搜索
股票代碼：2302麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併財務報表民國九十五年及九十四年六月三十日(內附會計師核閱報告)公司地址：台北縣土城工業區中山路71號電 話：(02)2880-5058～1～目 錄項 目頁 次一、封 面1二、目 錄2三、會計師核閱報告3四、合併資產負債表4五、合併損益表5六、合併股東權益變動表6七、合併現金流量表7八、合併財務報表附註(一)公司沿革8(二)重要會計政策之彙總說明8～15(三)會計變動之理由及其影響16(四)重要會計科目之說明16～28(五)關係人交易28～31(六)質押之資產31(七)重大承諾事項及或有事項31～35(八)重大之災害損失36(九)重大之期後事項36(十)其 他36(十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊36～37 2.轉投資事業相關資訊38～39 3.大陸投資資訊39 4.母子公司間業務關係及重要交易往來情形40(十二)部門別財務資訊40～2～會 計 師 核 閱 報 告麗正國際科技股份有限公司董事會 公鑒：麗正國際科技股份有限公司民國九十五年及九十四年六月三十日之合併資產負債表，暨截至各該日止之民國九十五年及九十四年上半年度之合併損益表、合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。列入上開合併財務報表之部份子公司財務報表未經本會計師核閱，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開合併財務報表之核閱結果，有關上列該等子公司財務報表所列之金額，係依據其他會計師之查核報告。上述子公司於民國九十五年及九十四年六月三十日之資產總額分別為1,187,064千元及1,179,618千元，占合併資產總額分別為30%及28%；民國九十五年及九十四年上半年度營業收入淨額分別為388,110千元及286,403千元(已銷除聯屬公司間內部交易而產生之營業收入)，分別占合併營業收入淨額之51%及36%。本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開合併財務報表整體表示查核意見。依本會計師核閱結果及其他會計師查核報告，並未發現第一段所述合併財務報表在所有重大方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事。安侯建業會計師事務所張淑瑩會 計 師：陳嘉修金管會核准簽證文號：金管證六字第0940100754號原證期會核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號民國九十五年八月十 四日～3～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併資產負債表民國九十五年及九十四年六月三十日單位：新台幣千元95.6.3094.6.30 資 產金 額%金 額%流動資產：1100 現金及約當現金(附註四(一)及五)$443,00011436,925101120 應收票據32,189131,90911140 應收帳款(附註四(三)及五)552,60214558,453131190其他金融資產－流動(附註一(一)、四(七)及五)214,0455131,29331210 存貨－淨額(附註四(二))250,0126217,97451240 在建工程減預收工程款後餘額(附註四(三))623,73616371,11691260 預付款項(附註七)1,125-268,30771286 遞延所得稅資產－流動(附註四(十一))7,929-14,336-1291 受限制資產(附註六)978-12,145-1298 其他流動資產－其他(附註四(四))52,994128,14012,178,610542,070,59849固定資產：(附註四(五)、五及六)1501 土地673,91617673,916161521 房屋及建築210,8315210,67951531 機械設備913,22123852,694211554 飛航設備--389,55191561 辦公設備72,769285,080215X8 重估增值110,7583110,75831,981,495502,322,6785615X9 減：累積折舊685,53817786,582191599 減：累計減損－固定資產133---1670 未完工程及預付設備款58,78915,078-1,354,613341,541,17437無形資產：1770 遞延退休金成本(附註四(十))6,202-6,548-1782 土地使用權2,195-2,115-8,397-8,663-其他資產：1800 出租資產(附註四(六))123,6343119,38631820 存出保證金32,549149,26611843 長期應收款－淨額(附註四(七)及七)117,8353202,38851887 受限制資產(附註六)180,1945187,20551880 其他資產－其他7,571-8,940-461,78312567,18514資產總計$4,003,4031004,187,620100(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長：林文騰經理人：林文騰會計主管：李金鳳～4～95.6.3094.6.30負債及股東權益金 額%金 額%流動負債：2100 短期借款(附註四(八))$140,1904143,34632121 應付票據74,499221,43812140 應付帳款169,8154131,79232264 預收工程款減在建工程後餘額(附註四(三))1,986-1,936-2272 一年內到期之長期借款(附註四(九))173,2964297,62982280 其他流動負債(附註七)113,6943143,6073673,48017739,74818長期負債：2420 長期借款(附註四(九))43,560112,104-各項準備：2510 土地增值稅準備(附註四(五))62,679262,6791其他負債：2810 應計退休金負債(附註四(十))63,080267,81022850 股東往來(附註五)--600-2861 遞延所得稅負債－非流動(附註四(十一))6,330-1,855-2888 合併貸項494-18,441-69,904288,7062 負債合計849,62322903,23721股東權益：3110 普通股(附註四(十二))2,369,750592,369,750583200 資本公積：3210 資本公積－發行溢價659,92917659,929163220 資本公積－庫藏股票交易9-9-3260 資本公積－長期投資11,288-11,288-3300 保留盈餘：(附註四(十三))3310 法定盈餘公積309---3350 未提撥保留盈餘14,717-7,427-3420 累積換算調整數46,1681(21,734)(1)3460 未實現重估增值49,359149,3591 母公司股東權益小計3,151,529783,076,028743610 少數股權2,251-208,3555 股東權益合計3,153,780783,284,38379重大承諾事項及或有事項(附註七)負債及股東權益總計$4,003,4031004,187,620100僅經核閱，未依一般公認審計準則查核麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併損益表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日單位:新台幣千元95年上半年度94年上半年度金額%金額%4110營業收入總額$760,188100791,0651004170減：銷貨退回331---4190銷貨折讓54-28-營業收入淨額759,803100791,0371005000營業成本630,12783646,742825910營業毛利129,67617144,295186000營業費用134,92618137,931176900營業淨(損)利(5,250)(1)6,3641營業外收入及利益：7110 利息收入9,34813,356-7140 處分子公司利益(附註一(一))1,812---7160 兌換利益3,91912,658-7260 存貨跌價回升利益11,63022,750-7480 什項收入11,078111,013237,787519,7772營業外費用及損失：7510 利息費用10,407113,24227530 處分固定資產損失--2,500-7880 什項支出(附註四(四))2,119-203-12,526115,94527900稅前合併總損益20,011310,19618110減:所得稅費用(附註四(十一))8,31418,85219600合併總損益$11,69721,344-歸屬予：9601 合併淨損益11,93727,42719602 少數股權淨損(含取得前淨利)(240)-(6,083)(1)9600xx合併總損益$11,69721,344-稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘(元)(附註四(十四))9710 繼續營業部門淨利$0.090.050.050.019740AA 基本每股盈餘之少數股權--0.030.039750 本期淨利$0.090.050.080.04(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長：林文騰經理人：林文騰會計主管：李金鳳～5～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併股東權益變動表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日單位:新台幣千元保 留 盈 餘法定盈未提撥累積換算未實現股 本資本公積餘公積保留盈餘調整數重估增值少數股權合 計民國九十四年一月一日餘額$1,869,7501,647,925-(579,208)(17,628)49,3598092,971,007現金增資500,000(397,500)-----102,500民國九十四年上半年度合併總損益---7,427--(6,083)1,344國外長期股權投資換算調整數----(4,106)-(384)(4,490)長期股權投資未按持股比例認購影響數-9-----9資本公積彌補虧損-(579,208)-579,208----子公司首次併入影響數------239,462239,462少數股權本期變動------(25,449)(25,449)民國九十四年六月三十日餘額$2,369,750671,226-7,427(21,734)49,359208,3553,284,383民國九十五年一月一日期初餘額$2,369,750671,226-3,08952,51949,359172,4683,318,411提列法定盈餘公積--309(309)----民國九十五年上半年度合併總損益---11,937--(240)11,697國外長期股權投資換算調整數----(6,351)-583(5,768)處分具控制力之子公司少數股權影響數------(164,116)(164,116)少數股權本期變動數------(6,444)(6,444)民國九十五年六月三十日餘額$2,369,750671,22630914,71746,16849,3592,2513,153,780(請詳閱後附合併財務報表附註)董事長：林文騰經理人：林文騰會計主管：李金鳳～6～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核麗正國際科技股份有限公司及其子公司合併現金流量表民國九十五年及九十四年一月一日至六月三十日單位:新台幣千元95年上半年度94年上半年度營業活動之現金流量： 合併總損益$11,6971,344 合併貸項攤銷(6,240)(5,351) 調整項目： 折舊費用及各項攤提50,25969,776 處分子公司利益(1,812)- 處分固定資產損失-2,500 存貨回升利益(11,630)(2,750) 待處分長期投資評價損失2,030- 資產及負債項目之變動： 應收票據及帳款(含關係人)(31,597)30,245 其他應收款－關係人-28,622 其他金融資產－流動(1,337)74,790 存貨4,08910,316