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计算机财务管理——财务建模方法与技术Slide‹#›2盟军利用数学模型计算德国坦克数量Slide‹#›3Slide‹#›4计算机财务管理第一章计算机财务管理概述Slide‹#›5第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响第三节财务建模与决策方法第四节建模工具——EXCEL简介主要内容Slide‹#›6本章学习目标信息时代企业经营环境的变迁经营环境变迁对财务管理发展的影响财务建模与决策方法EXCEL的函数EXCEL的重要工具Slide‹#›71.1信息时代企业经营环境的变迁Slide‹#›8第一节信息时代企业经营环境的变迁第二节经营环境变迁对财务管理发展的影响第三节财务建模与决策方法第四节建模工具——EXCEL简介主要内容Slide‹#›91.2经营环境变迁对财务管理的影响CFO团队职能重心：1982年以前：账房先生1982——2000年：战略家2000——2003年：管家2004——至今：“管家”和“战略家”合论Slide‹#›101.2.1、从“账房先生”转向“战略家”作为“战略家”的职能：将市场和竞争转化为动态战略与远景规划将战略转化为切实可行的目标、策略与业务计划建立合理管理架构，优化财务流程，构建信息系统面向经营提供服务与决策支持引导核心财务目标的实现和绩效评估Slide‹#›111.2.2、从“战略家”转向“管家”作为“管家”的职能：及时并正确反映企业经营活动的信息，保证公司的财务报告信息真实、正确和可靠。及时、实时披露信息，以赢得财务报告使用者的信任和信心。及时发现并降低重大财务风险执行政策与监控规范。Slide‹#›121.2.3CFO“战略家”与“管家”合论采购存货应付固定资产销售应收总账工资操作层控制层预算控制、合同控制、网上审批控制、权限控制等投资决策、筹资决策、经营决策等决策层Slide‹#›131.2.3CFO“战略家”与“管家”合论Slide‹#›141.1信息时代企业经营环境的变迁1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响1.3财务建模与决策方法1.4建模工具——EXCEL简介主要内容Slide‹#›15一、观察经济业务二、简化复杂性三、找出限制条件四、寻找连续反馈1.3.1、定义问题Slide‹#›16一、确定决策变量二、目标函数和限制条件三、收集数据——考虑到时间/成本的问题1.3.2、建立定量模型（数学模型）Slide‹#›171.3.3、建立EXCEL模型1.3.4、求解模型与决策Slide‹#›181.1信息时代企业经营环境的变迁1.2经营环境变迁对财务管理发展的影响1.3财务建模与决策方法1.4建模工具——EXCEL简介主要内容Slide‹#›191.4.1、Excel的基本特点大量丰富的表格处理功能丰富的函数强大的绘图功能丰富的分析工具强大的宏功能使用外部数据功能Slide‹#›201.4.2、Excel的用途创建数据间的逻辑关系利用数据间固定的逻辑关系进行试算分析重组数据间的逻辑关系Slide‹#›211.4.3、Excel的窗口界面Excel的窗口包括：标题栏菜单栏工具栏编辑栏工作区Slide‹#›221.4.3、Excel的窗口界面Excel的菜单：下拉菜单的结构菜单项及主要功能简捷菜单Excel的工具栏：常用工具栏增加工具栏删除工具栏建新工具栏Slide‹#›231.4.3、Excel的窗口界面滚动条与滚动框：分割框：水平分割垂直分割Slide‹#›241.4.4、Excel的工作簿工作簿：255个工作表工作表：256列*65536行单元格单元地址相对地址绝对地址相对引用绝对引用混合引用例子：P24-25Slide‹#›251.4.4、Excel的工作簿单元区域单元区域的表示方法连续区域合集区域交集区域选择单元区域Slide‹#›261.4.5、Excel的函数函数的基本语法函数名称（参数1，参数2，参数3，…,参数n)参数类型数值单元引用正文逻辑值错误值名字其它函数或公式数组Slide‹#›271.4.5、Excel的函数函数的使用直接在公式中输入函数使用[插入]菜单的[函数]命令Slide‹#›281.4.6、Excel的工具单变量求解(What-if)方案求解数据透视表宏Slide‹#›29TheEnd