内部审计报告（5篇）

内部审计报告（5篇）常言道，实践出真知，为了更好地向上司汇报工作，我们需要撰写报告。好的报告就像是一面镜子，可以让我们客观地了解自己在工作中的优点和缺陷。那么，一份优秀的报告应该包含哪些方面呢？如果您对“内部审计报告（5篇）”感兴趣，接下来的内容一定会对您有所启发，敬请继续参考下载本文！内部审计报告【第一篇】市住建委下属单位非税收入万未上缴审计报告显示，市住建委2015年年初收入预算合计万元，支出预算合计万元。但决算资料反映：当年收入万元(含省追加拨款152万元)，当年支出万元。预决算存在较大差异，主要原因是市住房城乡建设委支出除了年初部门预算的资金来源外，较大的支出资金来源是城市维护费和城建固定资产投资，这两项资金来源都未包含在年初部门预算中。预算执行方面，市中心项目办公室未按规定上缴非税收入万元，广州市建设工程质量监督站代管财政专户资金万元由广州市财政局根据有关规定划入市本级国库，纳入预算管理，但至审计日，该站未进行相应的会计核算。市住建委属下15个事业单位未按规定执行公务卡结算，涉及金额万元。资产管理方面，市道扩办三处面积共平方米的出租物业租期为20年，不符合规定，另有39套存量公房未按规定移交，合计面积平方米。市住建委有一处物业(建筑面积平方米)未在财务账及资产管理信息系统上反映。对上述问题，市住建委及有关属下单位已经整改完毕。市交委物业租金收入万未上缴财政市审计局对市交委2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计。发现了5个主要问题。市交委本部部分物业的租金收入共万元，至审计现场结束日未上缴财政。广州市交通信息指挥中心(即市交委大楼，工程结算金额万元)，已交付使用并办妥房地产权证，但至审计现场结束日未纳入单位固定资产核算。市交委属下广州市道路养护中心未依法行使投资方对外投资的收益分配权，未要求其投资的从化安城山庄对净利润进行分配。市交委未按规定办理已撤销单位广州市公路规费征稽处的资产处置交接手续。对上述问题，市交委及属下相关单位已经整改。市交委已将物业租金收入扣除相关税费后上缴市财政，将市交委大楼纳入固定资产账核算，将应付补偿款余额划拨给原交运工会，会同相关单位修改完善原广州市公路规费征稽处资产处置方案并报市财政局审批。广州市道路养护中心投资的从化安城山庄已对2012年至2015年度的企业净利润进行分配，该中心已按规定将分得的款项万元上缴市财政。港务局23套存量公房未移交住房保障办市审计局对广州港务局2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的主题问题有，至2015年末，广州港务局尚有23套存量公房未按规定移交广州市住房保障办公室，23套存量公房总面积平方米。非税收入万元未按规定时间上缴财政。2015年度广州港务局(本部)应缴货物港务费万元，当年已缴万元(含上缴2014年第四季度万元)，至年末尚有万元未缴(为2015年第四季度应缴款)。对上述问题，广州港务局已整改。市工商联一处房产未纳入财务账市审计局对市工商联2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的主题问题有，至审计结束日，市工商联未将一处房产(建筑面积平方米)纳入财务账核算、未在资产管理系统中登记，清产核资时也少报该房产。2010年8月至今，市工商联将面积约60平方米的办公用房出借给广州市民营企业商会使用，但未报同级财政部门审批。2013年和2014年，市工商联收到相关部门拨来的'工作经费共35万元，2013年至2015年支出共万元，该项经费未作收支核算。对上述问题，市工商联已整改。已在财务账和行政事业资产管理系统中对平方米房产补登记入账;将出借办公用房的情况报广州市财政局，该局已批复;对未按规定核算其他部门拨入工作经费问题，已调账处理。市社科联属下杂志社工资从个人账户发市审计局对广州市社科学联本部及属下的《城市观察》杂志社2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的问题有，2013年至2015年，杂志社违反规定将应发工资等款项万元存入个人账户再进行支付，其中2015年万元。2012年12月至2015年12月，杂志社未经广州市财政局批准，租用平方米住宅存放杂志资料，合计支付租金万元，其中2015年万元。对此，市社科联将杂志社财务归并到市社科联统一管理，并调整由银行直接代发工资，责成原财务人员将个人账户利息全部上缴市财政，并与当事财务人员解除劳动关系;与市财政局协调杂志社办公用房问题，并将年初租房预算退还市财政局。市政务办固定资产登记不准相差500万元市审计局对市政务办2015年度预算执行及其他财政收支情况进行了审计，发现的问题是，至2015年12月31日，市政务办财务账上固定资产科目余额万元，资产管理信息系统显示固定资产余额万元，差额万元，账账不符，主要是通用设备及家具、用具类出现差异。对此，市政务办对固定资产进行全面盘点清查，已对多记资产的财务账进行了账务调整。内部审计报告【第二篇】2、核实某某公司是否存在舞弊、浪费以及其他重大不合理现象审计范围业务范围：某某公司所有与财务数据相关的业务组织范围：某某公司的财务部门、业务部门、公司领导。期间范围：20XX年月日-20XX年月日资料范围：财务报表、凭证、银行对账单、资产盘点表、合同、公司管理制度等(详见资料清单)。审计方法审计流程及方法：首先审阅了财务资料，然后根据审阅中注意到的金额较大、性质异常的事件开始重点关注，收集相关证据以证明是否正常合理，最后与有关当事人进行沟通等方式以确定违规事实是否存在，最后出具审计意见。经过审计。我们认为某某公司财务资料所反映的财务状况以及当期的经营成果与公司的实际状况基本一致，在审计中没有发现某某公司存在重大差错、舞弊现象，公司的会计凭证和经营成果是真实可信的。1、货币资金减少亿元，主要变化及原因如下：2、存货减少亿元，其中原材料和产成品分别减少万元和万元，造成。其中主要原材料和产成品存量和单价变化如下：1、固定资产项目2、长期股权投资3、在建工程减少主要投资项目如下表：(三)流动负债减少元，主要由于。(四)非流动负债增长元，主要系。简析：其中毛利贡献结构及毛利率变动情况如下：此次审计，审计小组成员针对等。总体看来，某某公司在制度健全和运行方面比较到位。财务工作规范、准确地反映了公司的资产状况和经营成果。但在公司日常管理上，尚有部分细节需要进一步进行明确，一、公司制度健全方面(十)财务工作细节中，发现有不规范之处，特说明如下：1、2、审计意见：10、其他相关问题相关责任部门限期整改，并将整改措施及结果一周内反馈给审计组。内部审计报告【第三篇】医院内部审计报告范文「最新」以下为大家分享的是医院内部审计报告范文，希望对大家有所帮助。如果想了解更多内容，敬请关注CN人才网!XXXX医院有限公司：依据集团公司《内部审计管理条例》，我们于年月日至月日对XXXX医院有限公司(以下简称“XX医院”)年月日至年月日期间的经营管理情况进行了就地审计。审计范围：本次审计以贵公司的资产负债表、损益表以及与经济责任有关的相关资料为起点，重点审计XX医院改制后单位内部控制制度的合理性、合规性、真实性;经营制度建设及管理的有效性;相关法律法规及公司章程的遵循性;高级管理层对委托责任的执行情况以及职工新酬分配的合理性。审计目标：提高XX医院的经营管理水平，规范医院经营行为，理顺投资关系、完善公司治理结构，以最大限度的降低XX医院经营风险。审计方式：我们的审计是依据《内部审计准则》。在审计过程中，我们结合XX医院的实际情况，实施了包括抽查会计记录、听取XX医院有关人员情况汇报，调查了解XX医院内部控制制度的制订及执行情况，审阅会计账簿、会计报表，延伸审计期间等我们认为必要的审计程序。审计责任：会计报表、合同、帐册、协议等相关资料的真实性、完整性、合法性由石油医院负责，我们的责任是对这些会计报表、相关资料、经营管理行为的合法性和适当性发表审计意见。审计局限：本次审计我们只对XX医院进行了就地审计，因专业因素和客观条件限制，对XX医院药品采购价格无法进行审查、核对，对此我们无法发表意见。现将审计情况报告如下：一、基本情况1、股权结构2、股权变动情况3、组织结构及经营模式二、财务状况根据xx医院提供的相关资料，经审计xx医院资产负债的真实性及经营业绩情况如下：1、xx医院资产状况截止年月日，xx医院资本结构和损益情况帐面值和审计调整后实际值如下(审计调整项目详见本章节最后的“审计主要调整事项”部分)：xx医院账面资产总额元，经审计调减元，审计确认资产总额元;帐面负债总额元(含正常内部单位往来款)，经审计调增元，审计确认负债总额元。账面权益资本元，审计调减元，审计确认权益资本元。在资产总额中，固定资产元，占总资产%，应收款项元，占资产总额的%，长期投资元，占总资产的%，存货元，占总资产%，资产结构基本符合xx医院的企业性质和经营特点，从目前的经营情况分析，xx医院XX中心投资存在较大风险，应切实关注。在负债总额中，应付款项元，占负债总额%，预收账款元，占负债总额%，长期借款1000000元，占负债总额的%。剔除XXX款2180000元及其资金占用、长期借款1000000元，营运资金-元，在收入增长的情况下出现营运资金不足，经审计查证和分析，一是帐面利润高于实际利润，出现虚盈，二是投资增长过快，三是在潜亏情况下，进行了股利分配，自身资金再生与医院的业务增长不协调。2、xx医院经营效益状况(1)xx医院2005年度经营效益状况2005年度实现主营收入元，其中医疗收入元，医疗收入构成如下：门诊治疗收入元，占主营收入的%;体检收入元，占主营收入的%;住院收入元，占主营收入的%;药品收入元，占主营收入的%;协作医疗科室管理费收入元，占主营业务收入%，其他收入元，占主营业务收入%。审计核实以上收入符合收入确认原则，真实准确。xx医院2005年度主营业务成本及费用支出审计调整：投资收益——长期投资减值准备元医疗支出——折旧费元医疗支出——修理费元管理费用——坏帐损失元管理费用——税金损失以上审计调整2005年度损益金额元。(2)xx医院20XX年1月份至8月份经营状况xx医院20XX年1月份至8月份实现主营业务收入元，其中门诊治疗收入元，占主营收入的%;体检收入元，占主营收入的%;住院收入元，占主营收入的%;药品收入元，占主营收入的%;协作医疗科室管理费收入元，占主营业务收入的%，其他收入元，占主营业务收入的%。以上收入事项的确认原则是完成医务治疗，同时收讫价款或取得收取价款的凭据，经审计核实，收入确认基本遵循了会计准则要求。xx医院20XX年度主营业务成本及费用支出审计调整：医疗支出——折旧费元。依据现场审计期间与xx医院部分员工交流得知，截止20XX年8月31日仍有部分本年度及以前年度维修、采购事项及内部事项未移交财务进行账务处理，由于未见到相关资料，审计范围受到限制，对此部分影响利润因素我们未予考虑，提请xx医院董事会、监事会及管理当局予以关注。经审计调整后净利润明细表单位：人民币元年度2005年20XX年8月31日净利润审计调整--调整后净利润3、xx医院股利分配情况审计核实，2004年度实现利润元，提取留存收益元，其余全部分配给股东。审计主要调整事项：(1)固定资产调增元，累计折旧调增元，在建工程调减元，未分配利润调整-元，应付帐款调增827000元。。。。。。。2005年5项维修工程已竣工决算，发票由xx医院工程管理人员保管，未交财务入帐核算。以上调整主要遵循重要性原则，并不代表所有应调因素已在审计调整中反映，希望管理当局对审计未列出的调整事项适当关注。三、经营考核情况根据董事会制定的《2005年院长经营合同》规定，对院长xxx2005年经营管理业绩激励实行年薪制和超额指标奖励的办法，根据此办法，xxx绩效考核兑现：年薪元，超额指标奖励：账面利润元，超考核指标元，分段计提奖金，超额元内按10%奖励，奖金元，超过元部分按18%计提奖金元，总兑现金额元(以上兑现按照董事会考核绩效进行，已对财务数据进行了修正)。根据审计调整后的利润指标分析，xxx院长任职期间影响会