公司财务分析报告集聚【推荐4篇】

好文供参考!1/27公司财务分析报告集聚【推荐4篇】【引读】这篇优秀的文档“公司财务分析报告集聚【推荐4篇】”由网友上传分享，供您参考学习使用，希望此文对您有所帮助，喜欢的话就分享给下载吧！最新版公司财务分析报告【第一篇】一，总体评述（一）总体财务绩效水平根据xxxx公开发布的数据，运用xxxx系统和xxx分析方法对其进行综合分析，我们认为xxxx本期财务状况比去年同期大幅升高。（二）公司分项绩效水平项目公司评价二，财务报表分析（一）资产负债表1、企业自身资产状况及资产变化说明:公司本期的资产比去年同期增长xx%。资产的变化中固定资产增长最多，为xx万元。企业将资金的重点向固定资产方向转移。应该随时注意企业的生产规模，产品结构的变化，这种变化不但决定了企业的收益能力和发展潜力，也决定了企业的生产经营形式。因此，建议投资者对其变化进行动态跟踪与研究。流动资产中，存货资产的比重最大，占xx%，信用资产的比重次之，占xx%。流动资产的增长幅度为xx%。在流动资产各项目变化中，好文供参考!2/27货币类资产和短期投资类资产的增长幅度大于流动资产的增长幅度，说明企业应付市场变化的能力将增强。信用类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业的货款的回收不够理想，企业受第三者的制约增强，企业应该加强货款的回收工作。存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长，说明企业存货增长占用资金过多，市场风险将增大，企业应加强存货管理和销售工作。总之，企业的支付能力和应付市场的变化能力一般。2、企业自身负债及所有者权益状况及变化说明:从负债与所有者权益占总资产比重看，企业的流动负债比率为xx%，长期负债和所有者权益的。比率为xx%。说明企业资金结构位于正常的水平。企业负债和所有者权益的变化中，流动负债减少xx%，长期负债减少xx%，股东权益增长xx%。流动负债的下降幅度为xx%，营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降，主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低。本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别为xx%，xx%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低。盈余公积比重提高，说明企业有强烈的留利增强经营实力的愿望。未分配利润比去年增长了xx%，表明企业当年增加了一定的盈余。未分配利润所占结构性负债的比重比去年也有所提高，说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高。总体上，企业长期好文供参考!3/27和短期的融资活动比去年有所减弱。企业是以所有者权益资金为主来开展经营性活动，资金成本相对比较低。（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数好文供参考!4/271、利润分析（1）利润构成情况本期公司实现利润总额xx万元。其中，经营性利润xx万元，占利润总额xx%；营业外收支业务净额xx万元，占利润总额xx%。（2）利润增长情况本期公司实现利润总额xx万元，较上年同期增长xx%。其中，营业利润比上年同期增长xx%，增加利润总额xx万元；营业外收支净额比去年同期降低xx%，减少营业外收支净额xx万元。2、收入分析本期公司实现主营业务收入xx万元。与去年同期相比增公司财务分析报告长xx%，说明公司业务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业务规模很快扩大。3、成本费用分析（1）成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计xx万元。其中，主营业务成本xx万元，占成本费用总额xx;营业费用xx万元，占成本费用总额xx%；管理费用xx万元，占成本费用总额xx%；财务费用xx万元，占成本费用总额xx%。（2）成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加xx万元，增长xx%；主营业务成本比去年同期增好文供参考!5/27加xx万元，增长xx%；营业费用比去年同期减少xx万元，降低xx%；管理费用比去年同期增加xx万元，增长xx%；财务费用比去年同期减少xxx万元，降低xx%。4、利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加xx万元。其中，主营业务收入比上年同期增加利润xx万元，主营业务成本比上年同期减少利润xx万元，营业费用比上年同期增加利润xx万元，管理费用比上年同期减少利润xx万元，财务费用比上年同期增加利润xx万元，投资收益比上年同期减少利润xx万元，营业外收支净额比上年同期减少利润xx万元。本期公司利润总额增长率为xx%，公司在产品与服务的获利能力和公司整体的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分析者予以高度重视，因为公司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速发展壮大打下了坚实的基础。5、经营成果总体评价（1）产品综合获利能力评价本期公司产品综合毛利率为xx%，综合净利率为xx%，成本费用利润率为xx%。分别比上年同期提高了xx%，xx%，xx%，平均提高xx%，说明公司获利能力处于较快发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面，以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步，公司获利能力在本期获得较大提高，好文供参考!6/27（2）收益质量评价净收益营运指数是反映企业收益质量，衡量风险的指标。本期公司净收益营运指数为,比上年同期提高了xx%，说明公司收益质量变化不大，只有经营性收益才是可靠的，可持续的，因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重。（3）利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%，其中，主营收入增长率为xx%，说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本与费用的控制水平。主营业务成本增长率为xx%，说明公司综合成本率有所下降，毛利贡献率有所提高，成本与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业成本的控制水平。营业费用增长率为xx%。说明公司营业费用率有所下降，营业费用与收入协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业营业费用的控制水平。管理费用增长率为xx%。说明公司管理费用率有所下降，管理费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平。财务费用增长率为xx%。说明公司财务费用率有所下降，财务费用与利润协调性很好，未来公司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平。（三）现金流量表主要财务数据和指标如下:项目好文供参考!7/27当期数据上期数据增长情况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1、现金流量结构分析（1）现金流入结构分析本期公司实现现金总流入xx万元，其中，经营活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，投资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%，筹资活动产生的现金流入为xx万元，占总现金流入的比例为xx%。（2）现金流出结构分析本期公司实现现金总流出xx万元，其中，经营活动产生的现金流出xx万元，占总现金流出的比例为xx%，投资活动产生的现金流出为xx万元，占总现金流出的比例为xx%，筹资活动产生的现金流出为xx好文供参考!8/27万元，占总现金流出的比例为xx%。2、现金流动性分析（1）现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的能力的指标。该指标越大，偿债能力越强。本期公司现金流入负债比为,较上年同期大幅提高，说明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展。（2）全部资产现金回收率全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力。本期公司全部资产现金回收率为xx%，较上年同期小幅提高，说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高，现金流动性的小幅增强，有利于公司的持续发展。经典的财务分析报告：【第二篇】XXX年XX月财务分析报告（开发要求：没有余额的不用例示，按报表顺序例示）资产负债表项目及财务状况分析一、资产类项目1、现金：（定义：为了满足经营过程中零星支付需要而保留的现金。）2、银行存款：（定义：指企业存放在银行和其他金融机构的货币资金。）好文供参考!9/273、管理中心资金：（定义：指公司因借款、还款、代收款、垫付款、管理费用等与管理中心往来款项的核算）4、内部资金往来：（定义：与内部兄弟公司间垫付款、代收款等除应收帐款及应付帐款核算外的往来款。）6、应收帐款：（定义：指企业因销售商品、产品、提供劳务等应收客户而未收到的款项。）7、送货应收款：（定义：已送货但还未对帐及开票产值应收未收款。）8、预付帐款：（定义：指企业在商品交易中按双方合同约定预先支付的部分或全部货款。）9、暂估应收款：（定义：与送货应收款的过渡科目，余额为负数）10、其他应收款：（定义：指企业除应收帐款外，其他应收的各种借款、赔款、罚款以及应向职工收取的各种垫付款项等。）11、待摊费用：（定义：指已经发生但应由本期和以后各期分别承担分摊的。各项费用）。13、材料采购：（定义：原材料核算的过渡科目，期末数余额一般为负数，主要是仓库入库时间和采购报销入帐手续的时间不一致产生）。14、发出产品未对帐：（定义：指已接单并已送货还未对帐及开票产值）。好文供参考!10/2715、对帐未开票：（定义：指已送货并与客户对帐确认，但还未开具发票并没有确认开票产值金额）。16、产值：（定义：与发出产品未对帐及对账未开票对应的项目，金额为负数。）17、待摊销成本：（定义：发出商品未对帐产值及对帐未开票产值应承担的成本）18、送货调整待摊成本:（定义：发出商品未对帐及对帐未开票产值应承担成本额，月底将发出商品未对帐及对帐未开票产值余额转到送货利润调整的下级科目。）19、固定资产、累计折旧及净值：（定义：指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。）20、固定资产清理：(定义：是指企业在生产经营过程中，可能将不适用或不需用的固定资产对外出售转让，或因磨损、技术进步等原因对固定资产进行报废，或因遭受自然灾害而对毁损的固定资产进行处理核算。)21、在建工程：（定义：指企业固定资产的新建、改建、扩建，或技术改造、设备更新和大修理工程等尚未完工的工程减少。）22、长期待摊费用：（定义：指不能全部计入当年损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费、固定资好文供参考!11/27产修理减少、租入固定资产的改良减少及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。）23、待处理财产损益：（定义：核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。正数反映预备损失，负数反映预备收益）。二、负债类项目1、应付帐款：（定义：指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。）5、应交税费：（定义：是指企业应缴未缴的税费。这些应缴税费应按照权责发生制原则进行确认、计提）。7、预提费用：（定义：是指企业按规定预先提取应属当期承担并发生但尚未实际支付的各项费用）。8、长期借款：（定义：指企业向银行或其他金融机构借入的期限在一年以上（不含一年）或超过一年以上的的各项借款）。三、所有者权益类项目1、实收资本：（定义：指投资者作为资本投入到企业中的各种资产的价值或货币资金）。2、上年未分配利润：（定义：反映以前年度产生的利润，正数为获利，负数为亏损。是企业未作分配在以后年度可继续进行分配的利润，在未进行分配之前，属于所有者权益的组成部分）。3、本年利润：（反映本年度累计的利润额，正数为获利，好文供参考!12/27负数为亏损。指企业在一个会计期间的经营成果）。4、送货利润调整：（是指对已送货未对帐及未对帐开票产值增加减去应摊成本及相关税费后利润额）。5、盈余公积：（定义：指企业按照规定从净利润中提取的各种用于后期发展所需积累的资金）。6、资本公积：（定义：指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公