计算机财务管理

计算机财务管理ComputerizeofFinancialManagement王秀华讲师、博士、中国注册会计师青岛农业大学0导论课程描述学习计算机财务管理的理由计算机财务管理的内容和方法参考书目课程描述全国2000年左右开始开设这门课程两个倾向：财务和会计我校2004年9月份开始开设这门课程学时变化：由54学时变为现在的48学时理论学时：30学时变为28学时实验学时：24学时变为20学时考试形式：考勤*20%+笔试*40%+上机*40%学习计算机财务管理的理由——财务的新趋势从记帐工作...从低效率......到决策支持...到高效率交易业务处理目前的情况世界级降低成本角色转变流程重组增值服务集成的信息系统9%9%16%66%22%报表编制管理控制决策支持经营上的辅助决策者10%18%50%决策支持报表编制管理控制交易业务处理在新的财务模型中，财务部门在决策支持和管理控制中具有更加重要的地位。学习计算机财务管理的理由面对财务的这种新趋势，我们应该怎样做才能适应这种变化？压缩交易业务处理的时间。用更多的精力和时间进行决策支持。我们如何才能压缩交易业务处理的时间？您掌握了决策支持的技术和方法了吗？学习计算机财务管理的理由提高计算机操作水平，加速交易业务的处理，适应新形势的需要。能够根据具体情况随时改变决策程序，提高决策的准确性使日常决策程序化，降低决策成本，节省人力和时间能够用计算机辅助财务决策是新时代财务人员必备的素质计算机财务管理的内容和方法计算机财务管理的主要内容EXCEL知识：基本操作、工作表的建立、分析图的绘制；财务管理知识：投资、筹资、营运资金管理、销售及利润管理、财务分析计算机财务管理系统计算机财务管理的方法：建立计算机财务管理模型计算机财务管理的学习要求（1）课前：复习（2）上课：认真听操作细节建模思路（3）课后：多练习、多思考计算机财务管理实验课程安排表计算机财务管理实验课程安排表第18周周二下午上机考试！计划第18周周二上午笔试！参考书目教材《计算机财务管理》张瑞君，中国人民大学出版社，2011参考书财务管理学中国注册会计师考试教材：财务成本管理《计算机财务管理》边鸿，机械工业出版社，2005.8《Excel在财务管理与分析中的应用》韩良智等著，中国水利水电出版社，2004第一章财务管理软件工具Excel基本知识Excel的基本特点及用途Excel的进入和退出Excel的窗口界面Excel的工作簿Excel的函数Excel的工具学习目的与要求学完本章，应掌握Excel的特点熟悉Excel窗口界面掌握Excel单元格的基本知识掌握Excel函数理解并会用Excel基本工具第一节Excel的基本特点及用途Excel的基本特点强大的表格处理功能丰富的函数强大的绘图功能丰富的分析工具便捷的宏使用外部数据功能Excel的用途存储数据管理数据（创建和重组数据逻辑关系）第一章财务管理软件工具Excel基本知识Excel的基本特点及用途Excel的进入和退出Excel的窗口界面Excel的工作簿Excel的函数Excel的工具第三节Excel的窗口界面工作区或工作簿窗口滚动条与滚动框分割框标题栏菜单栏工具栏编辑栏工作表标签Excel的工具栏工具栏的增加、重组和新建工具栏的删除1）【视图】-【工具栏】，可对工具栏进行增减2）在工具栏空白处使用鼠标右键显示快捷菜单3）利用【自定义】功能重新组合和新建工具栏4）利用工具栏上的工具栏选项对常用工具进行增删第三节Excel的窗口界面第一章财务管理软件工具Excel基本知识Excel的基本特点及用途Excel的进入和退出Excel的窗口界面Excel的工作簿Excel的函数Excel的工具第四节Excel的工作簿（book）工作表（sheet）切换工作表、选定工作表、插入工作表、移动工作表、复制工作表、重新命名工作表、删除工作表方法一：在工作表标签处使用左键或右键完成方法二：使用菜单完成【编辑】-删除工作表、移动复制工作表【插入】-插入工作表【格式】-重命名、隐藏、增删背景、标签颜色等单元格与单元格区域单元格与单元格区域单元格(cell)单元格个数256*65536*255单元格地址（celladdress）相对地址（relativeaddress）绝对地址（absoluteaddress）单元格引用相对引用A1绝对引用$A$1混合引用$A1或A$1三维引用：[工作簿名]工作表名！单元格地址如[book1]sheet2!$b$1单元格区域（cellarea）单元格区域的表示方法连续区域（冒号：）如：A3:C5合集区域（逗号，）如：A3,C5交集区域（空格）如：A3:C5B4:D7单元格区域的选定拖动选定、shift选定、整行整列选定、交叉选定、Ctrl选定Excel的鼠标指针编辑指针：I,用于输入文本或编辑公式复制指针：＋，用于执行单元格的复制功能选定指针：，用于选定单元格区域第一章财务管理软件工具Excel基本知识Excel的基本特点及用途Excel的进入和退出Excel的窗口界面Excel的工作簿Excel的函数Excel的工具第五节Excel的函数(function)函数的基本语法函数名称（参数1，参数2，……）参数的类型数值、正文、单元引用、函数、数组、逻辑值及错误值等正文：包括文本型数字和单元格或单元区域的地址名定义地址名：【插入】-【名称】-【定义】函数嵌套：最多7层（2003版）。函数的使用【插入】—【函数】常用工具栏或编辑栏手动输入条件函数——If函数基本语法if(logical_test,value_if_true,value_if_false)功能判断一个条件是否满足,如果满足则返回一个值,如果不满足则返回另一个值。If函数举例逻辑测试语句，结果为True或False第一个参数结果为真时返回的值第一个参数为假时返回的值第一章财务管理软件工具Excel基本知识Excel的基本特点及用途Excel的进入和退出Excel的窗口界面Excel的工作簿Excel的函数Excel的工具第六节Excel的工具单变量求解(what-if)数据透视表(pivottable)宏(macro)除上述工具外，excel还有方案求解、模拟运算表、规划求解等工具。单变量求解（what-if）定义：求解含有一个变量的方程的根。在财务建模中的应用项目投资决策中求解内涵报酬率本量利分析中求解保本点、保利点资本结构决策中每股盈余无差别点法的应用筹资决策中借款筹资与租赁筹资比较模型的设计步骤：1）确定目标单元格和变量（单元格）2）在目标单元格中输入公式3）[工具]→[单变量求解]例题定义数据透视表是一种对大量数据快速汇总和建立交叉列表的交互式表格。建立方法确保数据清单的每一列都有列标，光标置于清单中【数据】→【数据透视表和数据透视图】注意事项确保数据清单中每一列都有列标；设置版式时要注意表头区域和内容区域；数据透视表不能删除和修改数据。数据透视表（pivottable）宏（macro）自定义函数适用于所有以公式形式表现的模型，如经济订货批量等建立步骤[工具]→[宏]→[VisualBasic编辑器][插入]→[模块][插入]→[过程]→弹出[添加过程]对话框添加相应过程语句，并关闭窗口应用方法[插入]→[函数]→[自定义函数]常见错误及更正可能原因1：二义性名称→删除一个或多个同名函数，仅保留一个！可能原因2：宏的安全性过高→【工具】-【宏】-【安全性】-低，关闭文件再打开后设置生效！可能原因1：忘记定义参数→【工具】-【宏】-【VB编辑器】-定义参数！可能原因2：宏的安全性过高→【工具】-【宏】-【安全性】-低，关闭文件再打开后设置生效！请参考王秀华：自定义函数在计算机财务模型中的应用及对策建议，载于《中国管理信息化》，2010（7）。？？找不到函数→【工具】-【宏】-【VB编辑器】，将sub改为function；？？函数运算结果错误→检查公式的正确性；？？函数运算结果为零→检查公式中的参数与定义的参数名称是否一致，检查公式等号左侧的函数名的正确性；第一章财务管理软件工具Excel基本知识Excel的基本特点及用途Excel的进入和退出Excel的窗口界面Excel的工作簿Excel的函数Excel的工具回顾与展望本章学习目标掌握Excel的特点熟悉Excel窗口界面掌握Excel单元格的基本知识掌握Excel函数理解并会用Excel基本工具下章内容预告建立财务管理工作表的基本方法