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第1页第四章金融法律制度【考情分析】从考核角度来看，本章13、14曾连续2年以19分的绝对优势拿下重量级拳王的金腰带。15年考核分值16分，虽以2分之差暂居次席，但其庞大的内容仍不可轻视。2016年本章调整内容较多，除《银行法》和《证券法》的部分内容按新法规进行修订外，《保险法》中也增加了大量司法解释的内容，大有一雪前耻重新卫冕的势头。预计分值在20分左右。从内容角度来看，本章涵盖了商业银行法，证券法，票据法，保险法，外汇管理法等，是考生必须翻越的大山。其中《证券法》可以结合《公司法》进行主观题的考核；《票据法》可以直接以简答形式出题，也可以结合《合同法》进行命题，上述内容尤其是《证券法》、《票据法》同学们必须花费一定精力予以攻克；《银行法》、《保险法》、《外汇管理法》以客观题为主进行准备即可。本章为“入关”之战，拿下本章，后面就是一马平川。最近3年题型题量分析题型2015年2014年2013年单选题1题1分7题7分5题5分多选题4题8分3题6分3题6分判断题1题1分—2题2分简答题1题6分1题6分1题6分综合题———合计7题16分11题19分11题19分【章节框架】【内容精讲】第一节商业银行法律制度知识点、商业银行的设立、变更、接管和终止（★★）（一）设立注册资本（实缴资本）全国性商业银行：最低10亿元城市商业银行：最低1亿元农村商业银行：最低5000万元第2页其他条件有章程、有能人、有健全的制度和组织机构、有场所、符合其他审慎性条件批准国务院银行业监督管理机构批准未经批准“不得吸收公众存款”，不得在名称中使用“银行”字样设立分支机构⑴经批准；⑵不按区划设立；⑶拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的60%组织体制执行总分行制，分支机构由总行管理和领导【注意】分支机构不具有法人资格，在“总行授权范围内”开展业务，其民事责任由总行承担【链接】分公司不具有法人资格，以公司的名义进行经营活动，但不能独立承担民事责任（二）变更商业银行的变更包括“重大事项变更”和商业银行的“合并与分立”，均需要“国务院银行业监督管理机构批准”1.变更名称；2.变更注册资本；3.变更总行或者分支行所在地；4.调整业务范围；5.变更持有资本总额或者股份总额“5%以上”的股东；6.修改章程；7.国务院银行业监督管理机构规定的其他变更事项。【注意】更换董事、高级管理人员时，应当报经国务院银行业监督管理机构“审查其任职资格”。（三）接管条件商业银行“已经或可能”发生信用危机，严重影响存款人利益后果接管组织接管的是商业银行的“经营管理权力”被接管的商业银行“主体资格”不丧失，“债权债务关系”不因接管而变化期限≤2年接管终止⑴期限届满；⑵商业银行已恢复正常经营能力；⑶商业银行被合并或者被依法宣告破产（四）终止三类情形：解散、被撤销、被宣告破产原因程序解散合并、分立、出现章程规定的解散事由向银监会申请，附解散理由和支付存款本息等债务清偿计划，经银监会批准，依法成立清算组，银监会监督清算过程被撤销被吊销经营许可证⑴银监会责令吊销⑵中国人民银行建议银监会吊销⑶商业银行及其分支机构自取得营业执照之日起无正当理由“超过6个月未开业”，或开业后“自行停业连续6个月以上”，由银监会吊销其经营许可证，并予公告银监会组织清算组被宣告破产不能支付到期债务经银监会同意，人民法院依法宣告破产，由法院组织银监会等部门和人员成立清算组清偿顺序：清算费用→职工工资和第3页保险费→“个人储蓄存款”的本金和利息【注意】个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权【例题·单选题】根据我国《商业银行法》的规定，设立农村商业银行的注册资本最低限额为（B）元人民币。A.1亿B.5000万C.10亿D.3000万『正确答案』B『答案解析』本题考核商业银行的设立条件。设立农村商业银行的注册资本最低限额为5000万人民币。注册资本应当是实缴资本。【例题·单选题】国务院银行业监督管理机构可以对银行实行接管的条件有（D）。A.商业银行违规经营，提供虚假或隐瞒重要的财务会计报告B.商业银行持有股份总额5%以上的股东发生变化C.商业银行可能发生信用危机D.商业银行已经发生信用危机，严重影响存款人的利益『正确答案』D『答案解析』本题考核商业银行的接管。因为根据我国《商业银行法》的规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管。该规定说明无论商业银行是否已经或可能发生信用危机，必须达到严重影响存款人利益的程度才具备被接管的条件。【例题·多选题】根据我国《商业银行法》的规定，商业银行破产清算时，在支付清算费用、所欠职工工资和劳动保险费用后，应当优先支付的款项包括（CD）。A.有财产担保的债权B.所欠税款C.个人储蓄存款的本金D.个人储蓄存款的利息『正确答案』CD『答案解析』本题考核商业银行破产清算的清偿顺序：清算费用→职工工资和保险费→“个人储蓄存款”的本金和利息，个人储蓄存款的本金和利息优先于税款和普通债权。因此选项C、D正确。第4页【考点总结】知识点、存款业务规则（★★）（一）储蓄存款业务规则1.储蓄存款计息规则定期未到期全部支取“支取日”挂牌公告的“活期利率”部分支取支取部分按“支取日”挂牌公告的“活期利率”未支取部分按“开户日”挂牌公告的“定期利率”逾期支取逾期时间“支取日”挂牌公告的“活期利率”（自动转存的除外）利率调整定期按开户日挂牌公告的定期利率（不调整）活期一般情况按“结息日”挂牌公告的活期利率（调整）全部支取按“清户日”挂牌公告的活期利率（调整）第5页【记忆提示】定期到期取，大家都讲信用；出现意外，意外部分按支取日活期利率计算。活期随遇而安（调整但不分段计息）。2.储蓄存款结息规则（2016年调整）活期一般情况按季度结息，“每季末月的20日”为结息日，按结息日挂牌公告的活期利率计息元以下尾数不计利息全部支取“清户日”为结息日（利息计算到清户前一日为止）定期“支取日”为结息日3.挂失规则（1）挂失“7天后”，办理补领新存单（折）或支取存款手续。（2）用电话、电报、信函挂失，必须在挂失“5天之内”补办书面挂失手续，否则挂失不再有效。（3）若存款在挂失前或挂失失效后已被他人支取，储蓄机构不负责任。4.协助查询、冻结、扣划个人储蓄存款规则（14年单选）权利机关查询、冻结和扣划法院、税务机关和海关查询、冻结检察院、公安机关、国家安全机关、军队保卫部门、证监会、反洗钱行政主管部门、监第6页狱、走私犯罪侦查机关查询审计机关、监察机关、价格主管部门、反垄断执法机构、银监会、保监会、财政部门、外汇管理机关、期货监督管理机构、工商行政管理部门【考题·单选题】（2014年）根据商业银行法律制度的规定，下列机关中，有权对个人储蓄存款采取扣划措施的是（B）。A.检察机关B.税务机关C.公安机关D.审计机关『正确答案』B『答案解析』本题考核储蓄存款业务规则。目前，根据现行法律的规定，有权依法采取查询、冻结和扣划措施的只有人民法院、税务机关和海关。【例题·判断题】根据《商业银行法》及《储蓄管理条例》的规定，活期储蓄存款每年6月30日为结息日，结算利息一次。（X）『正确答案』×（二）单位存款业务规则（13年单选、多选；14年多选）1.单位存款的基本原则（1）财政性存款专营原则财政性存款由中国人民银行专营，不计利息。（2）强制存入原则现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保管。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付（不得坐支）。（3）限制支出原则①存款单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其“基本存款账户”，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。②单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前（部分）支取“一次”。【理解】你可以不跟银行玩，但是不能跟银行玩过家家。（4）禁止公款私存、私款公存原则【注意】“财政拨款、预算内资金及银行贷款”不得作为单位定期存款存入金融机构。2.具体规定（2016年调整）（1）单位定期存款的期限分3个月、半年、1年三个档次。起存金额1万元，多存不限。【特别说明】（1）是教材引述的老规定，新规定已经改为6档，同学们不必深究。（2）单位活期存款按日计息，按季结息，计息期间遇利率调整“分段计息”，每季度末月的20日为结息日。【注意】储蓄存款不分段计息。第7页（3）通知存款按“支取日”挂牌公告的同期同档次通知存款利率计息。（4）协定存款利率由中国人民银行确定并公布。【协定存款】指的是公司与银行签订协定存款合同，双方约定公司保留一定金额的存款来应付日常经营的结算需要，这一部分按普通活期利率计付利息，超过定额的那一部分存款按协定存款利率计付利息。【提示】其他计息、结息规定同储蓄存款。【考题·多选题】（2014年）下列关于开户单位现金管理的表述中，符合《现金管理条例》的规定的有（BD）。A.开户单位可从其现金收入中直接支付现金开支B.开户单位可以自行保存经核定的库存现金限额C.开户单位的全部现金收入必须存入开户银行D.开户单位支付现金可从开户银行提取『正确答案』BD『答案解析』本题考核单位存款业务规则。开户单位支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，选项A错误，选项D正确；开户单位的现金收入，除核定的库存现金限额外，必须存入开户银行，不得自行保存，选项C“全部现金”必须存入开户银行的说法错误。【考题·单选题】（2013年）根据商业银行法律制度的规定，单位定期存款到期不取，逾期部分支取的计息规则是（D）。A.按存款存入日挂牌公告的定期存款利率计息B.按存款存入日挂牌公告的活期存款利率计息C.按存款支取日挂牌公告的定期存款利率计息D.按存款支取日挂牌公告的活期存款利率计息『正确答案』D『答案解析』本题考核单位存款业务规则。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告日的活期存款利率计付利息。【考题·多选题】（2013年）限制支出原则是单位存款的基本原则，下列关于单位定期存款限制支出行为的表述中，符合商业银行法律制度规定的有（BCD）。第8页A.单位支取定期存款应以转账方式将存款转入其一般存款账户B.定期存款不得用于结算C.定期存款账户不得提取现金D.定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次『正确答案』BCD『答案解析』本题考核单位存款业务规则。单位支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，选项A表述错误。【考点回顾】知识点、贷款业务规则（★★）（一）贷款的概念和种类1.概念2.种类按贷款人是否承担风险自营贷款自筹资金、自主发放贷款，风险由贷款人承担委托贷款委托人提供资金，贷款人代为发放、监督、收回，贷款人收取手续费，不承担风险特定贷款经国务院批准并对可能造成的损失采取补救后责成国有独资商业银行发放按期限短期贷款≤1年中期贷款1年～5年长期贷款＞5年按有无担保及担保方式信用贷款以借款人的信誉发放担保贷款保证贷款、抵押贷款、质押贷款票据贴现贷款人购买借款人未到期商业票据按其资产质量（风险程度）正常没有足够理由怀疑不能按时足额偿还关注有偿还本息的能力，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素第9页次级即使执行担保，也可能会造成一定的损失可疑即使执行担保，也会造成较大损失损失采取所有可能的措施或程序后，本息仍无法收回或只能收回较少按资金用途固定资产贷款流动资金贷款按参与贷款银行数单独贷款独家金融机构作为贷款人银团贷款多家金融机构联合在一起作为贷款人【例题·单选题】根据商业银行法的有关规定，贷款按照期限划分，可以分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。以下属于长期贷款的是（D）。A.3年期贷款B.4年期贷款C.5年期贷款D.6年期贷款『正确答案』D『答案解析』长期贷款，指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款。（二）对贷款人的限制（银行）（13年判断、15年多选）1.财务指标（1）资本充足率不得低于8%（2）对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%2.信用贷款条件商业银