搜索
第九章会计循环与账户处理程序实训9.1收款凭证总号：第001号借方科目现金2004年6月2日分号：收字第001号摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分提取现金银行存款4350000√合计￥4350000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张付款凭证总号：第002号贷方科目现金2004年6月4日分号：付字第001号摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分支付工资应付职工薪酬4350000合计￥4350000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张付款凭证总号：第003号贷方科目现金2004年6月5日分号：付字第002号摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分预借差旅费其他应收款李强50000合计￥50000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张收款凭证总号：第004（1）号借方科目银行存款2004年6月7日分号：收字第002号摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分销售商品主营业务收入甲商品9600000√合计￥9600000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第004（2）号2004年6月7日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分销售商品应收账款恒达公司6400000主营业务收入甲商品64000006合计￥6400000￥6400000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张付款凭证总号：第005号贷方科目银行存款2004年6月8日分号：付字第003号摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分购金商品物资采购乙商品15000000销售费用500000合计￥155500000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张付款凭证总号：第006号贷方科目银行存款2004年6月10日分号：付字第004号摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分尝还货款应付账款通达公司670000合计￥6700000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第007号72004年6月14日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分商品入库库存商品乙商品15000000材料采购乙商品15000000合计1500000015000000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张付款凭证总号：第008号贷方科目现金2004年6月15日分号：付字第005号摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分购买办公电脑固定资产550000合计￥550000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张收款凭证总号：第009号借方科目银行存款2004年6月18日分号：收字第003号摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分销售商品主营业务收入入乙商品17500000√合计￥175000000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张收款凭证总号：第010号借方科目银行存款2004年6月22日分号：收字第004号摘要贷方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分受到欠款应收账款恒达公司3500000√合计￥3500000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张付款凭证总号：第011号贷方科目现金2004年6月25日分号：付字第006号摘要借方科目金额记账符号总账科目明细科目千百十万千百十元角分支付招待费管理费用32000合计￥32000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第012号2004年6月27日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分计提折旧费销售费用300000累计折旧300000合计￥300000￥300000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第013号2004年6月29日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分摊销书报费管理费用20000待摊费用20000合计￥20000￥20000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第014号2004年6月30日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分支付工资销售费用3820000管理费用1000000应付职工薪酬4820000合计￥4820000￥4820000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第015号2004年6月30日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分接转商品销售成本主营业务成本甲商品8200000主营业务成本乙商品10500000库存商品甲商品8200000库存商品乙商品10500000合计18700018700000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第016(1)号2004年6月30日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分接转损益类帐户主营业务收入甲商品16000000主营业务收入乙商品17500000本年利润33500000合计3350000033500000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第016(2)号2004年6月30日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分接转损益类帐户本年利润24375000主营业务成本甲商品8200000主营业务成本乙商品10500000管理费用1055000销售费用4620000合计2437500024375000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第017(1)号2004年6月30日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分计提所得税所得税1200000应交税费应交所得税1200000合计￥1200000￥1200000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×××附件X张转账凭证总号：第017(2)号2004年6月30日分号：转字第号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账符号十万千百十元角分十万千百十元角分接转所得税本年利润1200000所得税费用1200000合计￥1200000￥1200000会计主管：×××记账：×××审核：×××出纳：×××制单：×2××附件X张银行存款日记账第1页04年凭证号数摘要结算凭证对方科目借方贷方余额月日种类号数61期初余额125000.002提取现金现金43500.0081500.007销售商品主营业务收入96000.00177500.008购进商品物资采购销售费用155000.0022500.0010尝还欠款应付账款6700.0015800.0018销售商品主营业务收入175000.00190800.0022收到欠款应收账款35000.00225800.0030本月合计306000.00205200.00225800.00库存现金日记账第1页04年凭证号数摘要对方科目收入支出结存月日万千百十元角分万千百十元角分万千百十元角分61期初余额1000002提现银行存款435000044500004支付工资应付职工薪酬43500001000005预借差旅费其他应收款500005000015购办公电脑固定资产550000-50000025支付招待费管理费用32000-53200030本月合计43500004982000-532000利润表会企０２表编制单位：某工业企业2006年12月单位：元项目行次本期金额上期金额一、营业收入1335000.00（略）减：营业成本218700.00营业税金及附加3销售费用446200.00管理费用510550.00财务费用6资产减值损失7加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）8投资收益（损失以“-”号填列）9其中：对联营企业和合营企业的投资收益10二、营业利润（亏损以“-”号填列）11259550.00加：营业外收入12减：营业外支出13其中：非流动资产处置损失14三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）15259550.00减：所得税费用1612000.00四、净利润（净亏损以“-”号填列）17247550.00五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀释每股收益20总账会计科目：库存现金第1页04年凭证号数摘要借方贷方借或贷余额月日万千百十元角分万千百十元角分万千百十元角分61期初余额借100000201提取现金4350000借4450000402支付工资4350000借100000503预借差旅费50000借500001508购入电脑550000贷5000002511支付招待费32000贷53200030本月合计43500004982000贷532000总账会计科目银行存款2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额61期初余额借125000.00201提取现金43500.00借81500.00704销售商品96000.00借177500.00805购进商品155000.00借22500.001006偿还欠款6700.00借15800.001809销售商品175000.00借190800.002210受到欠款35000.00借225800.0030本月合计306000.00205200.00借225800.00总账会计科目库存商品2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额借82000.001407商品入库150000.00借232000.003015结转商品销售成本187000.00借419000.0030本月合计337000.00借419000.00总账会计科目其他应收款2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额借200.00503预借差旅费500.00借700.0030本月合计500.00借700.00总账会计科目应收账款2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额借35000.00704销售余额64000.00借99000.002210收到欠款35000.00借64000.0030本月合计64000.0035000.00借64000.00总账会计科目待摊费用2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额借1200.002913摊销书报费200.00借1000.0030本月合计200.00借1000.00总账会计科目固定资产2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额借320000.00615购入5500借325500.0030本月合计借325500.00总账会计科目累计折旧2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额借7000.002712计提折旧费3000.00借4000.0030本月合计3000.00借4000.00总账会计科目短期借款2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额贷20000.0030本月合计20000.00总账会计科目应付账款2004年凭证号摘要借方贷方核对号借或贷余额月日61期初余额贷6700.001006偿还欠款6700.000.0030本月合计6700.000.00总账会计科目应付职工薪酬200