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一、存货核算概述1.存货增加的核算2.存货减少的核算3.节余存货的核算二、存货的管理1、存货物流方面的管理2、存货资金流方面的管理3、保持库存最低一、存货管理子系统的特点存货管理子系统的业务流程(1)各种入库单和出库单的输入(2)出入库成本的确定(3)各种账簿及报表的输出(4)向其它子系统传递数据(5)期末盘点存货管理子系统的特点(1)数据量大(2)对存货管理子系统提供的数据要求准确及时(3)存货子管理系统处理的业务较复杂(4)存货管理子系统数据处理的方法较多样(5)存货管理子系统要与其它多个子系统相联系二、存货管理子系统的数据流程三、存货管理子系统的数据文件、主数据文件（1）出入库单文件此文件用来存放每一笔出入业务的详细数据，应该说此数据库文件反映了存货的动态变化。（2）存货库存余额文件此文件用来存放存货节余情况的详细数据，应该说此数据库反映存货存在的静态状况。、辅助数据文件辅助数据文件主要包括有存货、仓库、出入库类型档案资料文件。、记账凭证文件记账凭证文件是为存放系统生成的记账凭证，以便传送到总账系统进行相应的账务处理使用。、其他数据库文件存货管理子系统还存在一些其他的数据库文件。如：生成凭证的科目设置文件。四、存货管理子系统的编码存货管理子系统的最主要的编码是存货编码。存货编码是对每一种存货进行编码。编码的原则是每一存货编码与每一种存货一一对应。存货编码对采购、存货和销售子系统都是必不可少的，有了存货的编码才能使用这些系统，因为计算机是根据存货的编码来识别存货的。五、存货管理子系统功能结构、初始建账2、存货资料管理3、仓库设置4、供应商设置5、客户设置6、出入库类型设置7、成套件设置8、成本对象设置9、初始数据的录入一、存货管理子系统的输入主要是各种出入库单、盘点单的输入。存货管理子系统的日常数据输入、入库单的输入入库业务可以分为采购入库、产成品入库、退货入库、委托代销入库、调拨入库、其它入库等，尽管不同的入库业务可能输入的内容不完全相同，但主要内容是相同的。入库单的输入界面如下：、出库单的输入出库业务可以分为销售出库、材料出库、退货出库、调拨出库、其它出库等，尽管不同的出库业务可能输入的内容不完全相同，但主要内容是相同的。出库单输入界面如下：、盘点单的输入盘点是企业存货管理中一个非常重要的业务，盘点的结果可能是盘盈，也可能是盘亏。进行调节时，盘盈的结果形成盘盈入库，盘亏的结果形成盘亏出库。盘点单输入界面如下：二、存货管理子系统的输出存货管理子系统主要根据存在出入库单文件、存货库存余额文件及存货档案资料文件中的各种出入库单数据、库存余额数据和基础数据，进行比较、统计分析数据处理后输出的各种账簿与报表。这些账簿与报表一是反映存货出入库动态变化的情况，二是反映存货结存情况。一、存货管理子系统数据的输入处理单据的输入格式用户可根据本身的需要和输入数据的方便自行设计。2.为了加快输入速度，避免重复输入，相互关联的单据可以由系统自动互相生成。3.凡是在初始设置中进行过设置的项目，在输入的用户界面对应项目中设置操作键，用以调出设置内容供用户选择输入。4.在输入单据的各个项目时，有些项目的数据必须输入，有些项目的数据是系统自动计算出来的。5.其它子系统一样，作为正式记录存入系统的单据应该经过确认。二、生成记账凭证的处理在存货管理子系统中，首先根据不同的仓库和不同的存货类型设置核算存货的科目。在以上设置的基础上，系统可根据不同类型的出入库单据，形成记账凭证并传递到总账系统中。三、特殊业务的处理和成本计算、出入库调节业务2、暂估成本处理3、差异率的计算4、加权平均单价的计算存货管理是采购管理与生产管理、销售管理的一个中间环节，存货管理的好坏及提供信息的及时准确直接影响企业的生产经营活动。因此，存货管理子系统非常关键和重要的子系统。本章从存货管理与核算的需要出发，分析了存货管理子系统的特点和工作任务。分析了存货管理子系统的业务流程和数据流程，并分析了存货管理子系统的主要数据文件、主要代码的基本特点和结构及系统应该具有的功能结构。