企业现金管理规定制度_企业对于现金的管理规定【精编5篇】

1/14企业现金管理规定制度_企业对于现金的管理规定【精编5篇】在日常的学习、工作、生活中，肯定对各类范文都很熟悉吧。相信许多人会觉得范文很难写？以下是网友为大家分享的“企业现金管理规定制度_企业对于现金的管理规定【精编5篇】”，供您参考阅读参考下载。企业现金管理规定制度企业对于现金的管理规定【第一篇】第一条本管理办法所指的收入金额，是指由财务部汇入各单位银行账户内的金额，支出金额则仅指各单位的费用。各单位应行支付的一切费用，包括可控制费用与不可控制费用，均应自财务部汇入之金额中支付。第二条各单位的可控制费用统一于每月月底前由财务部就下月份各单位的费用概算一次(必要时得分次)汇入各单位的银行账户内备支。第三条各单位的收入款项除财务部汇入的款项外，一律不得自行挪用单位内收回的应收账款(包括现金及支票)，其收回的应收账款，应依账款管理办法的规定，悉数寄回总公司财务部。第四条现金收支旬报表的填写应一次复写两联，第一联于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐项编制妥，连同费用科目的正式收据或凭单呈单位主管签2/14核后以限时转送寄送财务部;第二联由各单位自行汇订成册作为费用明细账，并凭此于月底当天填制“费用预算分析表”。第五条现金收支旬报表中的编号系指费用的笔项而言，采用每月一次连系编号方式，月内的每月编号应相互衔接并连续编至当月月底止，次月1日再行重新编号。第六条现金收支旬报表上科目栏中类别的填写，系指依所发生的各项费用其分属类别，分别以“营”或“服”或“管”等字表示，其性质的区分如下：1.营业费用：凡属营业人员(包括营业主任及外务人员)所发生费用;2.服务费用：凡属服务人员(包括服务主任及服务人员)所发生的费用;3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的一切费用。第七条现金收支旬报表上科目栏中的“名称”系指各项费用的科目名称，其明细如下：1.营业费用：即营业人员(包括营业主任及外务员)所发生的下列诸费用：(1)汽车诸费：营业人员汽油、机油、过桥费、寄车费等;(2)旅费：营业人员计程车资及营业员因业务之需所付的差旅费;(3)公共关系：营业人员因业务上应酬所需支付者;(4)薪工津贴：营业人员薪资(包括本薪、机车津贴、交际津贴、成交奖金、各项加给及值班费用);3/14(5)坏账：账款尾数无法收回，或倒账公司损失。2.服务费用：即服务人员(包括服务主任及服务员)所发生下列诸费用：(1)汽车诸费：服务人员所支之汽油、机油、过桥费、寄车费等;(2)旅费：服务人员所支之计程车资及服务人员因服务的需要所支的差旅费;(3)公共关系：服务人员因服务上的需要所支的交际费;(4)薪工津贴：服务全体同仁的薪资(包括本薪、机车津贴、绩效奖金、加给及值班费等);(5)坏账：账款尾数无法收回者。3.管理费用：凡营业费用及服务费用外所发生的费用：(1)汽车诸费：营业人员及服务人员外所支付的汽油、机油费;(2)旅费：营业人员及服务人员外所支付的车费或出差旅费;(3)运费：装载货物所支付的费用;(4)文具用品：日常所用的文具纸张等;(5)清洁费用：清洁公司所支的费用;(6)邮票：邮寄函件及包裹的邮资及购邮票等;(7)电话费：业务上的长途电话及市区电话;(8)电报费：业务上的需要而拍的`电报;(9)电力费：用电所支付的费用;4/14(10)自来水费：用自来水所支付的费用;(11)修理费：汽车修理及保养等;(12)人事广告费：刊登招员启事等;(13)报章杂志：订阅报章杂志所支付的费用;(14)固定薪资：营业人员及服务人员外的薪资;(15)公共关系：营业人员及服务人员外所支付的交际费;(16)租金支出：房屋的租金;(17)税捐：支付营业印花税;(18)其他变动费用：凡未能列入该分类科目的费用。第八条上述所列项目，会计员应按其性质区分(即营业费用、服务费用、管理费用等)，妥予分类报支，不得相互混淆。第九条各单位与总公司间如有代收或代支事项发生时一律以“内部联络函”联系之，其作业规定如下：1.各单位代总公司或其他分公司收款时应于收款的当日以“内部联络函”述明代何单位收款，代收现金应先换购汇票，若代收票据须注明代收票据内容，并连同票据一起寄送总公司财务部，由财务部负责通知被代收单位入账的同时将入账情形回复代收单位。2.总公司代分公司收款时，应于收款的当月，由财务部以“内部联络函”述明代收款项内容，若为票据应注明票据内容，通知被代收单位，款项则暂代留存，被代收单位于接获财务部的通知时，应即于当天的“收款及成交奖金明细表”上加入该笔账款，增加其收款总额，并将入账情形回复财务部。5/143.各单位代总公司支付款项时(如押标金、权限内购入的生产器具及服务部汽油或单价在100元以上的工具、油墨等)不得记入现金收支旬报表，惟应另行备忘登记，应于每旬寄送“现金收支旬报表”时另以内部往来联络函将所代支的款项明细及总额述明后连同单据一并寄送总公司财务部，由财务部凭以汇入该笔款项。若为紧急代支事项必须立即处理时，除以电话通知财务部电汇处理外，仍应填具“内部往来联络函”述明以资凭证。4.总公司代各单位支付费用款项时，(如预付房租等)应由财务部于每月25日前以联络函通知被代支单位依虚收虚付方式在其“现金收支旬报表”上的“收入金额”栏内径行加入该笔款项。同时在“支付金额”栏内，直按登入该笔费用款项以增加账面的收入金额与费用金额。第十条各单位全体员工的借支总额在3.1万元以内者得经单位主管核准后由首存现金中先行借支，并限于每月10日发薪时一次扣回，其借支总额超过3.1万元者，应依权责划分逐笔专案报备核准后始得由财务部汇寄支付。第十一条每月月底当天，各单位会计员应凭留存之当月份该单位“现金收支旬报表”，依费用类别分别统计其当月份各项费用的总额，详填于“费用预算分析表”中呈单位主管就可控制费用中的各项费用，并对其实际与预算的差异详加分析。第十二条“费用预算分析表”一式两联，各单位应于每月3日前将此表(两联一起)连同“直线单位经营绩效评核表”6/14一并寄送总公司业务部，由业务部据以查核与“直线单位绩效评核表”所填的费用数字无误后，即转送财务部复核并呈具所属副总经理填具总评后第一联由财务部留存，据以分析全公司费用差异，第二联寄回各单位存查。第十三条“费用预算分析表”上的费用率系指当月份的费用与营业额的百分比，“本月费用预算”一栏之计算公式如下：(1)本月“营业费用”预算=上月营业费用×(1±本月营业收入成长率);(2)本月“服务费用”预算=上月服务费用×(1±本月服务收入成长率);(3)本月“管理费用”预算=上月管理费用×(1±本月营业及服务总收入成长率)×20%)。第十四条本办法由财务部呈总经理核准公布后实施，修订时同。企业现金管理规定制度企业对于现金的管理规定【第二篇】1、现金的使用范围：包括支付员工个人的工资、津贴;支付个人的劳务报酬;根据国家规定颁发给个人的各种奖金;支付各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;出差人员差旅费;结算起点在1000元以下的零星支出。2、现金管理要求：(1)库存现金限额以银行核定库存现金额为限，存放现金7/14必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，保险柜密码不得外泄，下班后密码必须打乱。(2)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。(3)不准单位之间相互借用现金。(4)不准慌报用途套取现金。(5)不得将公款以个人名义存入银行或保存账外现金等各种形式的账外公款。(6)公司购置国家规定的社控商品必须采取转账方式，不得使用现金。3、现金收付管理程序：(1)任何现金形式的收付业务，财务人员要根据国家及公司的.有关规定，进行认真审验，对于超出标准和未经批准开支的款项，一律不予报销。(2)报销的凭证无论是外来原始发票还是本单位自制原始凭证，都必须内容属实、数字正确、手续完备，外来原始凭证必须有填发单位财务专用章，并在其背面左上角由上述规定的相关人员同意签字后方可到财务部报销。对于内容不全、手续不齐、数字有差错的发票(单据)应予以退回，补填或更正;对于伪造或涂改的凭证应拒绝办理。(3)凡现金收入必须于当天送交银行，不得在保险柜内留存;公司财务部门支付现金，应从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得坐支现金。(4)日常零星支出需使用现金，可由经办人预先垫付，数8/14额较大需借款的应填写现金借款单，注明借款理由、金额，经财务经理和总经理批准签字后到财务部领取备用金，但应在三天内归还，可用发票报账补齐或退回所借金额。(5)公司职工因工出差借款要填写一式二联的借款单，注明出差事由、地点、金额经总经理批准签字后到财务部领取备用金(大额出差借款，要提前三天通知财务部)。(6)出差人员要于返回三日内到财务部报销冲账，报销时根据公司差旅费报销标准，如实填写“差旅费报销单”，经财务人员审核后，报总经理批准签字即可报账。(7)每笔现金收付后出纳人必须立即在支出凭证上加盖“现金收付讫”戳记，如是外来原始凭证，在付款前应在复核后的原始凭证背面加盖现金付讫印章。(8)设置“现金日记账”，按照现金业务发生的先后顺序逐笔序时登记。每日业务终了，必须结出现金日记账余额并与实存现金进行核对，保证账款相符;如发现不符，应及时查明原因，进行处理。企业现金管理规定制度企业对于现金的管理规定【第三篇】为加强现金管理，规范现金运作，保持现金的流动性，增强现金的收益性，加强对现金的控制，依据有关经济法律规定和《现金管理暂时条例》，制定本制度。1、职工工资、津贴、奖金。2、个人劳务报酬。9/143、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。5、出差人员必须随身携带的差旅费。6、结算起点(1000元)以下的零星支出。7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。除上述使用范围之外，均应通过银行转帐进行结算。出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付;确需全额支付现金的，经财务负责人批准后支付现金。1、现金管理“六不准”：(1)不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金。(2)不准单位之间相互借用现金。(3)不准谎报用途套用现金。(4)不准利用银行帐户代其他单位和个人存入或支取现金。(5)不准将单位收入的现金以个人名义存入储蓄。(6)不准保留帐外公款(即小金库)。2、现金收入应当于当日存入开户银行，不得坐支。一次性交付现金额较大的'应当由用户直接送交银行存入。3、职工因公外出需要借用现金，需填写“借款单”，经财务负责人审核，交主管财务经理批准签字后方可借用，借用人回单位后应立即报帐，不得拖欠。4、除现金开支范围以内可以使用现金外，与其他单位或10/14个人的经济往来，应当进行转帐结算。5、出纳员严禁私自动用现金，也不准不经批准擅自借给他人。6、严禁白条抵库。7、出纳人员应当建立健全现金帐目，每日编制《现金收支日报表》，每日结算，做到帐、表、款相符。8、从开户银行提取现金，应写明用途，由财务部门负责人签字盖章后支取现金。9、不得签发空头支票和远期支票。1、库存现金每天不得超过银行核定的限额，超过限额部分必须于当日送存银行。2、限额内的库存现金当日核实完后，一律放在保险柜内，不得放在办公桌上过夜。3、出纳员必须按日清点库存现金，保持帐实相符，一旦发现差错确实查不清原因，必须向领导声明，处理原则是余额归公，亏款自负，并视为工作差错。企业现金管理规定制度企业对于现金的管理规定【第四篇】为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。1、产品销售的运输费、广告费。2、员工工资、奖金、津贴、福利费、医药费和其他劳务11/14报酬。3、差旅费、培训费、业务招待费。4、司机的车油费、过路费、过桥费、行车费。5、员工工伤事故、生活困难、突发事件和临时借款。6、小型维修费及所需的零配件等其他材料费。除以上支付现金外，出纳员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付。确需全额支付现金的，经财务部经理审批、董事长批准。1