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Excel2010426本节主要讲解财务管理基础知识，为更好地利用Excel处理账务打好基础。在现代企业管理中，财务管理是最直接、最有效地影响企业获得最佳经济效益的管理环节，其领域在不断的拓宽，部门的设置已位居各管理机构之首。而维持良好的财务状况，实现收益性与流动性统一，已成为现代企业管理决策的标准。同时，财务形象也成为企业的主要形象，企业的运营目标已主要反映为财务目标。现代财务管理源于西方经济的发展，逐步形成以企业财务管理目标为核心的现代财务管理理论和方法体系，即筹资决策、投资决策、经营决策盈利及其分配决策等内容和方法程序。财务管理中重要的一部分工作就是进行财务分析。财务分析，又称财务报表分析，是指在财务报表及其相关资料的基础上，通过一定的方法和手段，对财务报表提供的数据进行系统和深入的分析研究，揭示有关指标之间的关系、变动情况及其形成原因，从而向使用者提供相关和全面的信息，也就是将财务报表及相关数据转换为对特定决策有用的信息，对企业过去的财务状况和经营成果以及未来前景做出评价。通过这一评价，可以为财务决策、计划和控制提供广泛的帮助。在财务管理工作中，要填制和查询记账凭证，必须先建立会计科目和代码，下面首先介绍如何建立会计科目和代码，然后进行记账凭证的制作和填制，最后进行简单的凭证信息的查询。下面主要讲解如何为一家执行小企业会计制度的工业企业建立会计科目和会计科目代码。➊ExcelA1B1427➋ABBC➌A2428➍Sheet1Sheet1➎.xlsx则基本建好了“账务处理表”工作表，建立了会计科目和会计科目代码。会计科目名称和代码建立以后，接下来要进行的工作就是建立记账凭证。➊Sheet2\ch19\.xlsx429➋A1:G1➌430➍A2G2➎A2:G2➏431➐F3:G100,➑2➒.xlsx完成了记账凭证表头的制作，下节将讲解在此表单中填制数据的方法。432建立好记账凭证表单后，就要将企业日常发生的经济业务填写在记账凭证上。打开上一节制作的“记账凭证表.xlsx”，选择“记账凭证”工作表，依次输入发生的业务数据。登记完业务发生的时间、编号和摘要，接下来就要用“会计科目”来记录企业发生的具体的经济活动。可以用VLOOKUP（）函数来自动显示会计科目，使得只要输入科目代码，就会显示出相应的科目名称。第1步：定义“范围名称”➊A2:B56\ch22\.xlsx433➋=!$A$2:$B$56➌第2步：使用函数➊E3434➋IF,➌IF()Logi-cal_testD3=,Value-_if_true➍Value_if_falseValue_if_true”Excel435➎VLOOKUP,➏VLOOKUP()Lookup_valuefD3Col_index_num2Range_lookup1➐Table_array➑Table_array436➒.第3步：自动显示会计科目➊E3=IF(D3=,,VLOOKUP(D3,,2,1))437➋E100E3E4~E100➌D31002E3➍438第4步：完成凭证表的填制➊➋\ch22\.xlsx.xlsx439记账凭证表建好了，使得日常的财务管理工作更加有序和规范化了，下节将讲解如何对凭证进行相关的查询。本节主要讲解如何利用Excel的数据筛选功能进行凭证数据的筛选。以查询银行存款收入大于5000.00元的所有凭证信息为例。➊➋#####440➌➍441➎¾➏5000442➐5000➑➒5000443➓.xlsx本节首先讲解了如何利用Excel建立会计科目和会计代码，接着介绍了建立记账凭证表的方法及如何利用Excel的函数功能设置会计科目的自动显示，最后简单讲解了记账凭证表中数据的相关查询方法。记账凭证表建立好之后，接下来的工作就是要让凭证中记录的信息以明细账表单的形式表现出来。明细账表单一般包括科目代码、科目名称、月初余额和月末余额等。➊\ch22\.xlsxSheet2¾444➋A2B2C2D1D2E2F2➌A~F➍A1A2B1B2C1C2D1E1F1F2445➎➏.xlsx下面主要讲述利用Excel中的SUMIF()函数进行明细科目的发生额及余额的计算。第1步：计算本月发生额➊.xlsxD3\ch22\.xlsx446➋SUMIF,➌SUMIF()Range!$D$3:$D$100,CriteriaA3Sum_range!$F$3:$F$100447➍D3D3➎D52D3D4-D52=SUMIF(!$D$3:$D$100,A3,!$F$3:$F$100)SUMIF()Range!$D$3:$D$100,CriteriaA3Sum_range!$F$3:$F$100!$D$3:$D$100A3!$F$3:$F$100448➏E3D3E3=SUMIF(!$D$3:$D$100,A3,!$G$3:$G$100)➐!$G$3:$G$100449第2步：计算月末余额➊F3=C3+D3-E3➋Enter450➌第3步：保存明细账表➊.xlsx上节主要讲解了如何计算明细账表中明细科目发生额及月末余额，但得到的表格不够美观，下面进行一些简单的美化。➊451➋A1:F214¾➌A3:F52_GB231212¾➍A1:F52452➎➏.xlsx453本节讲解了如何利用Excel建立及美化明细账表单。首先讲解怎样建立明细账表头，接下来介绍如何计算明细科目的本月发生额及月末余额，最后美化了明细账表。总账也被称为汇总明细账页，是由明细账生成的。一般来说，总账中的会计科目都是以一级会计科目代码或名称来表示的，而明细账则会涉及到各个科目的下一级的明细科目。一般来说，总账表单一般包括总账科目、科目代码、科目名称、月初余额、借方合计、贷方合计及月末余额等。由于总账是由明细账生成的，所以要在明细账基础上建立总账。➊Excel2010\ch22\.xlsxSheet2➋A1B1C1D1E1F1G1454➌A~G➍➎455➏.xlsx上节建好了总账表单的表头，这节讲解如何建立表单中的其他内容。➊.xlsxA2➋LEFT,456➌LEFT()TextB2Num_chars4➍A2A2=LEFT(B2,4)LEFT()TextB2,Num_chars4B24457➎A51A2A3~A51➏.xlsx总账的基本信息就建好了，为下一节讲解计算总账科目发生额和余额打好了基础。对明细科目的发生额及余额的计算主要参照相关的凭证数据信息，而对总账科目的发生额及余额的计算则主要参照明细账表中的相关数据。下面主要讲述利用Excel中的SUMIF（）函数进行总账科目的发生额及余额的计算。第1步：计算科目发生额➊.xlsxD2458➋SUMIF,➌SUMIF()Range$A$2:$A$51CriteriaB2Sum_range!$C$3:$C$52459➍D2D2➎D51D2D2~D51➏E2F2D2E2F2=SUMIF($A$2:$A$51,B2,!$D$3:$D$52)=SUMIF($A$2:$A$51,B2,!$E$3:$E$52)=SUMIF($A$2:$A$51,B2,!$C$3:$C$52)460➐第2步：计算月末余额➊G2=D2+E2-F2461➋Enter➌第3步：保存总账表➊.xlsx462下面主要讲解如何对建好的总账表单进行简单的美化。➊.xls➋A1:G114¾➌A2:G5112¾463➍A1:G51➎464➏，.xlsx本节讲解了如何利用Excel建立及美化总账表单。首先讲解怎样建立总账表头，接下来介绍如何计算总账科目发生额及月末余额，最后美化了总账表单。本节来学习编制试算平衡表。在一般的财务管理工作中，财务处理完毕后，总账科目的借方和贷方的金额应该是相等的。可以通过设置试算平衡表来检验借方和贷方的发生额是否相等。➊\ch22\.xlsxSheet2465➋A1➌A2B2C2D2466➍A1~D1➎➏A2B2C2D2467➐.xlsx建好了试算平衡表的表头，为下节应用试算平衡表做好准备。上节讲解了如何建立试算平衡表表头，这节主要介绍试算平衡表的应用。第1步：分别计算总账中借方金额及贷方金额的总和➊.xlsxA3➋468➌SUM➍Number1➎E2~E51469➏Number1➐!E2:E51E2-E51E2-E51!470➑第2步：设置“二者差额”及“是否平衡”的公式➊C3=A3-B3A3=SUM(!E2:E51)471➋Enter➌D3=IF(C3=0,,)472➍Enter第3步：保存工作簿➊.xlsx在日常财务管理工作中，为避免出现借贷不平衡的情况，利用IF()函数，编制试算平衡表是非常有用的。财务处理中的数据非常重要，不能随意被更改或泄露。为了达到保护财务数据的目的，可以对输入表格中的数据进行保护。Excel2010中提供的保护措施主要有对单个工作表的保护、对整个工作簿的保护以及对部分单元格的保护。473工作表被保护后，其他人未经授权将无法对其进行更改。➊\ch22\.xlsx➋➌123474➍123➎➏475➐➑对工作表的保护让其他人可以看到工作表内容，但无法进行修改，还不能达到绝对保密的要求，下面讲解对工作簿加以保护后，重新打开或修改工作簿系统都要求输入正确的密码。这样的话如果密码不正确，则无法打开工作簿，自然不能浏览和修改工作表中的内容。➊\ch22\.xlsx476➋¾➍123➎123➏123➐477➑123➒¾478一般工作表中会有一部分单元格中有公式等重要信息，这时需要对其进行保护，以免丢失和泄露，但并不是所有单元格中的数据都需要保护，可以允许对部分单元格中的内容进行修改。下面讲解对工作表中输入了公式的单元格进行保护的方法。➊\ch22\.xlsx➋E3~E100➌479➍➎➏480➐➑➒481w本节主要讲解如何利用Excel2010中提供的保护措施，实现对单个工作表的保护、对整个工作簿的保护以及对部分单元格的保护，以免财务数据遭到泄露和损坏。