会计基础工作自查报告【优秀4篇】

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参考资料,少熬夜!会计基础工作自查报告【优秀4篇】【导读指引】三一刀客最漂亮的网友为您整理分享的“会计基础工作自查报告【优秀4篇】”文档资料,供您学习参考,希望此文档对您有所帮助,喜欢就分享给朋友们吧!会计工作自查报告【第一篇】xxx财政局:根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》和《行政事业单位内部控制规范》的有关规定,并参照财政局《关于开展度会计监督检查工作的通知》要求,结合医院内部审计及外部审计检查实际情况,对本单位的财务情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:一、组织领导为确保此次自查工作顺利进行,20xx年5月5日收到xxx财政局通知后,医院及时成立了以总会计师为组长的自查自纠清查小组,积极开展自查自纠工作。二、自查时间20xx年5月5日至5月15日。三、自查方式自查小组成员参照财政局《关于开展度会计监督检查工作的通知》逐条对照,采取账簿报表查阅和单据抽查等方式。四、自查结果按照州财政局《关于开展度会计监督检查工作的通知》的要求,医院对本单位年度财务会计报告质量、财务收支、财务管理、预算执行情况进行核查,对本单位执行财经纪律及有关政策的情况以及内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查。(一)财务收支和财务管理方面1、医院所有财政资金均按预算用途使用,支出真实合规。无违规以虚假的发票报销获取费用。2、严格专项资金管理,做到专款专用,无截留、挤占和挪用的行为。3、非税收入征收合法合规,无乱收费、乱罚款和截留非税收入的行为。4、认真执行收支两条线的政策,无以支抵收和坐收坐支的现象。5、认真执行规范津补贴政策,无在政策规定之外发放奖金、补贴的行为。6、国有资产帐实相符,核算规范,无违规处臵国有资产、截留处臵收入的行为。7、医院资金全部集中统一管理和核算,无“账外账”和“小金库”。(二)会计核算和会计报告方面我单位依法建立账簿,不存在账外账,不存在私设小金库参考资料,少熬夜!行为,一直以来按照适用统一的医院会计制度进行核算。会计凭证的编制符合《会计基础工作规范》的要求,签字齐全,定期装订,专人保管,原始单据完整合法,不存在造假行为;发生经济业务时及时入账,做到日清月结;由专人负责编制会计报表,财务报告符合要求,做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚。(三)内部控制和档案管理方面财务人员具有明确的岗位职责,岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约。会计档案的保管由专人保管,有专门的会计档案柜,会计档案按年度,分别存放在不同的文件柜当中,并加锁确保安全。(四)单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《xxxx医院内部控制制度》。建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下四点要求:1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。4.确账务处理程序,根据医院会计制度的规定,确定单位会计科目和明细科目的设臵和使用范围;确定本单位会计凭证格式、填制要求、审核要求、传递程序、保管要求等;确定本单位的总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、各种辅助账等的设臵、格式、登记、对账、结算、改错等要求,确保会计核算准确无误。(五)固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购臵时,严格按照政府采购程序进行采购,并根据有关规定,建立了账簿、款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。(六)存在问题通过自查,医院在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到《会计法》所规定的要求,预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实参考资料,少熬夜!行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。xxxxx医院20xx年X月X日会计基础工作自查报告【第二篇】XX县人力资源和社会保障局:为强化会计管理工作,进一步提升会计基础工作水平,推进我局会计管理工作再上新台阶,根据XX财字(20xx)240号《XX县财政局关于开展会计基础工作合格单位创建活动的通知》精神,依据《会计法》、《会计基础工作规范》及《会计基础工作规范化考核实施细则》,我们对本单位内部会计基础工作进行了全面深入的自查,现将自查情况报告如下:一、工作开展情况1、县财政局动员会议召开后,我单位领导高度注视此项工作,立即成立了创建活动工作领导小组,积极支持会计人员依法办理会计事项,并以此次活动为契机,进一步完善单位内部控制和提高财务管理水平。2、组织财务人员及相关业务人员认真学习《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《陕西省会计管理条例》、《会计基础工作规范》和国家统一会计制度的规定以及相关会计法律法规、政策,对自查时间、方式和方法做了周密安排。3、领导小组成员根据XX县财政局印发的《会计基础工作规范化考核实施细则》逐条对照检查,对存在的问题和不足,制订整改措施,查核相关文件,抽查记账凭证、原始单据以及其他反映基础工作的凭据,审核分析自查结果。二、自查内容本次自查工作是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》等相关规定,对照《会计基础工作规范化考核实施细则》(XX财字[20xx]241号)、《会计基础工作规范化考核标准》(XX财字[20xx]242号)结合公司自身具体情况,对财务人员和机构设置基本情况、会计核算基础工作规范性、资金管理和使用情况、财务管理制度建设和执行情况等方面进行了自查。三、自查结果(一)财务人员和机构设置基本情况1、我县行政、事业单位均采用财政集中核算、单位独立报账制度,按照《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》要求和事业单位《财务管理制度》的规定,设置会计机构和会计人员。2、单位对财务工作负责人和会计机构负责人有明确的岗位职责和考核制度,财务工作负责人即会计机构负责人为单位直接负责人。3、依据《会计基础工作规范》要求,根据会计业务需要设置会计工作岗位,配备会计人员。有明确的岗位职责和考核参考资料,少熬夜!制度,岗位设置符合内部牵制要求。现有财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格。4、单位《财务管理制度》中依据《会计基础工作规范》要求,对会计人员的离职交接做了规定,会计人员离职交接按制度中的规定办理。5、单位重视会计人员的专业培训,鼓励会计人员自行参加各类会计职称及执业资格考试,《财务管理制度》中明确要求从事财会工作人员须参加继续教育培训。(二)会计核算基础工作规范性情况1、会计记账凭证编制符合《会计基础工作规范》要求,所附原始凭证的取得、记账凭证的格式、内容、填制方法、票据签名、盖章、审核程序等手续齐全,字迹工整,摘要清楚,装订整齐。2、会计业务均使用财务系统记录核算,按日打印记账凭证,按月装订记账凭证。凭证签章齐全。总账、明细账按年打印、装订。记账及时,数字准确。账证、账账、账表、账实相符。3、财务会计报表能根据登记完整、核对无误的会计账簿记录编制,数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。4、会计档案的立卷、归档、保管、调阅等符合《会计档案管理办法》的规定和要求。(三)资金管理和使用情况1、能依法建立健全行之有效的内部会计控制制度,并能严格执行。资金日常管理由县核算中心统一核算,资金的使用及拨付实行分级审批,“双审双签”,付款记账凭证后根据业务不同附相应有效原始单据或相关证明。付款通知单全部经财务负责人审批和复核人签字或盖章后给予支付。确保了各项资金的正常、安全、有效使用。2、资金的支付审批、复核与执行岗位分离;资金的保管、记录与盘点清查岗位分离;出纳人员未兼任稽核、会计档案保管、收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。3、单位的一切收支全部纳入单位统一账户集中核算,银行账户的开设和管理符合《支付结算办法》和《银行账户管理办法》,专户专用、专款专用,不存在以个人名义或其他单位名义开立银行账户的情况。未发现“小金库”等账外账的现象。4、单位财务印鉴有财务专用章、法定代表人私章和财务印鉴分开管理,不存在印鉴保管风险。(四)财务管理制度建设和执行情况1、财务管理制度包括:财务与基金管理股股长工作职责,基金会计、基金出纳,经费会计、经费出纳岗位职责、工作流程等。单位财务管理制度成体系且修订及时,能真实地反映单位财务状况;能有效地遵守财经法纪,保证资金的安全;能促使提高单位财务管理水平。2、财务管理制度实行分级审批。参考资料,少熬夜!3、单位已有财务管理制度在执行中不存在问题。四、今后努力方向在以后的工作中,财务人员要进一步加强会计基础知识学习,不断提高业务工作能力,强化财务监督的作用。加强法制宣传教育,强化法制观念,提高法律意识。、坚持按财务法制法规办事,坚决制止一切违法乱纪行为,保证财务监督有效地发挥作用。通过此次自查活动,加强了财务会计人员对财务会计基础工作的认识、提高了财务人员基本素质和财务信息系统的效率和安全性,从而进一步提升了单位整体财务管理水平。接下来,我们将针对自查工作发现的问题,按照拟订的整改措施,逐一落实,形成促进财务会计基础工作规范开展的长效机制,持续提高规范运作意识和管理水平。会计基础工作自查报告【第三篇】根据(20xx)12号关于开展会计基础工作大检查的通知精神,我公司组建了自查工作小组,于20xx年10月27日—28日,对公司的会计基础工作进行了自查,现将自查情况汇报如下:一、会计基础工作自查情况1、内部控制方面此次自查内容主要包括:资金管理制度、现金、支票的管理;采购业务的合同、验收及付款;存货的岗位职责、存货的验收、领用、保管;固定资产的分类、折旧、报废;工程项目的结算等。制定了《货币资金管理制度》,严格按授权批准程序办理资金业务,未出现白条抵库现象,建立了支票领、用、存台账;针对采购业务、存货管理、固定资产管理、工程项目管理,制定了《物资订货、采购管理制度》、《存货管理制度》、《仓库管理制度》、《公司固定资产管理制度》、《设备采购管理细则》、《工程项目管理规定》等一系列制度规定。通过对订货、采购过程进行有效管理控制,原(物)料、零件的品质、价格、交期与数量能满足生产的要求,采购过程制度规范,透明,手续齐全,以最低的库存保障生产的畅通。存货安全完整,帐面清晰,存货业务流程无差错。存货的采购与审批、审批与执行遵守了不相容原则。固定资产采购、验收、安装、折旧、报废的制度规范,手续齐全。工程项目的预结算制度规范,流程清晰,无违规现象,保证了工程项目安全高质顺利进行。2、会计基础规范方面此次自查内容主要包括:会计机构及人员的设置、会计科目的设置、原始凭证的取得、审核;会计凭证的填制、审核、装订、保管;会计账薄的核对、打印、装订;会计报表的编制、上报;财务信息化的管理制度、职责分工;会计档案的管理制度、档案室的设置、归档;会计监督;资金和有价证券的管理等。参考资料,少熬夜!公司设有独立的会计机构—财务部,现有财务负责人1人,会计2人,出纳1人,各会计人员均持有《会计从业资格证》。严格按国家统一会计制度规定设置会计科目;严格审核原始凭证,票据真实,合法;会计凭证的表述与业务内容一致,每一笔会计凭证都有审核人签名,会计凭证装订整齐妥善保管,未出现丢失现象;会计账薄中的账账、账证核对相符,按年度打印会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