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1重庆会计网校会计实务班模拟企业案例资料原始凭证1、1日，取现备用40000。摘要：提现备用借：库存现金40000贷：银行存款—工行400001-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：同意提取李明2008年12月1日提取现金备用大写金额：肆万元正小写金额：￥40000.00转(现)支票号码：00680325财务意见：补充库存王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：1-22、1日，购现金支票，支付工本费20元。账务处理，工本费计入管理费用。摘要：支付支票工本费借：管理费用-办公费20贷：银行存款—工行202-1凭证工本费清单2008年12月1日账号262205凭证名称本数单价金额手续费单位名称重庆新渝家俱厂现金支票1本20.0020.00付款人盖章中国工商银行现金支票存根VIV00680325科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：重庆新渝家俱厂金额：￥40000.00用途：备用金单位主管会计2合计金额大写；贰拾元正33、1日，缴纳上月提取的养老保险、失业保险费18000，用社会保险费专用缴款书转账支付。摘要：缴纳上月保险费借：应付职工薪酬—社会保险费18000贷：银行存款—工行180003-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月1日养老保险、失业保险费大写金额：壹万捌仟元正小写金额：￥18000.00转(现)支票号码：0468602财务意见：转支结算王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：3-23-3重庆市社会保险费专用缴款书（收据联）顺序号：060257832008年12月1日社会保险号：032050-88892付款人全称重庆新渝家俱厂收款人全称高新区社保局账号262205账号540684开户银行工行高新支行开户银行工行高新支行费种名称单位实缴金额个人实缴金额金额小计养老、失业保险18000.00018000.00滞纳金：逾期天，每天按应缴金额加收2%。合计金额：人民币（大写）：壹万捌仟元正经济类型：工业企业费款所属时间：2008.11费款限缴日期：2008.12.1征收机关(签章)高新区税务局经办人（签章）付款人开户银行盖章备注：正常中国工商银行转账支票存根VIV00468602科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新区社保局金额：￥18000.00用途：养老、失业保险单位主管会计45摘要：缴纳上月相关税费借：应交税费—应交增值税（已交）85000应交税费—应交营业税5000应交税费—应交城建费6300应交税费—应交教育费附加2700贷：银行存款—工行990004-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月1日缴增值税、营业税、城建税、教育附加大写金额：玖万玖仟元正小写金额：￥99000.00转(现)支票号码：0468603财务意见：转支结算王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：4-24-3中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码5108920237343082预算科目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额城市维护工行税7%6300.00教育附加3%2700.00金额合计（大写）玖仟元正9000.00中国工商银行转账支票存根VIV00468603科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：高新区税务局金额：￥99000.00用途：税款单位主管会计6缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-4中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码5108920237343082预算科目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额增值税17%85000.00金额合计（大写）捌万伍仟元正85000.00缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金4-5中华人民共和国税收通用缴款书隶属关系：市属企业注册类型：生产企业2008年12月1日征收机关：重庆市税务局直属征收缴款单位代码5108920237343082预算科目编码全称重庆新渝家俱厂名称账号262205级次开户银行工行高新支行收款国库高新区支金库税款所属时期:2008.11.1-2008.11.30税款限缴时期2008.12.1-2008.12.10税目名称计税总额税率已纳税额入库金额营业税5%5000.00金额合计（大写）伍仟元正5000.00缴款单位(签章)经办人（签章）税务机关专管员开单员上列款项已收妥并划转收款单位账户国库（银行）盖章年月日备注：逾期不缴纳按税法规定加收滞纳金7摘要：销售商品，款未收借：应收账款--华福商场1053000贷：主营业务收入--布艺沙发900000应交税金—应交增值税（销项税）1530005-1重庆市增值税专用发票开票日期：2008年12月1日NO:购货单位名称华福商场纳税人登记号510214634135082地址、电话江北观音桥15号67001234开户行及账号工行江北分行256058商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率（%）税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布艺沙发套3003000900000001715300000合计￥90000000￥15300000价税合计（大写）壹佰零拾伍万叁仟零佰零拾零元零角零分￥1053000.00备注款未收销货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205销货单位（章）收款人：复核：开票人：5-2发货票购货单位：华福商场2008年12月1日编号品名数量计量单位单价金额百十万千百十元角分布艺沙发300套3000.0090000000金额合计（大写）玖拾万元正￥90000000主管：经手人：（此为一式三联，一联存根，二联交购货单位，三联财务记账联。）摘要：采购木料，款已付，未入库借：在途物资—木料27000应交税费—应交增值税（进项税）4590贷：银行存款—工行315906-1银行存款支款凭证2008年12月1日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月1日购买生产用木料8大写金额：叁万壹仟伍佰玖拾元正小写金额：￥31590.00转(现)支票号码：0468604财务意见：转支结算王红英2008年12月1日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：6-26-3重庆市增值税专用发票开票日期：2008年12月1日NO:购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址、电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率（%）税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分木料方30900270000017459000合计￥2700000￥459000价税合计（大写）叁万壹仟伍佰玖拾元正￥31590.00备注转账销货单位名称马家岩木材市场纳税人登记号510222456223455地址电话沙坪坝区天马路1号68800321开户行及账号工行沙区分行340000销货单位（章）收款人：复核：开票人：摘要：采购布料已入库，款已付借：原材料—布料80000应交税费--应交增值税（进项税）13600贷：银行存款—工行936007-1银行存款支款凭证2008年12月2日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月2日购买生产用布料中国工商银行转账支票存根VIV00468604科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月1日收款人：马家岩木材市场金额：￥31590.00用途：木料款单位主管会计9大写金额：玖万叁仟陆佰元正小写金额：￥93600.00转(现)支票号码：0468605财务意见：转支结算王红英2008年12月2日单位主管：会计：出纳：陈冲收款人：7-27-3重庆市增值税专用发票开票日期：2008年12月2日NO:购货单位名称重庆新渝家俱厂纳税人登记号510314689245128地址、电话石新路88号68600000开户行及账号工行高新支行262205商品或劳务名称计算单位数量单价金额税率（%）税额百十万千百十元角分百十万千百十元角分布料米5000168000000171360000合计￥8000000￥1360000价税合计（大写）玖万叁仟陆佰元正￥93600.00备注转账销货单位名称重棉二厂纳税人登记号510689245456202地址电话沙坪坝区红岩村15号65301111开户行及账号工行沙区分行554022销货单位（章）收款人：复核：开票人：7-4材料验收入库单售货单位：重棉二厂单据号数___________2008年12月2日结算方式___________材料编号品名及规格计量单位数量实际金额采购实收单价总价布料米500050001680000.00验收意见和入库时间运费合计80000.00主管：会计：保管：采购：制单：（此为一式三联，一联采购部门存查，二联采购报销凭证，三联交保管部门备查。）中国工商银行转账支票存根VIV00468605科目：______________对方科目：______________出票日期2008年12月2日收款人：重棉二厂金额：￥93600.00用途：布料款单位主管会计附单据张10出售报废的边角余料给王渝，获得收入100.摘要：出售边角余料借：库存现金100贷：其他业务收入1008-1收款收据2008年12月2日今收到：王渝人民币（大写）壹佰元正￥100.00事由：报废的边角余料收入收款单位财务章收款人：陈冲交款人：购买办公用的胶水。摘要：购办公用胶水借：管理费用—办公费250贷：库存现金2509-1重庆市商业统一发票购货单位：重庆新渝家俱厂2008年12月2日品名及规格计量单位数量单价金额十万千百十元角分胶水瓶1202.50￥25000金额合计(大写)贰佰伍拾元正￥250.00备注销货单位（盖章）收款：开票：摘要：收到刘岚的押金借：库存现金300贷：其他应付款—刘岚30010-1收款凭单2008年12月2日收到：刘岚金额：叁佰元正￥300.00事由：押金收款单位财务章收款人交款人摘要：购木料已入库，款已付借：原材料—木料892500应交税费—应交增值税（进项税）151300贷：银行存款—工行1043800如果企业取得的运费发票，经过了认证，则可以按百分之七，进行增值税的抵扣（2000*7%=140）。11分录如下：借：原材料—木料892350应交税费—应交增值税（进项税）151440贷：银行存款—工行104380011-1银行存款支款凭证2008年12月2日计划项目请（借）款理由厂领导批示：按规定办理李明2008年12月2日购买生产用木料大写金额：壹佰零肆万叁仟捌佰元正小写金额：￥1043800.00转(现)支票号码：04686060468607财务意见：转支结算王红英2008年12月