经济学原理要点2jsp

1第12章税制的设计12.1美国政府的财政概况：①随着经济增长，税收增长更快；②一般而言，国家越富有，税收收入越大12.1.1联邦政府1）收入：①个人所得税（最大收入来源）——依据家庭收入a)每年4月15日报税b)计算方法：总收入-抚养人口开销-可扣除支出（住房贷款利息、地方税赋、捐赠）·边际税率：每增加1美元所适用的税率②工薪税/社会保障税:a)对工资征税b)用来支付社会保障、医疗保障③公司所得税a)根据利润征税b)公司利税的双重纳税：赚到利润时交公司所得税；向股东付股息时交个人所得税④其他税种（销售税、不动产税、关税等）2）支出①社会保障：给老年人的转移支付·转移支付：政府不用于交换物品和劳务而进行的支付②国防③收入保障：对贫困家庭的转移支付a)福利：对困难人员的暂时性补贴（TANF）b)食品券计划④医疗保障：对老年人的保健计划⑤保健支出：对穷人的保健计划、医学研究支出⑥净利息：国债利息⑦其他：法院系统、空间计划、农业支持计划、议员总统薪水3）预算赤字与预算盈余·预算赤字(budgetdeficit):政府支出大于政府收入·预算盈余(budgetsurplus):政府收入大于政府支出4）未来的财政挑战：老龄化——①社会保障增加②医疗保障增加两种对策：①提高税收在GDP中的百分比；②减少对未来老年人的承诺12.1.2州与地方政府1）收入：①销售税：对消费者用于零售商店的总支出征税（重要）②财产税：按土地和建筑物估算价值百分比征收（重要）③个人所得税④公司所得税⑤联邦政府转移支付⑥其他：捕鱼打猎许可证、道路桥梁、公共交通2）支出：①教育（重要）②公共福利：对穷人的转移支付③高速公路：修建与维修12.1.2税收和效率税收的成本：①税收扭曲决策引起的无谓损失；②纳税人在纳税是承担的管理负担12.2.1无谓损失：来自没有纳税的人，税收使他们选择不进行交易e.g:应该对收入征税，还是应该对消费征税2个人所得税无谓损失：①不鼓励勤奋工作；②不鼓励储蓄对消费征税的建议12.2.2管理负担1）内容①报税成本：填表时间、雇佣会计师避税②保存记录时间③政府实施税法所用资源2）合法避税——制度漏洞是国会给某种行为（如购买公债）的特殊对待3）对策：简化税法（政治上有困难）12.2.3边际税率和平均税率·平均税率(averagetaxrate):支付的税收处以总收入·边际税率(marginaltaxrate)：对增加的一美元收入征收的额外税收作用：1）平均税率：衡量纳税人所做出的牺牲2）边际税率：衡量无谓损失12.2.4定额税·定额税(lump-sumtax):对每个人等量征收的税收特点：①最有效率，不会扭曲激励，没有无谓损失；②大多数人认为不公平12.3税收与平等12.3.1受益原则·受益原则(benefitsprinciple):人们应该根据他们从政府服务中得到的利益来纳税e.g：1）汽油税：汽油税的收入用于修建和维修公路2）富人比穷人多纳税：因为富人受到的服务多，富人财产受保护效用大3）用富人纳的税为反贫困提供资金：贫困是公共物品，无竞争性、排他性12.3.2支付能力原则·支付能力原则(ability-to-payprinciple):应该根据一个人可以承受的负担征税·纵向平等(verticalequity):支付能力更强的纳税人应该缴纳更多税收·横向平等(horizontalequity):有相似支付能力的纳税人应该缴纳等量税收1）纵向平等：富人应该纳多少税？没有显而易见的答案·比例税(proportionaltax)：所有纳税人都按收入的相同比例纳税·累进税(progressivetax):高收入纳税人所纳的税在收入中的比例高于低收入者·累退税(regressivetax):高收入纳税人所纳的税在收入中的比例低于低收入者*考虑社会保障和福利，呈现出更大的累进性2）横向平等：必须决定哪些差别与家庭的支付能力是相关的（复杂）e.g:结婚税：①结婚税与结婚补贴：美国税法把已婚男女作为一个纳税人以家庭为单位征收所得税——夫妻收入悬殊则纳税少，夫妻收入平均则纳税多（鼓励未婚同居）以个人为单位征收所得税——夫妻收入悬殊则纳税多，夫妻收入平均则纳税少②不可能同时满足的四个特征：（满足前三个的是比例税）a)有相同总收入的两对已婚男女应该支付相同的税收b)两个人结婚时，他们的总税单不变c)一个没有收入的人或家庭不应该纳税d)高收入纳税人所纳的税在收入中的比例高于低收入者12.3.3税收归宿与税收平等1）一个错误的理论：粘蝇纸理论——税收负担归在直接纳税者身上2）正确的理论：税收楔子理论——税收归宿由弹性决定3e.g:选民欢迎公司所得税，但后果是，公司减产，供给减少，工资下降，产品价格升高，工人和顾客承担了公司所得税的大部分负担e.g:统一税（比例税）的实践：统一税制下，富人没有避税的激励12.4结论：平等与效率之间的权衡取舍里根时代降税：70%-28%，克林顿时代增税：40%，布什时代35%第13章生产成本13.1什么是成本13.1.1总收益、总成本和利润·总收益(totalrevenue):企业出售其产品所得到的货币量·总成本(totalcost,TC):企业用于生产的投入的市场价值·利润(profit)=总收益-总成本13.1.2作为机会成本的成本·显性成本(explicitcosts):需要企业支出货币的投入成本·隐性成本(implicitcosts):不需要企业支出货币的投入成本（放弃的东西，机会成本）1）总成本是显性成本和隐性成本之和2）经济学家衡量成本包括显性成本和隐性成本，会计师只衡量显性成本13.1.3作为一种机会成本的资本成本重要的隐性成本——资本成本=支付银行的贷款利息+放弃的储蓄利息13.1.4经济利润与会计利润·经济利润(economicprofit):总收益减去总成本，包括显性成本和隐性成本·会计利润(accountingprofit):总收益减去总显性成本要紧盯经济利润，以经济利润的正负来决定企业是否继续经营13.2生产与成本简单化假设：工厂规模固定，只能通过改变工人数量来改变产量13.2.1生产函数（图表2）·生产函数(productionfunction)：生产一种物品的投入量与该物品产量之间的关系1）特点：随着投入增多而平坦2）斜率：衡量工人边际产量·边际产量(marginalproduct):增加一单位投入所引起的产量增加·边际产量递减(diminishingmarginalproduct):一种投入的边际产量随着投入量增加而减少一种解释：雇用的工人越多，每个增加的工人对生产的贡献就越小（工厂总产量有限制）13.2.2从生产函数到总成本曲线（图表1）·总成本曲线：横轴表示产量，纵轴表示成本特点：边际成本递增，随着产量增高越发陡峭413.3成本的各种衡量指标13.3.1固定成本与可变成本·固定成本(fixedcosts,FC):不随着产量变动而变动的成本（即使不生产也要发生）·可变成本(variablecosts,VC):随着产量变动而变动的成本13.3.2平均成本与边际成本·平均总成本(averagetotalcost,ATC=TC/Q):总成本除以总产量·平均固定成本(averagefixedcost,AFC=FC/Q):固定成本除以产量·平均可变成本(averagevariablecost,AVC=VC/Q):可变成本除以产量·边际成本(marginalcost,MC=):当企业赠机一单位产量是总成本的增加量13.3.3成本曲线及其形状1）边际成本递增2）平均总成本成U形①平均固定成本下降——固定成本在总成本中的份额越来越小②平均可变成本递增（同边际成本趋势相同）③平均总成本先下降后上升3）有效规模(efficientscale):平均总成本最小值的产量重要推论：边际成本与平均总成本曲线相交于有效规模点边际成本小于平均总成本时，每增加一单位产量，平均总成本下降边际成本大于平均总成本时，每增加一单位产量，平均总成本上升13.3.4典型的成本曲线1）实际情况：由于分工，边际产量先递增后递减，边际成本先递减后递增2）成本曲线最重要的特征：①随着产量增加，边际成本最终上升图表2图表15②平均总成本曲线成U形③边际成本曲线与平均总成本曲线在平均总成本曲线的最低点相交13.4短期成本与长期成本13.4.1短期与长期平均总成本之间的关系1）固定成本在长期内是可变成本——长期内可以调整工厂的规模2）长期平均总成本曲线比短期平均总成本曲线平坦3）短期成本曲线都在长期成本曲线以上13.4.2规模经济与规模不经济·规模经济(economiesofscale):长期平均总成本随产量增加而减少原因：在生产水平低时，专业化·规模不经济(diseconomiesofscale):长期平均总成本随产量的增加而增加原因：在生产水平高时，企业产量接近饱和，产生协调问题·规模收益不变(constantreturnstoscale):长期平均总成本不随产量增加而变动第14章竞争市场上的企业14.1什么是竞争市场14.1.1竞争的含义·竞争市场/完全竞争市场(competitivemarket)：市场上有许多买者和卖者，以至于每一个买者和卖者都是价格接受者的市场1）特点：①市场上有许多买者和卖者②各个卖者提供的物品大体上相同③企业可以自由地进出市场2）结果：买者和卖者都是价格接受者14.1.2竞争企业的收益·总收益=价格╳销售量·平均收益(averagerevenue,AR):总收益/销售量=价格（对所有企业而言）·边际收益(marginalrevenue,MR):增加一单位销售量引起的总收益变动对于竞争企业，边际收益等于物品价格14.2利润最大化与竞争企业的供给曲线14.2.1一个简单的利润最大化例子比较边际收益与边际成本来决定是否增产14.2.2边际成本曲线和企业的供给决策1）规律①边际收益大于边际成本，增产②边际收益小于边际成本，减产③利润最大化水平时，边际收益等于边际成本2）利润最大化产量：价格与边际成本曲线的交点（原因：竞争企业，边际收益等于价格）3）边际成本曲线是竞争企业的供给曲线614.2.3企业的短期停止营业决策·停止营业：某个特定时期不进行生产特点：①失去全部收益(TR)，节省了可变成本(VC)，但必须支付固定成本(FC)②企业将亏损，但若不停止营业，将亏损更多·沉没成本：必须支付的固定成本1）决策原理：如果生产能得到的收益(TR)小于生产的可变成本(VC)，就停止营业TRVCTR/QVC/QPAVC，则停止营业2）决策结果：如果物品价格低于平均可变成本，则停止营业3）竞争企业的短期供给曲线是边际成本在平均可变成本曲线以上的那一部分PATC，有利润AVCPATC，可维持PAVC,停产14.2.4覆水难收与其它沉没成本1）·沉没成本(sunkcost)：已经发生且无法收回的成本（无论选择什么都无法避免）2）沉没成本的无关性：决策时不应考虑沉没成本e.g:企业的固定成本：生意冷清的餐馆和淡季的小型高尔夫球场；个人决策14.2.5企业退出或进入一个市场的长期决策1）决策原理：如果生产得到的收益(TR)小于总成本(TC)，就应该退出TRTCTR/QTC/QPATC，则退出2）决策结果：如果物品价格小于平均总成本，就退出3）竞争企业长期供给曲线是边际成本曲线为与平均总成本曲线之上那一部分714.2.6用竞争企业图形来衡量利润1）利润=TR-TC=(TR/Q-TC/Q)·Q=Q·(P-ATC)2）正利润和负利润14.3竞争市场的供给曲线14.3.1短期：有固定数量企业的市场供给市场供给量=每个企业供给量×企业数量14.3.2长期：有进入与退出的市场供给1）零利润均衡：企业进入和退出过程结束时，仍然留在市场中的企业经济利润为零2）原因：价格高于平均总成本企业进入供给增加价格降低，利润下降价格低于平均总成本企业退出供给减少价格升高，利润上升3）长期均衡中，企业一定会在其有效规模上运营原因：①平均成本最