第三章贷款管理

第三章贷款管理第一节贷款分类和贷款管理制度一.贷款分类二.贷款五级分类法的具体内容三.贷款通则中的贷款条件四、借款人的权利与义务及其限制性条款规定五.对银行的权利，义务及其限制性条款的规定。二.贷款五级分类法的具体内容贷款五级分类法案例分析借款人红星啤酒厂，成立于1999年，是海滨市的第一家啤酒生产企业。在2000年代，生产销售量占到本市啤酒销售的25%，成为市里的重点企业，利税大户。2001年企业为进一步提高产品质量，扩大销量，增加利润，于2001年8月，向某市商业银行申请了技术改造贷款1200万元，期限三年（按季归还贷款利息，还款来源为折旧和销售收入。由海滨市东方房地产公司提供700万元的担保，并用红星啤酒厂的一套价值700万元的啤酒生产设备作为抵押。第一分类分类时间（2002年1月）借款认情况：1.借款人按约使用贷款，并能按期归还贷款本息。2.借款人2001年末的财务报表资料（略）表明，其财务状况良好，销售收入和经营利润稳中有升，现金净流量为正值，足以偿还贷款本息：3.经过技术改造，借款人的产品质量有所提高，产、销量稳中有升；管理层在严格产品质量管理的同时，积极开拓销售市场，市场占有率从去年同期的25%上升到32%；4.在管理、行业、市场竞争和经济环境有方面不存在影响借款人未来还款能力的不利因素。分类结果及理由]正常贷款。借款人的财务状况良好，现金流量为正值，有充分的还款来源，还款情况正常。第二分类（分类时间：2003年1月）借款人情况：借款人能按期偿还贷款本息；借款人的财务状况是可以接受的，现金净流量为正直，但经营净利润和净现金流量等几项财务指标较去年同期有所下降；经调查分析，海滨市在2002年度，有三家新的啤酒厂投产，其中，一家中外合资企业生产、销售一种世界名牌啤酒，市场竞争十分激烈，借款人的市场份额已经下降到19%；而同时；由于国家大幅度调整农副产品价格，啤酒的原材料成本上涨。分类结果及理由]关注贷款。从借款人的财务和现金流量分析来看，虽有下降趋势，但目前的还款能力没有问题；但在市场竞争和原材料成本方面存在一些影响借款人未来经营情况的不利因素，如果这些因素持续下去，将可能影响借款人的还款能力，需要引起银行的关注第三次分类（分类时间：2004年1月）借款人情况：在过去的年度中，借款人在还本付息方面出现延迟现象，其中一次拖欠利息达两个多月；借款人2003年度的财务报表分析显示，从2003年9月开始，经营利润呈现亏损，年末累计亏损20万元，净现金流量为-50万元；受市场竞争和原材料成本上升的持续影响，借款人的生产经营状况不理想；在去年末，负责生产管理的副厂长被合资啤酒厂高薪聘请为厂长，企业的产品质量有所下降，在市场竞争中处于十分不利的地位，销售严重下降，市场分额只有8%，产品积压现象较为严重，大量贷款被拖欠。分类结果及理由]次级贷款。借款人的还款能力出现明显问题，正常生产、经营收入已不足以归还贷款的利息第四次分类（分类时间：2005年1月）借款人情况：1.截止2004年末，借款人已经逾期贷款利息520万元，逾期时间165天；2.借款人财务报表表明：亏损严重，净现金流量和资产净值均为负值；3.借款人的大部分生产线已经停工，只保留了原三分之一的生产能力，产品出现滞销，市场占有率已经降到2%；4.本市的中外合资啤酒厂有意向兼并收购红星啤酒厂，双方正在磋商过程中，借款人和担保人对逾期贷款本息进行重组。银行贷款管理情况：银行认为借款人被收购的可能性很小，不愿意重组贷款，已经诉诸法律程序，向借款人和担保人追索逾期贷款本息。担保抵押情况：担保人海滨市东方房地产公司，因从事房地产投资失败，企业出现严重亏损，资不抵债，另一商业银行正通过法律手段，向其催收巨额房地产贷款，已无力履行担保义务；借款人的其他资产已经用作应付票据和应付账款的抵押品抵押给其他债权人；抵押品由于是专业设备，市场变现较难；经评估，市场价值约为360万元，而强迫拍卖价约为300万元。分类结果及理由]（一）不拆分可疑贷款520万元因为贷款已经出现严重逾期，根据指导原则确立的期限界定原则，应至少归属为次级类债款。借款人不仅自身资不抵债，经营性收入和其他还款来源已无法偿还逾期贷款本息，而且其担保人也丧失了还款能力，抵押品的强迫拍卖价只有300万元，即使变卖，也无法足额偿还贷款利息，贷款的完全清偿是不可能的，但由于有部分抵押品，借款人又有被收购兼并的可能性，所以划分为可疑类贷款。不进行拆分是一种审慎的分类方法。（二）拆分次级300万元、可疑60万元、损失160万元具体到此笔贷款来说，进行拆分是十分必要的，因为，贷款的部分价值有一定的抵押品作为保证，这一部分的偿还性显然要比无抵押部分的可能性更大些。由于虽对抵押品价值进行了专业评估，但尚未进行实质性的拍卖，抵押品的实际价值尚有待确定。在对520万元贷款余额进行拆分时，抵押品的强迫拍卖价为300万元，强迫拍卖与市场价之间的差额60万元为可疑，300万元贷款可划为次级；贷款余额与贷款评估市场价值的差额160万元为损失。三.《贷款通则》中规定的贷款条件是贷款人申请贷款的基本要求,只有符合贷款条件,才能向银行申请贷款.贷款通则规定:1、贷款人应具备产品有市场,生产经营有效益,不挪用信贷资金.恪守信用这些基本条件，还应符合下列条件：２、有按期还本付息的能力，原来应付贷款利息和到期贷款已经清偿，没有清偿的，也已经做了银行认可的偿还计划。３、除了自然人和不需要工商部门检查登记的事业法人外，应经工商部门办理年检手续。４、已开立基本帐户，或一般存款帐户。５、有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计起来超过其净资产总额的50%。６、借款人的资产负债率符合银行的要求７、申请中长期贷款的，建设项目的企业法人所有者权益与项目的所需总投资的比例不低于国家规定投资项目的资本比例。四．借款人的权利与义务及其限制性条款规定（一）借款人权利1．可自主向主办或其他银行的经办机构申请贷款并依据借款条件取得贷款。2．有权按贷款合同规定取得和使用全部贷款。3．有权拒绝贷款以外的附加条件。4．有权向贷款银行上级和人民银行反映有关情况。5．在取得银行的同意后，有权向第三人转让债务。（二）借款人的义务1．应如实提供银行所要求的材料2．应接受银行对其使用信贷资金情况和有关生产经营，财务活动的监督。3．应按借款合同约定用途使用贷款。4．应按贷款合同的约定及时清偿贷款本息。5．将债务全部或部分转让给第三人的，应取得银行的同意。6．有危及银行债权安全时，应及时通知银行，同时采取保全措施。（三）对借款人行为的限制性条款规1．不得在一家银行同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款。2．不得向银行提供虚假的或隐瞒重要事实的资产债务表、损益表等。3．不得用贷款从事股本权益性投资。4．不得用贷款在有价证券，期货等方面从事投机经营。5．初依法取得经营房地产资格的借款人外，不得用贷款经营房地产业务。6．不得挪用贷款用于借贷牟取非法收入。7．不得违反外汇管理规定使用外币贷款。8．不得采取欺诈手段骗取贷款。三．对银行的权利，义务及其限制性条款的规定。（一）权利有权自主决定贷款，有拒绝任何单位和个人强令其发放贷款或提供担保。此外，还拥有下列权利：1．要求借款人提供与借款相关的资料。2．根据借款人的条件，自主决定是否给予贷款，决定贷款的金额，期限，利率等。3．了解借款人的生产经营活动和财务活动。4．贷款到期时依据合同约定从借款人帐户上划收贷款本金和利息。5．借款人未履行借款合同规定的义务，银行有权利对部分贷款或全部加罚息，情节严重的有权停止支付借款人尚未使用的贷款，提前收回部分或全部贷款。6．借款人向银行提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表，损益表等，不如实提供其所有开户行、帐号、存贷余额资料、拒绝接受银行对其使用贷款资金情况和有关生产经营，财务活动等检查监督的，银行有权责令其改正，对情节特严重的或逾期不改正的银行可停止支付借款人尚未使用的贷款，并提前回收部分或全部贷款。7．在贷款将受或已经受损失时，可按合同规定，采取使贷款免受损失的措施。（二）银行的义务1．应发布所有经营贷款的种类，期限，利率并向借款人提供咨询。2．应当公开贷款审查的资信内容和发放贷款的条件。3．在收到借款人申请后，应及时答复贷与不贷。短期贷款答复时间不超1个月，中长期贷款答复时间不超过6个月。4．应对借款人的债务，财务，生产经营情况保密。5．应按借贷合同规定按期发放贷款。双方的权利义务是对等的，要彼此尊敬对方的权利，严格履行各自的义务。（三）对银行限制性条款规定：1。贷款的发放严格按资产负债比例管理有关规定。不得向关系人发放信用贷款，向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款条件的规定。2。借款人有下列情形之一者，不得对其发放贷款。（1）不具备借款人的资格和贷款条件的。（2）生产经营或投资国家明令禁止的产品项目。（3）违反国家外汇管理规定。（4）建设项目按国家规定应报国家有关部门批准，而未取得批准文件的。（5）生产经营或投资项目未取得环保部门许可的。（6）在实行承包，租赁，联营，合并，合作，产权分立，产权转让，股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务，未落实原有贷款债务或未提供相应担保的。（7）有其他严重违法经营行为的。3未经人民银行批准不得对自然人发放外币币种贷款。4自营贷款和特定贷款除按人行规定收取外，不得收取其他任何费用，委托贷款除按规定计收手续费外不得收取其他任何费用。5不得给委托人垫付资金。（国家规定除外）6严格控制信用贷款，积极推行担保贷款。第二节贷款程序一.借款人提出贷款申请二.对借款人评估信用等级：三.贷前调查四.贷款审查与批准五.签订借款合同六.贷款发放贷后检查七.贷款归还第二节贷款程序一、借款人提出贷款申请应提交以下资料：1《借款申请书》：应填写包含借款用途，金额，期限，偿还能力，还款方式及资金来源等内容。2《贷款证》：人行发给企业借款资格的证明书，它包括以下内容：企业名称、概况、法人代表、注册资金、经济类型、行业类型、企业在各家银行的本外币存款户开户记录、企业在金融机构贷款余额情况、企业在注册地外的借还款记录、展期情况、、担保情况、抵押资产、信用等级评估情况等。3还要提供以下资料：借款人、保证人基本情况，营业执照，法人身份证，注册资本的验资报告，财政部或会计事务所已审核批准的财务报告（上一年，前一期）。原有贷款不合理使用的纠正情况、抵押物、质押物清单，还要保保证人同意担保的证明文件。固定资产贷款还要有项目建议书、可行性研究报告。二、对借款人评估信用等级：领导者素质、履约情况、经济实力、资金结构、经营效益、发展前景等。三、贷前调查资信情况调查：履约守信程度、意愿偿债能力、获利水平、借款用途的合法性、合理性，借款人是否符合条件等。对中介机构评定的信用等级进行调查和核实。对抵押物、质物、保证人调查核实，测算贷款风险度和授信额度。必须认真查验：证件、凭证、报表、购销合同、深入企业实地调查企业的生产经营情况。对中长期项目贷款：还要调查项目承办单位的基本情况、生产规模、能源、原材料供应来源、工艺设备造型、技术力量、产品水平、国内外市场需要情况、投资估算、经济效益进行评估论证等作出准确判断，提出调查报告。四、贷款审查与批准四。贷款审查与批准审查部门对调查报告，对借款人提交的资料进行核实、评定，复测贷款风险度和授信额度。审查内容：（1）审查贷款用途是否符合政策法规和本行信贷投向政策。（2）借款人、保证人是否符合资格、条件。其诚实守信程度、偿还能力、经营管理水平、保证能力、还款方式是否真实可靠。（3）抵押物产权是否合法明晰，价值如何，实现抵押的可行性如何。借款企业的资金占用水平，资金结构状况等情况。审查内容：（1）审查贷款用途是否符合政策法规和本行信贷投向政