绪论_FI财务会计模组概述

最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page1of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AM绪论_FI财务会计模组概述1.SAPR／3系统之财务子系统1.1.SAPR／3ERP系统SAPR/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。由财务会计（FI）、管理会计（CO）、金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是SAPR/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。上海震旦家具有限公司（AOF）实施SAPR/3系统第一阶段范围包括后勤之SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财务之FI（财务会计）、CO（管理会计）。1.2.SAPR/3财务子系统主要功能模块最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page2of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AMSAPR/3财务子系统主要由下列模块组成：财务会计（FI）：由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应付帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（LC）、特殊目的扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括GL、AR、AP、AM；管理会计（CO）：由一般费用成本核算（OM）、作业成本核算（ABC）、产品成本控制（PC）、获利能力分析（PA）、利润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括OM、PC、PCA；金库（TR）：由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管理（FM）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围未包括TR模组。以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，SAPR/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划．控制的投资管理（IM）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与控制（EC）模块。1.3.SAPR/3财务子系统主要特性集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。SAP系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合40多个主要工业国家，其中包括中华人民最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page3of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AM共和国的会计法规有关规定；SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。国际性：SAP系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用SAP系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。2.SAPR/3系统财务会计组织结构2.1.多视角的集成企业组织结构SAPR/3系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。2.2.财务会计组织结构SAPR/3系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素：公司代码（CompanyCode）：是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表；最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page4of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AM集团公司（CompanyGroup）：是SAP系统的法定合并层次的公司组织，代表了一个独立法人实体，由一个或多个公司代码组成，在此层面上对法定合并单位和集团公司进行会计报表的重组，用于满足全国性和地区性分布式公司在财税法规方面对数据的要求；业务区域（BusinessArea）:是一个跨公司代码的核算环境，能用于构建次级公司代码结构层次的资产负债表，这些资产负债表能跨公司代码的限定运行，可用以对产品组或地区性结构的资产和盈亏状况进行分析；控制区域（ControllingArea）：是SAP系统管理会计中企业集团的组织单位，一个控制区域可包括一个或多个公司代码，相关公司代码必须均使用同一套会计科目表，所有内部分配事务均只涉及同一控制区域内的对象；经营范围（OperatingConcern）：是SAP系统管理会计中的最高层级，通常根据企业的市场来定义，对于可用特征来分类的部分，如产品范围、客户组、国别和销售渠道等，可比较其成本和收入，故又可称作获利能力段，几个控制区域可分配予一个获利能力段。2.3.AOF财务会计组织结构公司代码（CompanyCode）：F001上海震旦家具有限公司（公司总部）F002上海震旦家具有限公司北京分公司F003上海震旦家具有限公司苏州分公司F004上海震旦家具有限公司昆山分公司F005上海震旦家具有限公司无锡分公司F006上海震旦家具有限公司南京分公司最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page5of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AMF007上海震旦家具有限公司扬州分公司F008上海震旦家具有限公司杭州分公司F009上海震旦家具有限公司宁波分公司F010上海震旦家具有限公司合肥分公司F011上海震旦家具有限公司浦西分公司F012上海震旦家具有限公司天津分公司F013上海震旦家具有限公司大连分公司F014上海震旦家具有限公司青岛分公司F015上海震旦家具有限公司广州分公司F016上海震旦家具有限公司厦门分公司F017上海震旦家具有限公司深圳分公司F018上海震旦家具有限公司福州分公司F019上海震旦家具有限公司汕头分公司F020上海震旦家具有限公司武汉分公司F021上海震旦家具有限公司西安分公司F022上海震旦家具有限公司重庆分公司F023上海震旦家具有限公司成都分公司F024上海震旦家具有限公司郑州分公司F025上海震旦家具有限公司长沙分公司F026上海震旦家具有限公司温州分公司F027上海震旦家具有限公司南通分公司F028上海震旦家具有限公司沈阳分公司F029上海震旦家具有限公司镇江分公司F030上海震旦家具有限公司徐州分公司F031上海震旦家具有限公司常州分公司F032上海震旦家具有限公司金华分公司F033上海震旦家具有限公司绍兴分公司F034上海震旦家具有限公司芜湖分公司F035上海震旦家具有限公司台州分公司F036上海震旦家具有限公司烟台分公司F037上海震旦家具有限公司石家庄分公司F038上海震旦家具有限公司济南分公司F039上海震旦家具有限公司太原分公司F040上海震旦家具有限公司长春分公司F041上海震旦家具有限公司哈尔滨分公司F042上海震旦家具有限公司珠海分公司F043上海震旦家具有限公司东莞分公司F044上海震旦家具有限公司中山分公司F045上海震旦家具有限公司泉州分公司F046上海震旦家具有限公司南昌分公司F047上海震旦家具有限公司兰州分公司F048上海震旦家具有限公司昆明分公司注：1、AOF新设分公司顺序编码，至F9992、AOF在2001/05/01上线之公司代码为F001、F011、F0153、AOF在2001/10/01上线之公司代码为以上除此以外的所有公司代码集团公司（CompanyGroup）：AOF第一阶段实施范围不包括法定合并（LC）模块，故未定义最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page6of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AM业务区域（BusinessArea）:1001震旦家具董事会1002震旦办公家具事业部注：AOF新设事业部顺序编码，至1999控制区域（ControllingArea）：1001成本控制范围－震旦中国经营范围（OperatingConcern）：AOF第一阶段实施范围不包括获利能力分析（PA）模块，故未定义3.AOF之ERP财务作业流程概览3.1.AOF之ERP业务流程总图概览信用管理生产订单收货排工出货销售开票银行/现金收款催款销售订单管理出口生产车间管理板材裁剪生产计划执行定期生产物料移库生产异动维修/拆解/改制发料及移转同一仓库下移库生产订单发货不同仓库间移库生产计划成本计划需求管理生产计划制定OrdertoCash采购生产性物料标准采购订制品采购OEM商品售后服务采购总务采购其它总务采购模具采购验收供应商管理供应商主档创建供应商主档维护供应商评估新厂商考核收料国内收货总务采购收货国外收货仓库盘点应付帐款管理应付帐款银行付款预付款总帐ProcurementtoPay生产基本数据维护更改物料主数据/工艺/工作中心新增物料/工艺/工作中心更改物料结构出样展示出样出售出样展示处理出样退货一般订单处理辅助特殊个案照会商品特销递延交货定价处理新商品定价订制品定价促销品定价销售支持客户主数据维护责任中心开设财务销售库存采购生产售后服务震旦核心业务流程关系总图1/1售后服务服务类型确认总部询报价实地维修总部配合责任中心报价客诉处理客户服务验收换货退厂维修巡保销售退货管理销退费用确认退货处理询报价订单处理异动产销订制品处理转储3.2.AOF之ERP财务会计流程总图概览最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page7of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AMFI流程总图核算支持FI01总帐科目创建流程AM02固定资产主数据维护流程FI02总帐科目维护流程AM01固定资产/在建工程主数据创建流程FI03总帐过帐流程FI10定金比率控制流程FI06月末汇率评估流程1/1FIFI09顾客预收款流程FI17顾客收款流程FI12销售开票流程FI16业绩补拨流程FI13大案补贴流程收入FI18分公司货款缴纳流程FI11顾客预收款清帐流程FI19供应商预付款流程FI25托收无承付确认流程FI20供应商预付款清帐流程FI22集中付款流程FI21非采购性供应商应付款流程FI23资金拨付流程FI24银行付款流程支出FI26同仁暂借款流程FI27同仁暂借款清帐流程FI29现金付款流程FI28同仁费用报销流程费用报支AM03固定资产/在建工程采购流程AM04固定资产非采购性质获取流程AM06固定资产折旧运行流程AM05在建工程结算流程AM07固定资产价值转移流程AM08固定资产价值报废流程固定资产业务处理FI07月末结帐流程FI30内部往来费用分摊流程业务支持FI14预开发票流程FI15预开发票冲转流程FI04银行保函流程FI05银行保函核退流程FI08年末结帐流程最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0件名称：1562712865681文件名Page8of49文件准备:郑文涛日期：09/26/193:00AM4.总分类帐4.1.SAP系统总分类帐模块概述4.1.1总分类帐－系统数据集成的中心总