财务云管理(下)

目录大数据时代的财务云管理——财务共享服务的未来之路大数据时代的财务管理特征•与资本市场的短兵相接•财务与业务深度融合•向信息管理职能过度•向专业化组织进化、脱离原有寄主•借助第三方平台整合财务管理大数据时代财务管理的五大趋势专业化财务组织的建设路径与案例——转型始于财务共享财务职能在大数据时代如何被重新定义目录财务共享的总体运行模式公司报帐点报帐中心核算中心结算中心系统维护中心总分中支/支报帐报帐报帐审核系统性审核凭证生成与过账凭证归档会计档案保管集中收付总部报账资金调拨出纳银行对帐系统维护操作系统变更申请分级审核账户管理信息录入资金上划资金申请财务共享内部运行模式分析-1报帐中心核算中心报帐审核信息录入系统审核凭证生成凭证归档会计档案保管2报账审核要求•系统上线初期，对单据进行严格的审核，未来预算和内审制度完善后，部分报帐审核将转移至事后的稽核。完善的全面预算管理完善的全面预算管理3会计档案保管在总公司•与当地税务局保持良好关系良好的税务关系严格的内审制度内外部条件4报帐中心与核算中心的关系•报账审核、信息录入与会计凭证保管通常为同一地点单据传递1单据传递方式•通过快递方式传定原始单据快递公司的质量财务共享内部运行模式分析-2报帐中心核算中心报帐审核信息录入系统审核凭证生成凭证归档会计档案保管2报账审核要求•系统上线初期，对单据进行严格的审核，未来预算和内审制度完善后，部分报帐审核将转移至事后的稽核。完善的全面预算管理完善的全面预算管理3会计档案保管在当地良好的税务关系严格的内审制度内外部条件4报帐中心与核算中心的关系•报账审核、信息录入与会计凭证保管可能为不同地点影像传递1单据扫描方式•通过扫描方式传递原始单据影像扫描系统的稳定对外结算关系分析核算中心共享服务的网银平台分公司支公司银行1支票/现金客户银行1营销员员工供应商税务局银行转账支票/现金银行2银行3……银行2手续费工资报销佣金业务收付采购税金1银行账户管理2员工及营销员帐户管理3支票管理财务共享中心涉及流程的原则基于控制要求，执行业务管理职能?决策支持或业务竞争相关？第三方能提供更便宜或更好的服务？多个分支机构需要该项服务集团总部财务部分支机构外包共享服务分支机构是否是否否否是是财务共享中心涉及的流程通常包括标准化的交易过帐或报告，而高附加值的财务活动通常不能共享。财务共享的职能范围业务凭证生成费用报销固定资产税金准备金与再保工资及福利费费用预提费用摊销库存管理投资核算职能资金调拨行政付款银行对帐业务收付（第四阶段）结算职能凭证归档报表月结/年结帐薄管理职能Oracle财务系统维护系统维护职能以下流程未来将纳入财务共享的服务范围：各项职能在共享中心与下属公司的分配0%50%100%业务凭证生成费用报销固定资产税金准备金与再保工资及福利费用费用预提费用摊销投资SSC总分支机构财务部投资核算摊销计算、财务入账信息提供预提计算、财务入账信息提供财务入账财务入账税务信息维护、计算税务信息收集、申报、缴纳新增、调拨、折旧、清理、盘点盘点、财务帐与实物帐核对单据复核、费用入账单据初核、付款控制业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成SSC总分支机构财务部核算职能分配各项职能在共享中心与下属公司的分配（续）0%20%40%60%80%100%资金调拨行政收付业务收付银行对帐凭证归档会计报表月结/年结系统维护SSC总分支机构财务部部门、人员等财务系统维护信息收集与反馈系统月结、年结月结/年结支持（如：业务收付方面）标准报表的制作非标准报表的制作凭证打印、清分、保管原始单据传送总公司开设银行的对帐各公司开设银行的对帐业务收付款项支付票据初核业务系统调帐、业务日结核对、业务凭证生成资金归集、资金余额周报报送、资金需求SSC总分支机构财务部资金结算帐簿管理系统维护下属公司财务部门的职能定位现状财务共享实施初期财务共享实施全面推广交易处理报表与控制决策支持业绩评价单据审核审批流程复核税务申报财务核算会计凭证制作行政收付业务收付银行对帐资金调拨会计报表付款控制预算编制业绩评价绩效考核财务计划现金流预测单据审核与传递税务申报行政收付业务收付银行对帐资金调拨付款控制非标准报表预算编制预算控制预算分析单据审核与传递税务申报付款控制非标准报表预算编制预算控制预算分析业绩评价盈利分析成本分析绩效考核差异分析财务计划现金流预测项目价值分析共享实施后，下属公司财务部门将从目前集中于交易处理，向财务控制与决策支持方向转化。中兴通讯财务共享实施案例•15•16•17•18•19•20•21•22•23选址流程组织技术服务财务共享服务中心的五个关键要素•25•26•27•28•29•30•31•32•33•34•35•36柯达共享服务平台（SharedServices）•37•38•39•40•41•42•43•44新奥能源财务共享实施案例财务信息化建设助力财务转型•47•48利用信息技术支持共享服务•1.统一制度与规则，确保公司财务战略的贯彻与执行•2.强化公司内部控制，有效降低运营、管理、财务风险–规范费用审批流程，支持总部远程控制•实现费用实时控制–资本性支出全过程控制–统一资金监控利用信息技术支持共享服务财务管理系统蓝图规划财务会计总账管理应付管理应收管理财务管理系统报销管理资金管理报表管理资金计划资金调度银企直联预算管理成本管理银行信贷固定资产管理存货核算管理资金监控票据管理资金结算预算体系建立预算控制预警预算编制预算调整预算合并预算分析考核成本体系建立费用分摊成本归集成本结转成本分析标准成本成本还原业务报表管理报表财务报表税务报表查询分析合并报表总账多账簿付款排程税务管理•51•科长在大厦办公•主任外出•副主任在开会•员工•上级签批•财务报销•共享服务前的报销•共享服务前的报销•52•单据下载填写提交•上级审批•发票粘贴•取款便捷•网上报销系统•员工•投入报销箱•一卡通提款•物流•（单据流）•资金流•财务进行•审核、注款•网上报销全景图•网上报销全景图•财务结算总体策略-明晰模式、IT支撑、信息集中、管理透明信息化支撑体系基层管理普通员工提供更有效的控制手段,可根据公司的政策与组织进行调整提供更合理、更规范、更优化的管理方式提供更便利、更高效的工作手段决策者中层管理提供更透明的经营状况，实时动态反映计划与执行情况,使企业的发展战略和经营目标得以有效的贯彻和准确的执行做得好管得了控得住看得清财务管理未来规划未来新能化工集团将深化财务共享服务管理模式，财务管理将分为战略财务、业务财务、共享财务三部分，具体如下：战略财务主要包括资本运作、投融资、公司治理、内控、税务筹划、预算和资金等；业务财务主要包括内部管理、成本核算、管理会计、预算执行与分析；共享财务主要包财务核算、费用报销、企业内外部往来管理、固定资产管理、债权债务等。依据上市公司风险控制和管理要求，新能化工集团需要有独立的资金管理职能。新奥集团新奥集团新能化工集团新能化工集团成员企业成员企业财务部财务部财务共享服务中心（共享财务）财务共享服务中心（共享财务）战略财务战略财务业务财务业务财务部分共享业务由集团财务共享服务中心管理财务政策、投融资，预算审批产业集团战略制定、内控、分析等财务公司财务公司财务管理需求分析建立统一的财务管理平台，实现财务核算、资金、预算、报表管理等；财务业务一体化、实现统一的财务核算、应收应付、固定资产、费用报销、二级成本核算的管理。总账多账簿管理满足财务管理国际化要求；实现对资金计划、银行借款，授信、银企直联、票据的管理，实现对银行借款、票据的全生命周期管理，对资金使用情况进行有效监控；实现预算编制、监督控制、调整、分析考核的全生命周期管理；支持多维度的财务分析，实现业务追溯、内部交易的自动抵消、合并，自动生成财务报表。将威远生化纳入到报表合并体系。关键IT需求关键IT需求财务系统现状分析财务系统现状分析目前新能化工集团财务管理主要使用了金蝶EAS系统、软通动力资金管理系统、久其计划预算和报表合并系统，威远生化使用SAP财务系统，具体情况如下：金蝶EAS系统基本实现了财务核算，固定资产管理以及初步的成本核算，未实现财务业务一体化；软通动力资金管理系统实现了资金结算管理和资金监控，基本实现了对部分成员企业资金的监控；久其计划预算系统主要实现预算的上报、汇总统计以及基础的对比分析，产量、销售收入、期间费用和利润等数据；;久其报表合并系统实现了新奥集团会计报表的合并。从财务核算、预算管理、资金管理以及报表管理等方面进行需求分析，具体如下：新能化工集团信息化建设原则1、战略牵引1、战略牵引3、管理为先3、管理为先2、统筹规划2、统筹规划4、效益导向4、效益导向5、持续优化5、持续优化以新奥集团整体发展战略和能源化工未来规划为指导，满足集团发展战略要求，有效支撑企业战略落地以管理规范化为先导，规范数据标准，优化流程，为信息化建设奠定基础管理规范化与信息化建设是相互促进、相互制约，需逐步完善在新奥集团整体信息化战略规划的框架下，根据新能化工集团管理和业务特点，进行整体规划，分布实施信息化的建设要注重为核心业务服务，提高信息化的投入产出比，提升业务运营的效率在信息化规划的指引下，持续地对信息化的成果进行优化、提升新能化工集团信息化建设目标•根据新能化工集团发展战略、集团管控、业务运营以及上市公司治理的要求，建立统一的信息化管理平台，实现物流、资金流和信息流的三流合一，实现财务业务一体化，实现规范化、科学化管理，优化、整合公司资源，提升集团管控能力和业务运营效率，提升集团的核心竞争力。•在集团管控层面–需要建立高效、全面的战略绩效管理体系，对战略规划、经营计划、预算以及绩效评估进行管理，实现对成员企业的经营情况进行监控、分析和预警；–建立完善的风险内控与审计管理体系，加强对风险的事前预防、事中控制、事后分析，提升企业的风险防范和应对能力；–实现财务核算、全面预算、资金结算的三算合一，能够有效地监控成员企业的资金使用情况和预算执行情况，提高资金的使用效率，提升预算的控制能力。•在业务运营层面–梳理和优化物资、客户、供应商、设备等主数据，建立完善的主数据管理体系，优化供应链管理等核心业务流程，实现基础数据的标准化和业务流程的规范化；–结合煤炭和煤化工行业的特点，通过信息化实现对销售、采购、库存、质量的全面管理，实现财务业务一体化，提升业务运作效率；–加强生产计划、生产调度管理以及能耗管理，精细化到车间管理，实现设备资产全生命周期的管理，有效地监控生产情况和能耗情况，提升生产管理水平，降低生产成本。信息化蓝图架构集团管理层决策分析层展现层预算管理资金管理战略绩效人力资源管理商业智能数据仓库市场洞察内部门户外部门户公共支持层统一搜索知识管理即时通讯电子邮件工作流任务管理在线学习风险与内控管理审计管理财务管理业务运营层煤炭业务煤化工业务生物制药业务电子采购管理客户关系管理生产执行管理运销管理物资管理设备管理电子采购管理客户关系管理销售管理生产管理采购管理设备管理库存管理生产执行管理生产管理质量管理渠道管理销售管理采购管理设备管理库存管理生产管理财务管理人力资源管理项目管理LNG业务电子采购管理销售管理采购管理设备管理库存管理生产执行管理生产管理质量管理新奥集团统推系统新能化工集团新建系统(用友)建议保留系统新能化工集团新建系统(第三方)客户关系管理实现预算、资金结算、财务核算三算合一三算合一“三算”：全面预算、资金结算、财务核算。“合一”：集团管控维度：实现事前预测、事中控制、事后分析的集团财务的全面管控体系；业务操作维度：实现预算、结算、核算的业务流程一体化；信息平台维度：实现统一的信息平台，实现预算、结算、核算系统的无缝集成。风险与内控管理、审计管理系统蓝图规划风险管理内控管理风险收集风险预警风险识别与评估内控手册管理内控评价与改进风险与内控管理系统审计法规库审计报告审计作业管理审