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1项目财务管理办法为加强项目财务管理，实现项目财务管理制度化、规范化，最大限度地压缩非生产性支出，控制好生产成本，提高项目效益，项目经理部本着“用制度管人，按规章办事，照程序运作”的原则，依据集团公司《工程项目财务管理办法》总的指导意见，结合项目部实际情况，特制定本办法。第一章总则第一条项目经理是项目财务工作的第一责任人，对项目财务成果和会计信息质量负责。项目部各项资金收支、费用报销实行项目经理“一支笔”审签制度。第二条项目财务监理或主管是项目财务工作的主要责任人，项目部各项资金收支、费用报销在报项目经理审批之前，本着对项目经理负责的原则，必须经财务监理或财务主管审核会签。第三条项目财务监理对项目财务收支事项有知情权和监督权，对违规经济行为有制止权，对项目各项经济活动及财务状况，有定期向项目经理反映、汇报的责任和义务。第四条项目部资金收支和费用报销的审批表，必须使用公司规定的统一格式，未使用规定格式实施借款申请及费用报销的，财务部门有权拒绝办理。第五条项目部日常费用支出，实行逐日登记汇报签证制度。即：每天开支的成本费用，业务经办人员必须如实进行登记，并当日向项目经理做出汇报并进行签证，如受工作2时间等因素的影响，当日不能进行签证的事后要补签。《每日开支费用登记签证单》（样单附后），是财务进行费用审核报销的重要依据，对开支的费用没有进行登记，或已登记没有经项目经理或分管领导当日签证的，财务拒绝受理费用报销手续。第六条项目成本全面实行责任成本管理〔责任成本管理办法另文〕。第二章工资管理第七条项目部财务部兼管劳动工资的管理。出纳员兼职劳资员，负责监督工资标准的落实和劳资统计上报工作。第八条工资是指项目部人员的基本工资、延时加班工资及各种福利性补贴。项目部正式员工的工资标准，按公司人力资源部规定的标准执行，项目部聘用的临时合同工、季节性临时工，工资标准按劳动用工协议规定的标准执行。第九条职工请事假、婚假、产假、病假、探亲假、丧葬假，假期期间的工资待遇按下列规定标准执行（不含季节性临时工）：1、职工因私请事假的工资扣除标准。在规定的假期内，日扣除工资标准为：〔岗位工资＋年功工资＋工龄工资＋当月奖金〕÷30天×假期天数；如无故超假，超出天数按双倍的日工资单价扣除，即：〔岗位工资＋年功工资＋工龄工资＋当月奖金〕÷30天×2×超假天数。2、职工请探亲假的工资待遇标准。职工每年可享受的探亲天数按下列标准执行：已婚职工3每人每年30天；未婚职工每人每年20天；大中专毕业生参加工作第一年不享受探亲待遇，从第二年开始按前述规定执行。职工探亲在规定的假期内工资全额发放，但不发给效益工资。职工探亲超出正常假期，超出部分按事假处理。职工探亲可一次性也可分阶段，但差旅费补贴只享受一次。3、职工请婚假的工资待遇标准。按公司规定职工结婚可享受3天婚假；达到晚婚年龄的可享受婚假15天。在规定的假期内享受全额工资待遇，但不享受效益工资，超出部分按事假处理。4、职工休产假的工资待遇标准。职工享受产假的天数按下列规定执行，正常假期3个月；达到晚育年龄的4个月；达到晚育年龄产后做了绝育手术，并且办了独生子女证的产假6个月。在规定的产假期间内，工资全额发放，但不享受效益工资，超过部分按事假处理。5、职工请丧葬假的工资待遇标准。职工请丧葬假3天以内（含3天）工资全额发放，超出部分按事假处理。6、职工因病请假回家休息，养病期间的工资待遇按公司社保规定执行。第十条季节性临时工（没有与公司签定劳动合同的）因私事请假，不论何种原因一切均按事假处理，假期内不享受任何工资待遇。第十一条职工不论请何种假期，事前必须到财务部领取假期申请单，经项目经理批准后交回财务部备案。4第三章、材料管理第十二条材料的购进和消耗要严格执行逐日登记制度。物资账与财务账必须做到平行同步登记，要做到账账相符、账物相符、账证相符，物资与财务每月至少要对账一次。第十三条对甲供材料的管理。对甲方直接运送到现场的材料，物资部门必须做到随收料、随点验，点验单要及时送交财务办理预入库手续，待财务收到转账单和材料发票后再做相关调整，严格禁止只收料不点验，或只点验不记账行为，对现场物资管理混乱，造成期末盘点账物不相符的，对相关责任人将给予一定的责任追究或经济处罚。对甲供材料的收、支、存报表，月末要单独编制，不得与其他材料混淆。对甲供材料的数量、金额，物资部门每月至少要与局指物资部门对账一次。第十四条自行采购料的管理。材料自行采购，必须以工程技术部门提供的材料用量、名称、规格为依据，实施就近采购，严格禁止舍近求远。要以货比“三家”为原则，力争把采购成本降到最低。对大宗材料（如：地材等）的购进，要全面实行招标采购，要根据供货单位的材料质量、供货能力、信誉程度等因素，认真筛选供货厂家，采购单价由项目部集体研究确定。供货厂家一经确定，在支付货款以前，必须与厂家签订供货合同，对合同条款的起草，业务经办人要有合同风险意识，措辞必须严谨，对日后可能要出现的经济纠纷，要考虑充分，合同条款内容要始终把握主动。供货合同是财务支付预付购货款的重要依据，对没有合同的材料预5付款，财务有权拒绝办理。自行购进的材料，在取得原始发票的情况下，实行随购进、随点验、随报账制度，没有特殊理由报账时间不得故意拖延，最迟不得超出2天；在材料已经购进但没有取得原始发票的情况下（即：赊购），月末物资部门要向财务提供外欠购货款清单，便于财务整体把握项目债权及债务状况。自购材料的入库点验单，要有下列人员签字：主管领导、物资主管、业务经办、收料人。第十五条物资采购货款支付，一律通过银行转账付讫，严禁使用现金支付购货款；对达不到银行结算起点零星采购，可以使用现金支付，但必须附有采购计划，严禁无计划采购。第十六条内部调拨材料的管理。项目部由内部单位调拨购进的材料，业务经办人员要掌握公司内部材料调拨的定价标准，对材料调出单位超出公司规定定价的，业务经办人要及时向上级主管单位作出反映，要防止调出单位借材料调拨之际转嫁施工成本。在实施调拨前，无论转账手续是否办理，物资部门要提前通知财务，材料入库手续参照自购料办理。第十七条材料消耗管理及操作程序。1、材料应该消耗总量必须以工程技术部门提供的材料消耗限额为依据。2、月末工程技术部门应根据当月实际完成的实物工程量，结合工程设计材料用量，计算当月应耗材料数量，并向物资部门提供。物资部门应根据施工技术部门提供的材料应6耗量，结合当月材料的实际耗用量，对当月材料成本的节超情况进行分析，分析结果同月材料消耗报表一起送交财务部。月末物资部门应向财务部提供以下材料报表：⑴甲供材料的收、支、存报表；⑵自购材料的收、支、存报表；⑶周转材料摊销表；⑷工队用料转账明细表；⑸材料外欠款明细表及对账单（按供应商分出明细）3、月末各项材料报表的编制依据。①材料收、支、存报表的编制，必须以签字手续齐全的点验单、发料单为依据；②周转材料摊销表的编制，必须以成本测算规定的比例为依据；③工队领用材料明细表的编制，必须以工队主要负责人亲笔签字的领料单为依据。对因工队领料单向财务提供不及时，造成工程款超付的，按超付款总额，对相关责任人给予一定比例的经济处罚。5、对各项材料的分类规定。为确保物资、财务两家对材料的核算保持统计口径一致，方便于报表的编制，从业务角度对材料的分类特作如下明确。主要材料：包括，钢材、水泥、地材、木材；燃料：包括，燃煤、油料：机械配件：包括，汽车配件、机械配件：周转材料：包括，脚手架、贝雷架，模板、用作周转使用的钢板、钢轨、槽钢等；结构件：包括，涵管、桥梁支座等；7低值易耗品：主要是指达不到组资标准的机具、用具：其他材料：上述材料以外的统称为其他材料。月末按上述分类做好物资盘点，并做好台账登记，数量、金额要与财务保持一致。第四章机械设备费的管理。第十八条机械、车辆维修保养费的开支规定。机械车辆的维修保养，实行先请示后实施制度，对未经项目经理批准，擅自做主发生的设备修理费，费用由经办人自理。具体操作按下列程序运作：机械、车辆发生故障时，由司机向设备主管提出修理请求，由设备主鉴定预计发生费用，1000元以下口头向项目经理申请，1000元（含）以上以书面形式向项目经理申请，并列出修理明细。第十九条设备、车辆耗油的管理规定。设备、车辆耗油实行定点加油，按月由设备部统一结算制度。定点加油站由设备部负责选定，并本着方便、价廉、油质满足要求的原则，与加油站鉴定供油协议。除长途跑车外，任何人不准以任何理由使用现金加油。第二十条对工队用油设备部要及时向财务提供工队用油清单，对清单提供不及时，造成工程款超付的，按超付款总额，给相关责人按一定比例进行处罚。第五章水电费的管理。第二十一条项目部水电费开支由设备部统一管理，设备部有对水电费开支的监督和控制权。第二十二条工队用水用电由项目部统一供应的，月末8由设备部统一抄表，计算耗用金额，经工队主管签证认可后，及时送交项目部财务，并办理相关扣款手续，对工队用水用电金额提供不及时，造成工程款超付的，按超付款总额，给相关责人按一定比例进行处罚。第二十三条项目部用电管理。项目部用电管理主要是指空调机的用电控制，为防止空调机长期处于工作状态，减少不必要的能源浪费，职工宿舍、办公室需要安装空调的，空调机由项目部统一安装，但电费支付按下列方法进行控制，一是每个空调机每月限电100度，超过100度的费由使用者个人承担；二是集体办公使用的空调，每月每个空调限电250度，超出部分的电费由使用者人均承担。第六章项目管理费用的管理第二十四条项目间接费主要是指办公费、办公设备购置费、工具用具购置费、差旅费、业务招待费、伙食费及手机通讯费等。第二十五条办公费。办公费主是要是指日常添置并耗用的文具纸张、电脑打印机耗材、移动硬盘、U盘、打印纸，工具用具等。上述物品的添置实行以书面形式向项目经理申请，经项目经理批准后交财务部统一购买制度，任何人未经批准不得擅自购买，否则费用自理。第二十六条办公设备购置费主要是指微机、笔记本电脑、数码相机、打印机、复印机等。设备购置必须事前向项目经理提出书面申请并阐明理由，经批准后方可实施，同时要严格执行批准金额，不得以任何理突破开支范围。上述物9品无论公司是否给予组资，都列为项目部固定资产进行管理，项目部将实行重点监管，如遇有丢失、被盗，使用人按全价赔偿。第二十七条日常生活用品、用具的添置，要以减少闲置、浪费，按需添置为原则，严格禁止盲目添置，切实需要时要按规定程序作出计划，报项目经理批准后方可实施。第二十八条差旅费的管理及开支标准。职工因工出差差旅费补助、住宿及交通费开支标准按公司《差旅费开支标准》规定执行。职工因工出差报销业务招待费的，不再报销任何出差补助。职工因私请事假、探亲期间的差旅费，实行全年包干制，每人每年3000元，按月随工资发放，在此期间不再报销任何与其相关的费用。但有下列情形之一的，取消当月差旅费包干补贴，一是因工作需要在假期内，通知提前返回没有提前返回的；二是无特殊理由故意超假的；请假时间在半月（含）以上的。第二十九条业务招待费的管理。招待费开支必须坚持事前请示制度，要严格在主管领导核定的标准及范围内实施，总的原则是，经济实惠，注重效果，不铺张浪费，严格禁止借招待之便豪请海吃，要节俭适度，要以达到工作效果为目的。费用报销实行先请示、经批准、再实施的管理制度，未经批准擅自搞招待的费用自理。为严格控制招待费支出，对因公招待发生的各项费用特作如下规定：⑴对招待费用的报销严格执行一次一报、一事一报、前后招待不得混淆的管理制度，在报账时间上，原则上要求当10日发生的当日报销，但考虑到受工作时间的影响，报账时间最迟不超过二天，对无故拖延时间不报账的按废票处理，费用自理。⑵项目部招待用烟由办公室统一购进，根据工作需要经项目主管领导批准到办公室领取。办公室要按领导批条做好发放登，拿发放登记表和发票一起，到财务部办理费用报销手续。招待用烟由办公室统一购进后，任何人不得报销招待用烟费用。⑶食堂招待由办公室做出统一按排，费用报销先由分管领导签字，最后由项目经理审核列销。办公室应根据招待对象不同，给食堂制定招待标准，食堂