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第1页共10页实验一总帐一、系统管理1、注册系统管理。以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。2、设置操作员。编号姓名口令所属部门B001学生自己1财务部B002贾静雯2财务部3、建立帐套。账套号：888账套名称：香港天皇制片有限公司账套路径：默认启用会计期：2009年1月单位名称：香港天皇制片有限公司单位简称：香港天皇记账币种：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：学生自己分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，部门级次为2，其他编码级次采用默认值数据精度：保留的小数位均为2系统启用：启用总账、工资、固定资产子系统；启用日期：2009-01-014、设置操作员权限贾静雯：拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限二、系统初始化1、部门档案部门编码部门名称01管理部02财务部03采购部04销售部第2页共10页2、职员档案职员编号职员名称所属部门101王力宏管理部201杨丞琳财务部202佟大为财务部301周杰伦采购部401刘英销售部3、客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001诺基亚中国有限公司中国诺基亚002蓝月亮有限责任公司蓝月亮4、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮政编码001广州尚德机构尚德机构002深圳华光软件公司深圳华光5、外币及汇率币符：USD币名：美元，记账汇率：8.56、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3汇票否第3页共10页7、会计科目科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借银行存款（1002）银行日记资产借工行存款（100201）银行日记资产借中行存款（100202）银行日记资产借美元应收账款（1131）客户往来资产借其他应收款（1133）个人往来资产借库存商品（1243）资产借硬件（124301）数量核算资产借台软件（124302）数量核算资产借套固定资产（1501）资产借累计折旧（1502）资产贷短期借款（2101）负债贷应付账款（2121）供应商往来负债贷应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷利润分配（3141）权益贷未分配利润（314115）权益贷本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借注：表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入第4页共10页8、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，10029、指定科目指定“现金”和“银行存款”会计科目10、录入期初余额科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5000银行存款（1002）银行日记资产借125000工行存款（100201）银行日记资产借80000中行存款（100202）银行日记资产借美元45000应收账款（1131）客户往来资产借*30000其他应收款（1133）个人往来资产借*2000库存商品（1243）资产借155000硬件（124301）数量核算资产借台90000软件（124302）数量核算资产借套65000固定资产（1501）资产借228000累计折旧（1502）资产贷45000短期借款（2101）负债贷55000应付账款（2121）供应商往来负债贷*25000应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷300000利润分配（3141）权益贷120000未分配利润（314115）权益贷120000本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借第5页共10页差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借其中辅助科目期初余额如下列各表：会计科目：1131应收账款日期客户摘要方向金额2008-12-31中国诺基亚销售商品借30000会计科目：1133其他应收款日期部门个人摘要方向金额2008-12-25管理部王力宏出差借款借2000会计科目：2121应付账款日期供应商摘要方向金额2008-12-20北京迅达购买商品贷2500011、试算平衡B002填制凭证三、日常账务处理1、填制凭证。根据以下经济业务填制凭证。（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：营业费用500贷：现金500（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。借：现金9000贷：银行存款/工行存款9000（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。借：库存商品40000应交税金/应交增值税/进项税额6800贷：银行存款/工行存款46800（4）1月11日，销售部收到北京育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。借：银行存款/工行存款30000贷：应收账款30000第6页共10页（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。借：银行存款不/中行存款170000贷：实收资本170000（6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。借：库存商品/软件5000应交税金/应交增值税/进项税额850贷：应付账款5850（7）1月16日，管理部王力宏出差归来，报销差旅费2000元。借：管理费用/差旅费2000贷：其他应收款2000（8）1月23日，销售部售给天津宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。借：应收账款23400贷：主营业务收入20000应交税金/应交增值税/销项税3400（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。借：主营业务成本8000贷：库存商品8000（10）1月31日，结转收入和费用。借：主营业务收入20000贷：本年利润9500主营业务成本8000管理费用/差旅费2000营业费用500（11）1月31日，结转本年利润借：本年利润9500贷：利润分配/未分配利润9500B001出纳签字B001审核凭证B001进行记账第7页共10页以账套主管身份处理以下业务实验二报表处理一、利用报表模板生成1月份资产负债表和利润表，必须生成报表数据，行高为15，列宽为25二、自定义如下报表资产负债表（简易）编制单位：香港天皇2009年1月31日单位：元资产期末数负债及所有者权益期末数货币资金短期借款应收账款应付账款其他应收款应交税金库存商品负债合计固定资产实收资本减：累计折旧未分配利润固定资产净值所有者权益合计合计合计实验三工资核算一、建立工资账套工资类别个数：多个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位；工资账套的启用日期为“2009-01-01”。二、基础信息设置1、部门设置2、人员类别设置人员类别：经理人员、普通员工3、工资项目按以下资料设置工资项目第8页共10页项目名称类型长度小数位数增减项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其他4、银行名称设置银行名称：工商银行海淀分理处；账号定长为115、工资类别建立两个工资类别：在职人员、退休人员6、人员档案在“在职人员”工资类别下，增加以下人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101王力宏管理部经理人员20060090001是是201杨丞琳财务部经理人员20060090002是是202佟大为财务部普通员工20060090003是是301周杰伦采购部经理人员20060090004是是302马英九采购部普通员工20060090005是是401刘英销售部经理人员20060090006是是402孙楠销售部普通员工20060090007是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。7、工资项目和计算公式在“在职人员”工资类别下，选择上表中定义的全部工资项目。在“在职人员”工资类别下，定义以下工资项目的计算公式。工资项目计算公式请假扣款请假天数*100养老保险（基本工资+奖励工资）*0.05交通补助Iff（人员类别=”经理人员”，100，50）三、日常处理1、基本工资数据输入以下基本工资数据第9页共10页姓名基本工资奖励工资王力宏5000500杨丞琳3000300佟大为2000200周杰伦3500350马英九2500250刘英4000400孙楠30003002、变动工资数据01月份工资变动情况如下：（1）考勤情况：周杰伦请假3天。（2）因销售部市场拓展业绩较好，每人增加奖励工资400元。3、个人所得税设置计税基数1600元，查看个人所得税表4、银行代发5、工资分摊工资分摊设置。应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应发合计”为准。工资费用分配的转账分录设置如下：工资分摊部门工资总额（100%）应付福利费（14%）借方贷方借方贷方管理部、财务部、采购部经理人员55020121515502042153财务部、采购部普通人员55020121515502042153销售部经理人员5501215155012153销售部普通人员5501215155012153第10页共10页实验四固定资产管理一、建立账套按以下资料建立固定资产账套控制参数参数设置启用月份2009.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码；卡片序号长度为3。财务接口与账务系统进行对账；对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产；累计折旧对账科目：1502累计折旧。补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1501；累计折旧缺省入账科目：1502。二、基础设置1、部门设置2、资产类别按以下资料设置资产类别：编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提3、部门对应折旧科目按以下资料设置部门对应折旧科目：部门对应折旧科目管理部管理费用/其他（550204）财务部管理费用/其他（550204）采购部管理费用/其他（550204）销售部营业费用（5501）第11页共10页4、增减方式按以下资料设置增减方式对应科目：增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工行存款减少方式毁损1701，固定资产清理5、期初固定资产卡片按以下资料输入固定资产原始卡片：固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称桑塔纳轿车01管理部直接购入102005.01.0112000028000管理费用/其他金杯小客车01销售部直接购入102005.01.0110000015000营业费用微机02财务部直接购入52005.01.0180002000管理费用/其他合计22800045000三、日常处理1、资产增加1月20日，管理部购买复印机一台，价值20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。2、资产变动（1）原值变动1月26日，销售