证券金融法

證券金融法授課教師：蘇秀玲金融市場與法制金融市場定義買賣交易各種金融資產之市場包括：貨幣市場、資本市場、期貨及衍生性商品市場、保險市場與清算系統金融監理一元化行政院金融監督管理委員會與中央銀行之關係金融法之範圍規範一國所有金融活動之相關法規金融市場最基本的遊戲規則規範對象-政府、監理機關、金融機構（中介機構）、一般企業、市場參與者金融各法之立法目的促進資金融通直接金融-確保證券市場與中介機構健全運作間接金融-撮合借方與貸方創造信用建立一套控制並評估信用之機制（I.e.銀行法36條II、43條）消弭資訊不對稱節省交易成本增進經濟效率投資人保護事前-訂定資格與門檻事後-訂定補償方式與標準金融監理模式與手段法律規範與契約約束市場工具社會規範與行業規範專業能力程序正義-dueprocessoflaw主要國家美國英國日本制定整合性法律規範X全面整合部分整合分階段整合整合性規範法規名稱N/A金融服務暨市場法金融商品販賣法金融商品交易法規範方式事業別功能別統一商品與服務之交易與銷售規範監理方式各業務別主管機關一元化FSA一元化金融廳主要國家之金融監理模式信託法信託法概述信託法之法理基礎1.法律歸屬與利益享有分立2.信託財產具獨立性我國信託法結合英美法與大陸法理論1.有賴民法與其他法律補充2.程序規定適用民事訴訟與非訟事件法各種信託之定義契約信託遺囑信託宣言信託法定信託其他類似制度信託之分類公益信託與私益信託積極信託與消極信託金錢信託有價證券信託物之信託權利信託信託財產與信託目的之限制信託財產1.意義與範圍2.性質-獨立性、物上代位性、占有瑕疵之繼承3.信託公示制度信託目的1.「信託本旨」2.信託目的之限制委託人定義資格地位權利義務受益人定義資格利益享受與拋棄權利義務受託人定義資格地位責任共同受託人之關係權利義務變更受託人信託之監督設置監察人監察人辭任與解任監察人之權利監察人之義務法院之監督信託關係之消滅信託消滅事由1.所定事由發生2.信託目的已完成3.信託目的不能完成4.委託人與受益人終止信託信託消滅之效果1.效力不溯及既往2.賸餘財產歸屬3.強制執行程序繼續進行4.結算信託事務5.受託人留置權公益信託制度定義特色目的事業主管機關設立程序監督權限罰則消滅與繼續租稅優惠信託業法信託業務相關法律信託業法及其子法1.施行細則2.信託業設立標準3.銀行分支機構間營信託業務管理辦法4.信託資金集合管理運用管理辦法5.共同信託基金管理辦法6.信託業會計處理原則、內部控制及稽核制度實施辦法銀行法證券投資信託及顧問法1.基金管理2.全權委託投資業務信託業定義組織與設立1.必為股份有限公司2.設立標準3.兼營信託之銀行業務調整4.信託投資公司組織調整5.政黨或其他政治團體投資或經營信託業之調整信託業利害關係人與法律效果範圍1.大股東之定義2.負責人3.有運用決定權者4.與前三款之人具有銀行法第33條之一各款之關係5.控制一定股權之其他企業自己交易行為（自易行為）之禁止1.絕對禁止2.相對禁止應遵守之義務善良管理人注意義務忠實義務1.禁止兼業2.其他禁止行為3.限制行為-即自易行為誠實義務保證收益之禁止信託業負責人與業務人員應具備一定資格條件業務範圍信託業法第16條規定之分類1.金錢信託2.金錢債權及其擔保物權信託3.有價證券信託4.動產信託5.不動產信託6.租賃權信託地上權信託7.專利權信託8.著作權信託信託業法施行細則第6條之分類信託業法施行細則第7條之分類得經營之附屬業務（信託業法第17條）特定金錢信託概述範圍與限制運作架構業務管理銷售與推介企業員工持股信託緣由目的與優點運作架構業務管理員工持股會有價證券信託定義及範圍公示登記與申報信託種類與運作架構1.管理型2.運用型3.處分型稅務與會計處理不動產信託不動產與不動產物權不動產之特性不動產證券化1.意義2.特性3.經濟效益與社會效益不動產投資信託不動產資產信託金融資產證券化意義特性市場參與者效益運作流程與架構特殊目的信託制度特殊目的公司制度信託資金集合管理運用帳戶定義運作架構設置程序與終止資金管理與運用原則不指定集合管理運用金錢信託信託監察人制度會計制度保管銀行業務意義與架構服務項目證券投資信託基金保管銀行業務華僑及外國人投資國內有價證券之保管業務全權委託投資保管銀行業務其他有價證券之保管銀行業務信託業管理主管機關權限法律監督1.財務監督2.業務監督（檢查與處分）公會自律管理1.業務計畫與預算核定2.年度工作報告與財務報表備查3.公會人員管理信託業之內部控制與稽核信託業應負之責任民事責任1.求償對象2.違反法律與契約之行為3.損害賠償要件-因果關係之舉證刑事責任1.非信託業經營信託業務2.違法募集共同信託基金3.詐欺行為禁止4.自易行為禁止5.違反分別管理義務6.濫用名稱專用權7.違反監管義務8.違反移交或答覆義務行政責任風險管理銀行法第28條I銀行法第28條IV信託業法第24條I信託業法第24條II信託業法第25條、第27條之自易行為禁止信託業法第26條信託業法第28條-信託資金集合管理運用管理辦法第4條信託業法第29條-共同信託基金管理辦法信託業法第31條信託業法第32條-不指定營運範圍方法金錢信託運用準則信託稅務銀行法銀行法規範體系銀行之定義銀行業之法律規範體系銀行之設立業務範圍1.收受存款2.授信業務3.投資業務4.代理性服務性業務5.外匯業務銀行之授信行為規範一般性規定1.銀行行原收受不當利益之禁止2.無擔保放款或保證之限制3.擔保物放款值及最高放款率之規定4.授信期限及還款方式之規範5.商業銀行中期放款總餘額之限制對關係人授信之規定1.對關係人從事無擔保放款2.對關係人從事擔保放款3.分散授信風險之規範-對同一人、同一關係人或企業之限制4.往來銀行相互授信之規範5.利用他人名義申辦授信與關係人交易規範之適用銀行從事投資行為之規範一般性規定轉投資金融事業之限制轉投資非金融相關事業之限制銀行之變更、停業與解散存款保險制度財務架構之監理銀行業合併（金融機構合併法）商業銀行定義業務範圍放款限制發行金融債券對證券商/證金公司之資金融通投資限制專業銀行定義分類業務範圍設立及管理1.工業銀行2.農業銀行3.輸出入銀行4.不動產信用銀行5.國民銀行信託投資公司定義業務範圍信託契約之訂立義務與責任內部交易之限制自有資金之運用信託資金之分類與運用信託資金準備特別準備金共同信託資金之募集外國銀行定義設立程序設立地區與營運資金業務範圍準用範圍與置產之限制罰則違反專業經營故意損害銀行信用背信詐欺取財得利其他行政罰