会商权益、带队会谈及代位维权等工作–负责接收直接监管机构报送的台账报表并审核入库•银监会统计部–汇总各银监局上报的平台名单并下发至各报数机构–统一汇总各级地方政府融资平台贷款数据，编制各类分析报表，并按照属地监管原则，将各省（市、自治区）平台贷款台账数据分发至各银监局中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission66报送制度——调查统计频率及时间•报送频率：自2010年3季度开始按季报送•报送时间–每季度末6个工作日前，各银监局向银监会报送最新的平台名单（含平台基本情况）–季末最后一个工作日，银监会向各银行业金融机构下发调查统计名单–季后8个工作日，各银行业金融机构向银监会及派出机构报送报表–季后10个工作日前，银监会及各级派出机构监管部门完成数据审核入库中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission77报送制度-其他事项•各银监局政府融资平台贷款清理整顿牵头部门负责平台贷款客户名单统计，填报平台基本情况–根据银监办发[2010]244号及银监办发[2010]309号文件–银监会将于每季度数据汇总工作完成后，将分省（市、自治区）台账数据反馈至银监局•各银行业金融机构报送的平台贷款数据应与银监会8月末统计保持数据衔接关系•每期调查统计的内容及具体指标如发生调整，银监会将于当季末10个工作日前通知中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission88《地方政府融资平台贷款台账调查统计表》填报说明•报表名称：地方政府融资平台贷款台账调查统计表•填报要求–填报机构：–填报内容：以银监局为主确定平台名单并填报平台基本情况•各填报机构应逐平台填报授信或贷款情况。同一法人机构存在多家分支机构对同一平台客户授信、贷款或持有平台债权的，应逐分支机构填报•本表第[A]—[Q]列由各银监局填报，第[R]-[CV]列由各银行业金融机构填报–报送方式：各银行业金融机构总行（或外资银行主报告行）负责填报，按照对口监管原则向银监会或派出机构对口监管部门报送–数据单位：万元人民币中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission99填报说明——指标解释•序号：平台数据顺序号码•平台名称：填报报告期内所辖银行业金融机构有授信余额或贷款余额的融资平台名字全称，不得改写、简写、缩写、略写•组织机构代码：填报时要按照技术监督部门颁发的《中华人民共和国组织机构代码证》上的代码填写，去掉中间的横杠•贷款证号：填报人民银行发放给借款人申请贷款资格证明的贷款证编码中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1010填报说明——指标解释•平台级别：包括省级、市级、区级和县级平台–省级平台是指由省级（含自治区、直辖市）政府有关部门设立的融资平台–市级平台是指由计划单列市、省会城市和地市级政府有关部门设立的融资平台–区级平台是指由计划单列市、省会城市和地级市的区级政府有关部门设立的融资平台–县级平台是指由县级（含县级市及县级以下）政府有关部门设立的融资平台–直辖市的区县、计划单列市和省会城市的政府融资平台归入市级中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1111填报说明——指标解释•注册地：按照《企业法人营业执照》中的注册地填报。要写明省（市、自治区）、地（区、市、州、盟）、县（区、市、旗）。如营业执照上登记的注册地信息不完整的，应按照上述原则补充完整•行政区划代码：与注册地对应的行政区划代码，按照国标GB/T2260的6位编码填报•法人性质：按照《中华人民共和国民法通则》关于机关法人、事业法人、企业法人分类标准进行对应法人性质代码填报，1501为机关法人、1502为企业法人、1503为事业法人—只填汉字中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1212填报说明——指标解释•平台属性：按照平台属性代码填报，1601公益性、1602准公益性、1603非公益性–分类标准按银监办发（2010）244号文件执行中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1313填报说明——指标解释•平台主营类型：填写对应平台主营类型代码，1701为土地储备中心类、1702为交通运输类、1703为开发区和园区类、1704为城市投资建设类、1705为国有资产管理公司类、1706为财政部门设立的税费中心类、1707为其他类–同一平台跨多种类型的，按以谁为主原则填报中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1414填报说明——指标解释•确认为平台时间：指借款人被银监局确认为融资平台的时间。具体填报格式为年-月，例如：2009-12。•调出平台时间：指平台公司被整改为非平台企业的时间。具体填报格式为年-月，例如：2009-12中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1515填报说明——指标解释•平台总资产、总负债、平台当年营业收入、平台利润总额–按照上季度末数据填报。其中，平台利润总额应为税后利润。集团公司并表指标，其子公司按自身报表填报–机关法人和不编制资产负债表的事业法人在总资产、总负债栏目填报资金来源总额和资金运用总额，当年营业收入和平台利润填报为0中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1616填报说明——指标解释•表内外信用情况：逐平台、逐分支机构填报对融资平台表内外信用支持情况–贷款余额指填报机构报告期末对地方融资平台发放的各项贷款余额，口径与1104相同–表内其他信用资产是指除贷款以外的其他表内信用资产，如银行持有的平台中长期债券或短期融资券等–持有的该平台债券余额：填报银行购买并持有到期的平台公司所发行债券金额中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1717表内外信用情况续1–表外信用余额是指票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外授信余额–普通商业运作贷款余额是指填报机构按照普通商业运作模式发放的各项贷款余额以及经过分类处置已经整改为按照普通商业运作模式的各项贷款余额合计数–票据贴现是指平台客户以向银行业金融机构售出未到期商业票据的方式所获取的贷款中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1818表内外信用情况续2–地方政府认定的平台贷款余额是指经当地政府确认纳入当地财政部门政府融资平台贷款统计的贷款余额•地方政府认定以银监办发（2010）244号文件部署的四方对账为准–平台贷款是指地方政府融资平台贷款中除普通商业运作贷款和票据贴现以外的贷款中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1919填报说明——指标解释•五级分类及拨备：贷款五级分类标准依照《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》（银监发[2003]22号）及有关文件要求执行–贷款损失准备金余额是指银行对各项贷款预计可能产生的贷款损失已经计提的准备金，包括专项准备、特种准备和一般准备。中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission2020填报说明——指标解释•担保情况：担保贷款包括抵押贷款、质押贷款和保证贷款–担保估值缺口是指每笔担保贷款余额与担保估值之间缺口金额的总和。估值缺口应逐笔按折扣估值核算•单笔贷款的担保估值乘以六分之五的折扣率后超过或等于贷款余额的，缺口为零•单笔担保估值乘以六分之五的折扣率后小于贷款余额的，缺口为二者之间的差额•每笔担保贷款估值缺口相加，等于该平台总的担保估值缺口•银团贷款估值缺口由牵头行负责统计•银行内部联合贷款估值缺口由内部牵头分支机构统计•应严格执行国家规定，纳入估值范围的担保必须为合法担保•估值金额以银行最近一期估值为准中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission2121–信用贷款是指对借款人发放信用贷款余额。–增加财政担保后的估值缺口：在合法的担保估值缺口基础上，综合考虑地方政府、人大及财政部门出具的书面保证后仍存在的缺口•财政担保不计算折扣•当估值超过合法担保缺口时，缺口为零•若为财政兜底则对应的贷款担保估值缺口为零•此缺口指标应逐笔核算，并分为对担保贷款的保证估值缺口和对信用贷款的保证估值缺口•人大、政府、财政同时对同一笔贷款出具担保的，不重复计算中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission2222填报说明——指标解释•贷款类型：填报固定资产贷款、流动资金贷款及其他类型贷款余额•贷款剩余期限及约定还款方式–剩余期限是截至报告期末，贷款剩余的到期还款期限•本部分填报各阶段到期贷款余额及逾期贷款余额–还款方式指合同约定的还款方式•对1年以上到期的中长期贷款，按照分期偿还和整贷整还的约定方式填报对应的贷款余额•对还款协议未按逐年偿还形式进行约定的，并入整贷整还填报中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission2323填报说明——指标解释•贷款投向（行业）：填报平台所列行业的贷款余额。–城市片区改造：不含城市棚户区（危旧房）改造–水利及农村基础设施：不含农村危旧房改造–环境保护设施：指污水处理、垃圾处理、大气污染治理等设施–社会事业：指教育、文化、医疗卫生等行业–保障性安居工程：指城市廉租住房、城市经济适用房、城市限价房、城市公共租赁住房、城市棚户区（危旧房）改造、煤矿（林区、垦区）棚户区（危旧房）改造、农村危旧房改造等各类保障性安居工程中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission2424填报说明——指标解释•还款来源–经营性现金流：指项目自身的经营性现金流•计算公式为贷款回收期内，税后净利润加折旧之和•经营性现金流不含财政性税费返还•贷款未与具体项目相对应的，按0填报•银团贷款的经营性现金流由牵头行负责测算和