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财务管理制度Page1of7美迪信（北京）医药科技有限公司财务管理制度第一部分总则第一条原则和目的为了加强公司内部管理，规范公司财务核报行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。第二条内容本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况，将财务核报分为日常办公费用、专项支出等，以下分别说明核报相关的借款流程及各项支出具体的财务核报制度和核报流程。第三条适用本制度适用美迪信（北京）医药科技有限公司全体员工。第二部分借款管理规定及借款流程第一条借款管理规定（一）出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理核报还款手续。（二）其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借款。（三）各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。（四）借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实核报。1、核报用途与借款用途一致，且金额小于借款金额时，经财务会计复核、上级主管审批、财务总监审批后予以销账。2、核报用途与借款用途不致一致或核报金额大于借款金额时，经财务会计复核、上级主管审批、财务总监审批、总经理批准后予以销账。（五）借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。第二条借款流程财务管理制度Page2of7（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。（二）审批流程：部门经理审核签字→上级主管审批→财务总监审批→总经理审批。如相关领导人员外出，需电话通知。如未按规定执行，扣除相关财务人员的当月绩效。（三）财务付款：借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分日常费用核报制度及流程第一条日常费用的定义日常费用主要包括差旅费、通讯补贴、交通补贴、办公费、低值易耗品、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第二条日常费用核报的一般规定及流程（一）日常费用核报的一般规定1、核报人必须取得相应的合法票据（客户名称:美迪信（北京）医药科技有限公司），且票据背面有经办人签名。2、填写核报单应注意：根据日常费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述日常费用内容或事由。3、按规定的日常费用审批程序报批。4、核报5000元以上的日常费用需提前一天通知财务部以便备款。（二）日常费用的核报的一般流程部门经理以下人员，且金额在1000元以下的核报，核报人整理核报单据并填写对应费用核报单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入财务管理制度Page3of7库单→部门助理复核签字→部门经理审核→财务会计复核→上级主管审批→财务总监审批→到出纳处核报。部门经理以上人员，或金额在1000元以上的核报，核报人整理核报单据并填写对应费用核报单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门助理复核签字→部门经理审核→财务会计复核→上级主管审批→财务总监审批→总经理审批→到出纳处核报。第三条差旅费核报制度及流程（一）差旅费核报标准职别出差补贴标准（元/天）差期住宿费标准（元/天）差期交通费标准（元/天）专员、助理3015025地区经理/地区主管/助理产品经理3018035产品经理/省区经理4022040区域销售总监/市场及业务拓展总监5030050事业部总经理、总经理50350具实核报公司日常的公务差旅住宿建议选择锦江之星、如家快捷等快捷商务酒店。公司统一组织的活动，无出差补贴。（二）差旅费用核报规定1.住宿费核报时必须提供住宿发票，在公司规定的住宿标准范围内据实核报，超出住宿标准部分由员工自行承担。员工在晚上18：00以后离开出差地点，可核报半天住宿费用。2.实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回出发地时间为准，12：00以后出发（或12：00以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。3.出差补贴、交通费用标准实行限额制，依据实际出差天数补贴在额度范财务管理制度Page4of7围内据实核报。4.出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不再享受核报相关费用。5、部门经理以下员工公务出差出入机场、火车站、港口一律乘坐公共交通工具（含机场大巴和快轨）。（三）差旅费用核报流程1.出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等。2.差旅费借款：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。3.购票：出差人员持审批过的出差申请复印件，到人力资源及行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。4.返回核报：出差人员应在回公司后五个工作日内办理核报事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费核报单》，按照一般费用核报流程相关规定进行核报，前款未清者不予办理新的借款。5.外埠员工的出差申请及核报流程参照财务制度实施细则规定相关规定。第四条通讯及交通补贴（一）通讯及交通补贴标准职别通讯补贴交通补贴销售行政助理/出纳/会计100元/月100元/月职能部门主管/助理产品经理100元/月200元/月产品专员/高级产品专员200元/月300元/月地区经理/地区主管250元/月400元/月产品经理300元/月400元/月省区经理300元/月700元/月职能部门总监300元/月700元/月业务部门总监500元/月1000元/月事业部总经理/总经理500元/月1200月/月备注:要求全体员工在当地通信部门办理通讯费套餐服务以节省费用并在以上标准范围内据实核报，超支自理。财务管理制度Page5of7（二）通讯补贴及交通补贴标准核报流程核报流程：按规定每月25号前将所需核报的发票交人力资源及行政部的在本月月底核报。30号后上交的将在下月核报。提交时间以行政助理接收为准，外埠员工的核报流程参照财务制度实施细则相关规定。第五条办公费、低值易耗品等核报制度及流程（一）为合理控制费用支出,此类费用由公司人力资源及行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。（二）办公费、低值易耗品等核报流程1．购置申请:公司人力资源及行政部每月根据需要，按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定审批。2．核报流程：核报人先填写费用核报单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的核报单及原始单据（包括购物小票）交财务部，按日常费用核报流程付款或冲抵借款。第六条培训费、资料费及其他核报制度及流程（一）费用标准1.培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源及行政部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源及行政部。人力资源及行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。2.资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在核报前必须到人力资源及行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。4.其他费用：根据实际需要据实支付。(二)核报流程：1.培训费由人力资源及行政部人员根据审批程序及核报程序办理核报手续。2.资料费在核报前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的核报单及申请表到财务处办理核报手续。3.其他费用核报参照日常费用核报制度及流程办理。第四部分专项支出财务核报制度及流程财务管理制度Page6of7第一条专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。第二条软件及固定资产购置核报财务制度及流程。(一)填写购置申请：填写《资产购置申请单》并报批。(二)核报标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账核报：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写核报单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的核报单以支票形式付款；（4）若需提前借款，应按借款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理核报手续。第三条其他专项支出核报制度及流程(一)费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用）支出。(二)费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经总经理签署审核意见后核报。(三)财务核报流程1．审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。2．签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同（合同应注明付款方式等），并将复印件交财务部备案。3．付款流程：（1）由经办人整理发票等资料并填写费用核报单（填写规范参照日常费用核报一般规定）；（2）审批程序：参照日常费用核报流程；（3）财务部根据审批后的核报单金额付款；财务管理制度Page7of7（4）若需提前借款，应按借款规定办理借款手续，并在5个工作日内办理核报手续。(附件一:申购固定资产的制度)第五部分核报时间的具体规定为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用核报，财务部将核报时间具体安排如下：1．核报时间：公司财务部每周四为财务核报日。若当月的最后一个核报日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该核报日停止财务核报。外埠员工参照财务制度实施细则相关规定。2．借款及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。第六部分附则第一条本制度解释权归公司财务部。第二条本制度经总经理办公会议讨论通过并由总经理签字后生效。