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股票代碼：2458義隆電子股份有限公司財務季報表民國九十二年及九十一年三月三十一日(內附會計師核閱報告)公司地址：新竹市科學園區創新一路12號電 話：(03)563-9977～1～目 錄項 目頁 次一、封 面1二、目 錄2三、會計師核閱報告3四、資產負債表4五、損益表5六、現金流量表6七、財務季報表附註 (一)公司沿革7 (二)重要會計政策彙總說明及衡量基礎7~10 (三)會計原則變動之理由及其影響- (四)重要會計科目之說明10~19 (五)關係人交易19~21 (六)擔保之資產21 (七)重大承諾事項及或有事項22 (八)重大之災害損失無 (九)重大之期後事項無 (十)其 他22 (十一)附註揭露事項 1.重大交易事項相關資訊22~24 2.轉投資事業相關資訊24~25 3.大陸投資資訊26～2～義隆電子股份有限公司財務季報表會計師核閱報告義隆電子股份有限公司董事會 公鑒：義隆電子股份有限公司民國九十二年及九十一年三月三十一日之資產負債表，暨截至各該日止之民國九十二年及九十一年第一季之損益表及現金流量表，業經本會計師核閱竣事。上開財務季報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據核閱結果出具報告。除下段所述者外，本會計師係依照審計準則公報第三十六號「財務報表之核閱」規劃並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一般公認審計準則查核，故無法對上開財務季報表整體表示查核意見。如附註六所述，義隆電子股份有限公司民國九十二年及九十一年三月三十一日持股達百分之五十以上之長期股權投資金額為593,632千元及589,305千元，暨民國九十二年及九十一年第一季相關之投資損失分別為9,388千元及2,700千元，係以該等被投資公司同期間未經會計師核閱之財務季報表，以權益法評價計列。另，附註十八「轉投資事業相關資訊」係由被投資公司所提供，本會計師未依第二段所述之核閱程序執行核閱工作。 依本會計師核閱結果，除上段所述該等被投資公司之財務季報表及其相關資訊若經會計師核閱，對第一段所述之財務季報表可能有所調整外，並未發現第一段所述財務季報表在所有重大方面有違反一般公認會計原則而須作修正之情事。安侯建業會計師事務所 蔡 添 源會 計 師： 黃 耀 明證期會核准簽證文號：(88)台財證(六)第18311號民國九十二年 四 月十八日～3～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司資產負債表民國九十二年及九十一年三月三十一日單位：新台幣千元92.3.3191.3.31 資 產金 額%金 額%流動資產：1100 現金及約當現金$492,0419303,63471110 短期投資(附註三)954,45317243,88651120 應收票據及帳款淨額(附註四)196,9894157,38231153 應收關係人款(附註十四)207,0564221,92651210 存貨淨額(附註五)412,5197400,17491190 其他金融資產－流動11,135-17,984-1280 預付款項及其他流動資產(附註十一)40,055163,92622,314,248421,408,91231長期股權投資(附註六)：142101 採權益法之長期投資1,278,690231,262,32028142102 採成本法之長期投資475,2719433,30991,753,961321,695,62937固定資產：(附註七)1521 房屋及建築876,89416875,997191531 機器設備314,0446263,48461551 運輸及辦公設備72,768169,99621631 租賃改良--1,143-1670 未完工程及預付設備款--795-1,263,706231,211,4152715x9 減：累計折舊(211,243)(4)(126,489)(3)1,052,463191,084,92624其他資產：1820 存出保證金(附註十五)825-2,060-1830 遞延費用－專利權等239,1434206,24251860 遞延所得稅資產－非流動(附註十一)158,2083131,7123398,1767340,0148資產總計$5,518,8481004,529,481100（請詳閱後附財務季報表附註）負責人：葉 儀 經理人：葉 儀 主辦會計：賴 麗 玲～4～92.3.3191.3.31 負債及股東權益金 額%金 額%流動負債：2140 應付帳款344,5676284,93962150 應付關係人帳款(附註十四)21,890-12,013-2280 應付費用及其他流動負債(附註十四)99,2893145,0704465,7469442,02210長期附息負債：2411 應付公司債(附註八)1,010,84018--其他負債：2810 應計退休金負債(附註九)35,255117,998-2820 存入保證金5,399-12,457- 負債合計1,517,24028472,47710股東權益(附註十)：3110 普通股3,292,391602,950,383653260 資本公積－長期投資45,655140,11413310 法定盈餘公積340,9836272,06063350 未分配盈餘679,67112898,617203420 累積換算調整數9,294-10,756-3510 庫藏股票(366,386)(7)(114,926)(2) 股東權益合計4,001,608724,057,00490承諾及或有負債(附註十六)負債及股東權益總計$5,518,8481004,529,481100僅經核閱，未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司損益表民國九十二年及九十一年一月一日至三月三十一日單位:新台幣千元92年第一季91年第一季金額%金額%4000營業收入(附註十四)$863,426100806,3871024170減：銷貨退回及折讓3,323-19,3122860,103100787,0751005000營業成本(附註十四)539,32563527,91767營業毛利320,77837259,15833營業費用6100 推銷費用22,370319,22926200 管理費用26,184324,57336300 研究發展費用129,86215105,39713178,41621149,19918營業淨利142,36216109,95915營業外收入及利益：7110 利息收入1,698-76-7140 處分投資利益1,045-944-7160 兌換利益淨額1,553-606-7210 租金收入(附註十四)4,36717,16217480 什項收入723-1,792-9,386110,5801營業外費用及損失：7510 利息費用8,355113-7521 採權益法認列之投資損失(附註六)15,91527,58917522 其他投資損失(附註六)3,770---7570 存貨跌價及呆滯損失12,268111,916240,308419,5183稅前淨利111,44013101,021138110所得稅利益(附註十一)(5,014)(1)(4,086)(1)本期淨利$116,45414105,10714稅前稅後稅前稅後基本每股盈餘(元)(附註十二)$0.350.360.350.36基本每股盈餘-追溯調整$0.310.32稀釋每股盈餘(元)$0.320.34--（請詳閱後附財務季報表附註）負責人：葉 儀 經理人：葉 儀 主辦會計：賴 麗 玲～5～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司現金流量表民國九十二年及九十一年一月一日至三月三十一日單位：新台幣千元92年第一季91年第一季營業活動之現金流量： 本期純益$116,454105,107 調整項目： 折舊及各項攤銷64,01043,308 投資損失19,6857,589 提列退休金費用、呆帳損失、存貨跌價及報廢損失20,19713,819 應收帳款及票據增加(46,835)(3,472) 存貨減少(增加)(22,392)65,627 金融資產減少(增加)(204)4,729 預付款項及其他流動資產減少31,5241,580 應付票據及帳款增加67,53857,183 應付費用及其他流動負債增加(減少)(63,725)3,604 遞延所得稅資產減少(增加)(10,943)5,569 其 他(863)(1,077) 營業活動之淨現金流入174,446303,566投資活動之現金流量： 購置固定資產(4,568)(12,331) 長短期投資淨增加(97,544)(283,279) 存出保證金增加(10)(41,318) 遞延費用減少(增加)(34,878)95,503 投資活動之淨現金流出(137,000)(241,425)融資活動之現金流量： 存入保證金增加(減少)781(692) 庫藏股增加(45,204)(46,251) 融資活動之淨現金流出(44,423)(46,943)本期現金及約當現金增加(減少)數(6,977)15,198期初現金及約當現金餘額499,018288,436期末現金及約當現金餘額$492,041303,634現金流量資訊之補充揭露： 本期支付利息$413 本期支付所得稅$2,8838（請詳閱後附財務季報表附註）負責人：葉 儀 經理人：葉 儀 主辦會計：賴 麗 玲～6～僅經核閱，未依一般公認審計準則查核義隆電子股份有限公司財務季報表附註民國九十二年及九十一年三月三十一日(除另有註明者外，所有金額均以新台幣千元為單位)一、公司沿革義隆電子股份有限公司（以下稱本公司）於民國八十三年五月五日設立於新竹科學工業園區。主要業務為類神經網路及模糊處理器、數位訊號處理器、八位元精簡指令微控制器及特定用途積體電路等之製造及銷售，及提供該等產品之研究開發服務。本公司股票於民國九十年九月十七日起在證券交易所掛牌上市。截至民國九十二年三月三十一日，本公司員工人數為346人。二、重要會計政策之彙總說明及衡量基礎本公司財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則及我國一般公認會計原則編製。財務報表之編製係以歷史成本為基礎，重要會計政策之彙總說明及衡量基礎如下：(一)外幣交易本公司以新台幣為記帳單位，以外幣計價之交易依發生當時之匯率換算為新台幣列帳；外幣權債務於資產負債表日按當日匯率換算為新台幣，因實際結清或換算外幣資產負債而產生之差異，認列為當期損益。(二)約當現金本公司所稱約當現金，係指隨時可轉換成定額現金且即將到期而其利率變動對價值影響甚少之短期投資，包括投資日起三個月內到期或清償之短期票券。(三)短期投資短期投資係投資於受益憑證，以總成本與總市價孰低為評價基礎，成本依加權平均法計算。市價係結算日基金期末淨值。跌價損失之提列與迴轉列為當期損益。(四)存貨存貨係以加權平均成本與市價孰低為評價基礎，原物料以重置成本為市價，製成品及在製品以淨變現價值為市價。(五)其他金融資產包括應收退稅款、應收利息、其他應收款項等，按應計基礎估列。～7～義隆電子股份有限公司財務(季)報表附註(續)(六)長期股權投資持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十且不具重大影響力者，如為上市(櫃)公司，按成本與市價孰低法評價，未實現投資損失列為股東權益減項。如為未上市(櫃)公司，按成本法評價，惟若投資價值確已減損，且回復希望甚小，則列為當期損失。成本計算採加權平均法。持有被投資公司有表決權股份比例達百分之二十以上，或未達百分之二十但具有重大影響力者，採權益法評價。惟持股比例未達百分之五十且不具控制力者，於編製第一季及第三季財務季報表時，不按權益法認列損益。投資溢折價以平均法分五年攤銷，列為投資損益。非按持股比例認購採權益法評價被投資公司發行之新股，致投資之股權淨值發生增減時，調整由長期投資所產生之資本公積，若有不足，則沖銷保留盈餘。本公司與採權益法評價之被投資