证券代码600857

证券代码：600857股票简称：工大首创编号：临2009-012哈工大首创科技股份有限公司第六届董事会第八次会议决议公告本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，对公告的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。哈工大首创科技股份有限公司于2009年6月18日以传真、电子邮件和专人送达的方式发出召开第六届董事会第八次会议的通知。2009年6月29日会议在浙江省宁波市联谊宾馆召开。应出席会议董事9人，实际出席9人。会议符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。经与会董事认真审议，采用逐项举手表决方式，一致通过如下议案：一、会议以9票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了公司受让西安市商业银行股份有限公司股权的议案；经公司2008年第一次临时股东大会（总第二十五次股东大会）审议批准并授权公司董事会继续增持西安市商业银行股份有限公司（以下简称“西安商行”）股权，累计总额不超过6000万股。截至目前，经中国银行业监督管理委员会陕西监管局陕银监复[2008]54号文核准，公司已经取得西安商行37,612,216股，占其总股本的2.23%；经中国银行业监督管理委员会陕西监管局陕银监复[2009]17号文核准，同意公司受让陕西新桃花源旅游经贸有限责任公司持有的西安商行2200万股股份，上述股份完成过户手续后，公司共持有西安商行59,612,216股，占其总股本的3.54%。上述公司参股西安商行事宜，已经公司第五届董事会第二十次会议、第二十三次会议及公司2008年第一次临时股东大会审议通过。相关决议公告内容详见公司刊登在2007年9月18日、2007年12月19日及2008年1月8日《中国证券报》、《上海证券报》上的临时公告。除此之外，公司董事会批准公司再受让西安市商业银行股份有限公司5000万元以内的股份。具体进展情况公司将依据有关规定在日后予以及时对外披露。二、会议以9票赞成、0票反对、0票弃权，审议通过了关于增加公司内部控制度的提案；批准在原公司内部控制制度中增加两项内控制度，一是内部控制制度第36号——劳动合同管理制度；二是内部控制制度第37号——安全管理制度。（具体内容详见上海证券交易所网站日修订）特此公告。哈工大首创科技股份有限公司董事会二○○九年六月二十九日一、审计报告1二、已审会计报表深圳市九策投资有限公司合并资产负债表2-3合并利润表42008年度合并现金流量表5-6合并股东权益变动表7会计报表的审计报告三、合并财务报表附注8-17四、会计师事务所执业证书18五、营业执照191深华审字[2009]第169号审计报告深圳市九策投资有限公司全体股东：我们审计了后附的深圳市九策投资有限公司(以下简称贵公司)财务报表,包括2008年12月31日的合并资产负债表，2008年度的合并利润表、合并股东权益变动表、合并现金流量表以及合并财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，公司财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2008年12月31日的合并财务状况以及2008年度的合并经营成果和合并现金流量。中国注册会计师:深圳市华图会计师事务所中国·深圳中国注册会计师:二00九年五月十三日2深圳市九策投资有限公司合并财务报表附注一、公司基本情况深圳市九策投资有限公司（以下简称“公司”）于2004年1月17日在深圳市工商行政管理局登记注册，并领取企业法人营业执照。注册号：4403011132098；法定代表人：龚东升；住所：深圳市福田区竹子林教育科技大厦17层；经营范围：投资兴办各类实业（具体项目另行申报），经济信息咨询（不含限制项目）。房地产经纪。进出口业务；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）；经营期限20年，注册资本现为10000万元。二、财务报表的编制基础公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》(财政部令第33号)及《财政部关于印发〈企业会计准则第1号-存货第38项具体准则的通知》(财会[2006]3号)和2006年10月30日颁布的《财政部关于印发〈企业会计准则-应用指南〉的通知》(财会[2006]18号)(以下简称“新企业会计准则”)等有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。三、遵循企业会计准则的声明公司基于上述编制基础编制的财务报告符合企业会计准则的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策、会计估计的说明1、公司执行的会计准则和会计制度公司执行《企业会计准则-基本准则》、《企业会计准则第1号-存货》第38项具体准则和《企业会计准则-应用指南》。2、会计年度公司会计年度为自公历1月1日起至12月31日止。3、记账本位币公司以人民币为记账本位币。34、记账基础和计价原则公司会计核算以权责发生制为记账基础。公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。5、现金及现金等价物的确定标准（1）现金为公司库存现金以及可随时用于支付的存款；（2）现金等价物为公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。6、存货核算方法（根据具体情况修改）存货的分类：公司存货主要包括、原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。低值易耗品和包装物的摊销：采用一次转销法/五五摊销法进行摊销。7、固定资产计价和折旧方法（1）固定资产的确认标准公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。②该固定资产的成本能够可靠地计量。2）固定资产分类：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。3）固定资产计价：按实际的成本和确定的价值计价。4）固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值制定其折旧率，各类固定资产折旧率如下：资产类别预计使用年限年折旧率（%）房屋及建筑物303.00机器设备109.00电子设备518.00其他设备518.0048、无形资产计价和摊销方法公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。无形资产为使用寿命有限的，其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中昀短者，合同、法律均未规定年限的，而且也无法通过其他方式预计使用寿命的，按不超过10年确认。公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销，摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。对使用寿命不确定的无形资产不予摊销，但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核，如有证据表明其使用寿命是有限的，需估计其使用寿命，并在使用期限内用直线法摊销。期末，对于已被其他新技术所替代，使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值准备一经计提，不得转回。9、长期待摊费用摊销方法公司长期待摊费用包括已经支出，但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用的摊销方法为直线法，在项目受益期内平均摊销。10、职工薪酬公司的职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供的服务相关的支出等。公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系外，根据职工提供服务的收益对象，计入相关费用或资产。公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障，除此之外，公司并无其他重大的职工福利承诺。根据有关规定，公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。511、政府补助公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助，但不包括政府作为所有者投入的资本。公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关使用寿命期内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为相关递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。12、预计负债公司发生对外提供担保，已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时，将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的执行很可能导致经济利益流出公司；(3)该义务的金额能够可靠计量。预计负债按清偿或有事项所需支出的昀佳估计数计量。13、收入确认方法（按公司实际情况，根据具体行业修改）公司营业收入主要包括商品销售收入、技术服务收入。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。商品销售收入在下列条件均能满足时予以确认：（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益能够可靠地计量（5）相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量。14、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响（根据实际情况增减）（1）会计政策变更（1