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第二篇业务核算及管理第一章整车业务一整车采购【流程】流程图说明及要求经办及责任人依据：1.乘用车提车目标2.本月的销售目标3.整车库存量及库存结构销售经理业务助理依据：1.客户订单情况2.库存结构业务助理根据阶段提车需求编制提车申请单业务助理销售经理根据业务助理提交的提车申请单进行复核，并提出提车意见销售经理业务助理根据销售经理的提车意见在E3S系统中输入提车信息，并向财务部提交经总经理批准的付款申请单业务助理整车会计根据经总经理批准的付款申请单编制记帐凭证，经财务经理复核后办理付款整车会计出纳员【帐务处理】1.从乘用车公司采购：记帐凭证附件：①付款申请单②银行付款凭证制定月度提车计划掌握阶段提车需求提出提车申请提车审批提交提车订单和付款申请申请单财务办理付款2.从其它专营店调入记帐凭证附件：①付款申请单②银行付款凭证【操作要点及风险管控】1.销售部必须合理编制提车资金计划并报送给财务部，以便财务部合理安排提车资金，有效地控制资金运作成本；2.销售部必须作好好提车计划，杜绝计划与实际不符导致临时从外部店调车现象（会减少公司应得的提车返利）3.销售部填写付款申请书时要求收款单位、开户行及收款帐号等项目填写完整，并要求审批准后方可付款；4.销售部销售经理应随时关注E3S系统中资金的使用及余额情况，杜绝不考虑实际情况而盲目付款造成资金占压的现象，否则按公司《资金管理及考核办法》执行考核。5.为提高资金利用效率，减少不合理资金占用，设置了《提车资金申请表》和《提车资金统计表》，《提车资金申请表》由销售部提供，《提车资金统计表》由财务出纳统计，以有效地加强该项业务的管控。二整车入库【流程】流程图说明及要求经办及责任人物流公司新车运达后整车库管对新车车况进行验收整车库管验收无问题后整车库管接交新车钥匙等物件，并建立相关登记簿整车库管1.业务助理凭送货通知单和商品车合格证在E3S系统中办理入库2.业务助理打印入库通知单连同新车合格证交财务结算员验收管理3.财务结算员验收后在入库通知单上签收，并建立合格证入库发出登记簿业务助理财务结算员1.财务结算员将入库通知单移交给整车会计2.整车会计取得发票后作库存商品核算（月末未取得发票需暂估入库）财务结算员整车会计【帐务处理】1.从乘用车公司采购入库记帐凭证附件：①整车发票②入库通知单2.从其他专营店采购入库车辆验收物件交接入库核算车辆运抵专营店系统入库记帐凭证附件：①整车发票②入库通知单3.未取得发票月末暂估入库记帐凭证附件：①入库通知单【操作要点及风险管控】1.财务收银员必须建立合格证领用登记薄并分车型存放管理，每月对合格进行盘点并由整车会计跟仓库实物库存进行核对。2.整车会计根据入库通知单登记商品车进销存动态表（模板见附表），从入库至销售出库实行动态跟踪管理；三订单及收款【流程】流程图说明及要求经办及责任人销售顾问详实地向客户介绍购车条款销售顾问1.按照公司规定的订单范本制作好订单，并与客户双签，公司客户需加盖公司公章；2.订单一式三份，财务、销售内勤、客户各1份。销售顾问严禁销售顾问代客户到收银台交款销售顾问1.收银员按照订单上的收款金额向客户收款2.收款后，销售顾问将订单交给财务结算员，财务结算员在订单上加盖销售合同章，留存一份，另两份分别交给客户和销售顾问收银员1收妥款项后，收银员开具收款收据收银员次日上午，整车会计根据接交到的收款收据在财务系统中建立客户档案，并进行明细核算整车会计【帐务处理】1.收订金及后续款记帐凭证附件：①收款收据②银行进帐回单③刷卡单2.他人垫款与客户谈妥购车条款与客户签订购车订单带领客户到收银台交款款收银员收款收银员开具收款收据收款核算记帐凭证附件：①垫款证明②客户有效证件复印件【操作要点及风险管控】1.订单合同中需注明详细商谈协议项目（包含赠送精品、精品折扣销售等）；2.若在购车过程中在公司商务政策内不能与客户达成协议，须填写超商务政策审批单经专营店总经理签字审批后方可与客户签订单合同；3.销售合同章由财务结算员保管，只有收款后才在销售合同或订单上加盖此章；4.收取现金时收银员必须使用点钞机，防止假币；5.客户刷卡交款必须仔细核对金额，对他人卡为购车人代付车款时，须要求卡的所有人出具《垫资证明》，《垫资证明》见附件，若是公司为他人垫款还需要加盖单位行政公章；6.刷卡时不得分单交易；7.收取客户支票时，要求销售顾问将支票复印，财务收银员在复印件上签收，待支票资金到帐后，收回原支票签收复印件后由财务部出纳开具收款收据，对出票人或背书人为购车人代付车款时，须要求出票人或背书人出具《垫资证明》；8.收款收据必须大小写金额一致，交款人一致，并注明刷卡、现金字样。四销售开票【流程】流程图说明及要求经办及责任人开具发票前原则上要收齐车款，若是按揭客户需提供银行《同意贷款通知书》和按揭审批单方可开票。特殊情况经相关领导批准，杜绝开票风险销售顾问销售顾问制作并打印出开票通知单，开票通知单必须内容完整、要素齐全，不得错误销售顾问销售顾问提交合同等开票资料，业务助理对销售顾问制作的开票通知单进行审核，核对无误后签字同意开票业务助理1.结算员对照合同、订单、合格证、客户证件等开票资料对销售顾问提交的开票通知单进行再审核，核对无误后予以开票2.开票资料不全、不一致的不得开票结算员销售顾问对结算员开具的发票进行复核销售顾问复核无误后销售顾问在开票通知单上签收确认，领取发票结算员销售顾问结算员将汽车合格证交给销售顾问，销售顾问在汽车合格证入库领取登记簿上签收结算员销售顾问整车会计根据开票通知单和机动车发票进行会计核算整车会计【帐务处理】记帐凭证附件：①开票通知单②机动车发票记帐联【操作要点及风险管控】1.若客户是按揭客户，销售顾问须提供银行《同意贷款通知书》和按揭审批单（模板见附表）方允许先开发票。帐务处理领取汽车合格证收齐车款制作开票通知单开票审核开具发票复核发票领取发票2.收银开完机动车发票后，由销售顾问登记领用，销售部在领用时必须核对发票开具的所有明细项目，若因开票原因造成的损失由销售顾问和开票员共同承担。3.整车会计登记《整车销售明细表》（模板见附表），反应公司商务政策执行情况。4.客户退订或者退车款须销售顾问填写付款申请单，销售经理、财务经理签字，总经理审批后财务方可付款（注：付款手续应提前办理完全后通知客户领款，若因审批等手续不全财务不予办理）。五车辆调拨【流程】流程图说明及要求经办及责任人业务助理根据对方专营店的调车申请，与对方确定车型、颜色、价格等事项业务助理业务助理将调拨事项报销售经理批准，销售经理根据公司内部商务规定审批，同意后通知对方预付车款业务助理销售经理对方办理付款后出纳核实款项是否到帐，到帐后将银行回单交整车会计核算，挂预收帐款科目出纳整车会计1.业务助理打印调拨出库单，经财务整车会计核实收款后签字准予放车，库管凭整车会计签字的调拨出库单放车，同时移交合格证及相关附件2.提车时对方提车人需出具该专营店的相关证明整车会计库管整车会计根据开票资料对业务助理提交的开票通知单进行审核，核对无误后予以开票整车会计整车会计根据开票通知单和发票记帐联编制记帐凭证整车会计业务助理在财务部领取发票，并将发票邮寄或送达到对方。业务助理【帐务处理】【操作要点及风险管控】1.对于广州**内部专营店调拨采取月结的方式，每月底25日对帐并开具增值税专用发票，各分公司之间往来结账前必须结清，不允许有往来余额。2.对于广州**内部专营店以外的各专营店之间调拨，必须先打款财务方可放行，月底25日前开具增值税专用发票。3.专营店之间调拨使用车辆调拨通知单（模板见附表），有财务及双方业务经办人签字方有效。并且业务人员调车时需持有专营店开具的委托书财务方可放行。六汽车金融【流程】流程图说明及要求经办及责任人与对方谈妥调拨事项调拨审批对方办理付款对方办理提车开具发票核算移交发票客户购车过程提出需要办理按揭的情况下，销售顾问须引导客户由我公司代理办理按揭购车销售顾问当客户有按揭购车的意向后，销售顾问须填写客户按揭审批表金融专员金融专员根据按揭公司的要求协助客户准备及提供相关按揭资料；金融专员按揭公司根据客户提交的资料及资信确定是否放款，同意的出具同意贷款书；按揭公司按揭公司审批通过后通知客户交车款首期销售顾问收银员按揭公司将按揭款划付给专营店按揭公司收到款项后，出纳通知销售顾问并取回银行进帐回单交由整车会计进行核算整车会计【帐务处理】1.收到按揭款项记帐凭证附件：①收款收据②银行进帐回单2.确认按揭手续费收入：①客户在日产金融和银行按揭，按揭手续费客户一般随车款交纳客户提出按揭需求提交资料审批交首期放款财务核算解释按揭条款记帐凭证附件：①按揭业务结算单②按揭业务汇总表②客户在按揭公司按揭，按揭手续费由按揭公司返回记帐凭证附件：①按揭业务结算单②按揭业务汇总表【操作要点及风险管控】1.若客户因自身原因需要自行办理按揭的情况下还需总经理签字审批。2.客户在交纳首期款后，需要开具机动车销售统一发票时，销售业代应向财务开票员提供银行按揭《同意贷款通知书》，否则财务不予开具发票。3.因按揭购车需在车管所上牌抵押登记，并需多交100元的按揭抵押费，而按揭抵押费是我公司代办上牌时我公司代交，为加强按揭业务的管控防止飞单现象，而上整车会计可根据按揭抵押费报销情况建立《按揭业务管控表》，如下：按揭业务管控表序号客户名称上牌日期按揭公司按揭手续费收入销售顾问备注12345678此表根据上牌后向上牌公司支付按揭抵押费清单登记,用于管控:1.是否向公司非指定按揭公司按揭客户另收取100元按揭抵押费;2.是否向按揭客户收取了按揭手续费;3.在非公司指定按揭公司按揭的,是否经公司领导批准或客户自办按揭证明。七上牌【流程】流程图说明及要求经办及责任人销售顾问准备好为客户上牌及购税的资料：整车发票、合格证、客户证件，并提交给上牌员销售顾问上牌员统计销售顾问提交的购税及申请，计划好资金需求，填制借款审批单和购税清单上牌员上牌员将借款审批单和购税清单分别给销售经理、财务经理、总经理审批上牌员出纳员根据上牌员提交的经审批的借款审批单和购税清单、记帐凭证，办理付款（网上打款）出纳员上牌员到车管所办理上牌购税上牌员上牌员粘贴办税的税单、发票和刷卡单，填制报销凭证（当日发生的业务必须当日报销结清）上牌员财务经理对报销凭证进行审批财务经理整车会计对报销凭证进行核算，冲销个人借款整车会计对上牌费予以转帐方式付给协议单位，上外地牌的由上牌员领取现金整车会计出纳【帐务处理】1.上牌员借购置税记帐凭证附件：①借款申请审批单②银行付款回单③购税清单2.日终结算购置税准备购税上牌资料申请购税资金借款审批出纳办理付款办理上牌购税填制报销凭证报销审批核算付款记帐凭证附件：①报销单据审批单②购置税发票复印件3.结算上牌费记帐凭证附件：①报销单据审批单②银行付款回单【操作要点及风险管控】1.由于购置办只允许刷卡结算，公司设购置税专用银行卡，此卡严禁用于代理客户购税以外的其他任何用途。2.上牌员在借支购置税款的时候须向财务整车会计提供购税车辆清单（包含客户、车型、开票价），未收清全款的不得上牌，借款不允许支付现金，由财务出纳打款到专用银行卡上。3.公司上牌必须与机动车检测代理公司签定上牌协议，实行上牌费月结的方式，不允许以现金的方式上牌报销，若有特殊原因需要事前报备财务，经财务经理认可后方可办理。4.上牌员原则上必须在上牌当天到财务报销新车购置税款冲账，否则财务不予支付下一次借款。5.车管所上牌费用若有项目及价格上的变化，上牌员有责任及时将明细提供给公司财务部。6.代理上牌其他业务收入须确认到当月最后一个工作日。七新车保险【流程】流程图说明及要求经办及责任人销售顾问与客户商定投保事宜，包括保险公司、险种的选择销售顾问销售顾问对投报客户将投保信息准备后交给保险出单员作为制作保险交纳通知书的依据销售顾问销售顾问根据出单信息制作保险结算单销售顾问保险结算员根据保险交纳通知书刷卡付款结算员保险出单员根据资料出单和刷卡单出单保险出单员结算员根据刷卡单和保险结算单编制