财务函数

一、资金时间价值函数Excel提供了有关年金现值、年金终值、年金、利率、期数等资金时间价值函数，对于复利现值、复利终值、永续年金等时间价值的计算比较简单，因此没有提供相应的函数。rate：每期利率per：用于计算利息的期次，它必须介于1和付息总次数nper之间nper：年金处理中的总期数pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金pv：初始值，即现值，如果此参数省略，则假设其值为0有关资金时间价值函数的参数说明fv：终值，如果此参数省略，则假设其值为0type：年金类型，其值可以是0或1，其参数值为0，表示普通年金或后付年金；其值为1，表示先付年金，如果此参数缺省，则默认其值为0guess：对期利率的猜测值，如果被省略，将假设它是10%有关资金时间价值函数的参数说明注意：应确认所指定的rate和nper单位的一致性。例如，同样是四年期年利率为12%的贷款，如果按月支付，rate应为12%/12，nper应为4*12；如果按年支付，rate应为12%，nper为4。在所有参数中，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。有关资金时间价值函数的参数说明1.年金终值函数FV（）格式FV(rate,nper,pmt,pv,type)功能：在已知期数、利率及每期付款金额的条件下，返回年金终值数额1.年金终值函数FV（）[例1]5年中，每年存入银行100元，存款利率为8%，求第5年末年金终值若每年年底存入100元，即=FV（8%，5，-100）=586.66若每年年初存入100元,即=FV(8%，5，-100，1）=633.592.年金现值函数PV（）格式PV(rate,nper,pmt,fv,type)功能：在已知期数、利率及每期付款金额的条件下，返回年金现值数额2.年金现值函数PV（）[例2]如果存款利率为8%，现在存入多少钱,准备在以后5年中每年得到100元？若每年年底得到100元，即=PV（8%，5，-100）=399.27若每年年初得到100元，即=PV（8%，5，-100,1）=431.213.年金函数PMT（）格式PMT(rate,nper,pv,fv,type)功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金数额3.年金函数PMT（）[例3]现在存入银行736元,在年利率为6%的条件下,10年内,每年能从银行提取多少元若每年年底得到钱，即=PMT（6%，10，-736）=100若每年年初得到钱，即=PMT（6%，10，-736,1）=94.344.年金中的利息函数IPMT（）格式IPMT(rate,per,nper,pv,fv)功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金处理的每期固定付款中所含的利息4.年金中的利息函数IPMT（）[例4]某校为设立奖学金,每年存入银行20000元,存款利率为10%,第5年年末可得款122,100元,求第3年得到的存款利息计算公式：=IPMT(10%,3,5,122,100),第3年得到的存款利息为4199.934.年金中的利息函数IPMT（）[例]计算出三年期，本金$8,000，年利10%的银行贷款的第一个月的利息：=IPMT(0.1/12,1,36,8000)=-66.67。[例]计算出三年期，本金$8,000，年利10%且按年支付的银行贷款的第三年的利息：=IPMT(0.1,3,3,8000)=-292.45。5.年金中的本金函数PPMT（）格式PPMT(rate,per,nper,pv,fv)功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金处理的每期固定付款中所含的本金5.年金中的本金函数PPMT（）[例5]某企业租用一台设备,租金36000元,年利率8%,每年年末支付租金,租期为5年1)每期支付租金=PMT(8%,5,-36000)=9016.432)第3年支付的本金=PPMT(8%,3,5,-36000)=7157.533)第3年支付的利息=IPMT(8%,3,5,-36000)=1858.90结论:PMT()=PPMT()+IPMT()6.计息期数函数NPER（）格式NPER(rate,pmt,pv,fv,type)功能：返回每期付款金额及利率固定的某项投资或贷款的期数6.计息期数函数NPER（）[例6]某企业租用一台设备,租金36000元，年利率为8%，每年年末支付租金。若每年支付10000元，需要多少年支付完租金计算公式：=NPER(8%，10000，-36000)=4.4年7.利率函数RATE（）格式RATE(nper,pmt,pv,fv,type，guess)功能：在已知期数、期付款金额及现值的条件下，返回年金的每期利率7.利率函数RATE（）[例7]某企业租用一台设备,租金36000元，每年年末支付租金。若租期为5年，每年支付10000元，则支付利率为多少计算公式：=RATE(5，10000，-36000)=12%，即支付年利率为12%