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1第五章贷款政策与管理2第一节贷款的种类及组合一、贷款的重要性银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。3二、贷款的种类1．按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定期贷款；2．按贷款的保障程度可以分为抵押贷款、质押贷款和信用贷款；3．按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷款和分期偿还贷款；4．按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售”贷款。4三、贷款的组合银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。5第二节贷款政策与程序一、贷款政策原则国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。这是指品质（character）、能力（capacity）、现金（cash）、抵押（collateral）、环境（conditions）和控制（control）。6二、贷款政策贷款业务的发展战略贷款审批的分级授权贷款的期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策信贷集中风险管理政策贷款定价贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款的审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理7综合分析确定贷款结构提出贷款结构方案是与客户谈判否贷款能否满足银行与客户的需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款三、贷款的决策程序否8四、贷款协议主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件9第三节贷款审查一、为什么要对贷款进行审查当贷款发放后，借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。如经济周期波动、个人职业变化等，都会影响借款人的清偿能力。10二、贷款审查的主要内容1.贷款用途是否合法、合理；2.借款人的财务状况与还款能力；3.贷款文件的完整性；4.银行对抵押和担保的控制程度；11第四节贷款的质量评价一、贷款分类根据贷款的风险程度对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。12二、贷款的分类过程1.阅读贷款档案2.审查贷款基本情况3.确定还款可能性4.确定分类结果13三、贷款分类参数有若干个指标：（1）不良贷款余额/全部贷款余额（2）（正常贷款余额＋关注贷款余额）/全部贷款余额（3）加权不良贷款余额/（核心资本＋准备金）（4）其他比率有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如：（1）逾期贷款余额/全部贷款余额（2）重组贷款余额/全部贷款余（3）停止计息贷款余额/全部贷款余额14第五节有问题贷款的发现和处理一、有问题贷款的产生和发现1.问题贷款产生的原因（1）借款人自身的因素（2）借款人外界的因素（3）银行自身的错误152.早期财务信号：（1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。（2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。（3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。163.早期非财务信息信号：（1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。（2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。（3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。17二、有问题贷款的处理程序首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。18三、呆帐准备金贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。19在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下：（1）计算所需的专项呆帐准备金专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。（2）计算普通呆帐准备金贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为：普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例（3）呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金。20第六节我国商业银行信贷资产管理现状一、我国金融机构体系信贷资产的增长在过去的26年间，我国金融机构信贷资产以平均18.8%的速度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格局下，说明银行借贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济周期具有高度一致性。但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。21二、我国银行体系信贷资产的结构（1）在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行；（2）其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上；（3）信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率；（4）国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。（5）随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。22三、我国国有商业银行信贷资产的质量国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。23四、处理不良资产的金融资产管理公司1.我国四大金融资产管理公司：中国信达资产管理公司中国东方资产管理公司中国长城资产管理公司中国华融资产管理公司24２．全面的配套改革是必须的国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。25复习思考题1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？2．什么是贷款政策？主要包括哪些内容？3．贷款发放程序是怎样的？4．为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？265.如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？6.银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？7.试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？