财务管理系统实验

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实验一余额初始化11总账管理实验在会计电算化中,我们通常把设置账户、复式记账、编制和审核凭证、账簿登记等统称为总账管理。总账管理系统在完成日常账务初始化工作后,进行记账凭证录入,凭证经审核后自动生成总分类账、各类明细账、余额表、资产负债表等各类账表。实验一余额初始化实验学时:2实验类型:验证实验要求:必修一、实验目的:通过实验加深学生对科目余额初始化和账簿基础知识的了解。二、实验内容:1.科目余额初始化2.试算平衡3.科目余额检验三、实验原理、方法和手段:期初余额是账簿的组成部分,为保证系统的完整性和正常运行,在确定开账日期并建立科目代码体系后,需要录入年初余额、年初至建账日期的借贷方累计发生额。在会计电算化的管理下,科目代码、余额、凭证是总账系统三大要素,是总账系统正常运行基本条件。根据科目代码和手工账簿记录的科目余额信息,在总账管理系统进行期初余额初始化操作。四、实验组织运行要求:启动实验教学系统后,要求学生首先录入自己的学号和姓名。本实验由一个人单独完成,按实验指导书的要求,一个角色的操作完成以后退出,然后换一个角色重新登录,实验资料可视实际情况适当减少。五、实验资料:初始余额数据为无锡华阳摩托车有限公司2008年度1月份的期初余额表,见下表。其中黑体部分为最明细数据,是科目余额初始化时需要录入的数据。科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额1001库存现金45866.351002银行存款13984344.57100201工行6983938.25100202中行5212037.54100203农行1537367.58100204建行251001.201101交易性金融资产800000.001121应收票据353548.451121000006203548.451121000007150000.00影子工厂实验教学系统实验指导书2科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额1122应收账款14512209.0011220000018568872.001122000003845600.001122000004956320.0011220000061894561.0011220000071564700.001122000008556478.001122010011125678.001123预付账款1330700.001123020002150000.001123020006856700.001123020007324000.001221其他应收款51412.00122101备用金5800.001221011050000353000.001221011020000192000.00122101103000033800.00122102保险赔款45612.001231坏账准备-435621.001301待摊费用72689.00130101保险费72689.001401材料采购3458262.00140101金属库2467890.00140102非金属库421672.00140103电器库568700.001403原材料20481200.47140301金属库9265039.81140302非金属库234106.00140303电器库6568741.25140304工具库4356415.92140305标准件库56897.491405产成品(库存商品)16254000.0014050101018000000.0014050102018254000.001601固定资产89456127.001602累计折旧-15798213.001701无形资产300000.002001短期借款1000000.00200101工行1000000.002201应付票据848791.342201010004300000.002201010009548791.342202应付账款13140794.402202010100073245100.0022020101000851671.34220201010012657258.16220201020001500000.002202010200021547821.692202010200057138943.212203预收账款1360000.002203000004800000.002203000008560000.002211应付职工薪酬2443314.522221应交税费782654.43实验一余额初始化3科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额222102未交增值税654189.43222104消费税128465.002241其他应付款791353.77224101代扣个税62179.15224102代扣社保费182974.62224103代扣房租546200.002501长期借款43000000.00250101工行35000000.00250102中行8000000.004001实收资本80000000.004002资本公积960000.004101盈余公积15465200.004104利润分配803945.90410401未分配利润803945.905001生产成本15729529.52500101原材料7931068.005001010101014648921.005001010102013282147.00500105工资4433625.525001050101012687342.185001050102011746283.34500107制造费用3364836.005001070101012182647.005001070102011182189.00表1-1期初余额表六、实验步骤:在科目余额初始化时,不是所有的会计科目余额都必须输入,实际仅需要录入最明细的科目余额数据,因此在正式开始实验前,我们有必要先了解一下科目余额表的数据组织形式(以“1221其他应收款”为例):表1-2科目余额表行号科目编号科目名称部门编号人员编号客户编号工程编号年初余额11221其他应收款51412.002122101备用金5800.003122101备用金1050000353000.004122101备用金1020000192000.005122101备用金103000033800.006122102保险赔款45612.00表中,会计科目“1221其他应收款”下设两个子科目:122101备用金、122102保险赔款,其中“122101备用金”还分部门和人员进行设置(如上表中3~5行)。实验时,只需要录入3~5行的数据即可,系统会自动汇总3~5行的年初余额,得到“122101备用金”的科目余额(5800.00元),然后再次汇总2、6行的年初余额,得到“1221其他应收款”的年初余额(51412.00元)。科目及余额的关系可以用下面的等式表示:第1行=第2行+第6行第2行=第3行+第4行+第5行第6行由于是最明细科目且不带其他核算,只参与上一级科目汇总。在账簿查询数据时,第1行就是总账科目的期初余额,其他行是明细科目的期初余额。1.会计期间选择影子工厂实验教学系统实验指导书4启动教学系统录入学号和姓名,点击财务管理子系统,以用户“总账会计”(缩写zzbb)登录;选择账务账套(无锡市华阳摩托车有限公司)和会计期间(2008年1月)。2.余额初始化选择〖总账管理—余额初始化〗菜单项,在右图中单击“科目余额初始化”图标,出现“科目余额初始化”功能界面,见下图。图1-1科目余额初始化左边窗口为系统预置的总账科目代码,右边窗口显示选择的总账科目的明细科目余额。根据前面提供的实验资料,下面以“1221其他应收款”科目为例,说明期初余额初始化的基本操作。1)新增科目余额信息①在左边窗口中的“科目代码”树上选择总账科目“1221其他应收款”,然后单击工具栏上的“”按钮,切换到数据编辑状态;②单击工具栏上的“”按钮,或者在右边窗口中右击鼠标,选择快捷菜单中的“插入记录”,在编辑区中将插入一条空白记录,光标的位置定位在科目编号的编辑框中。双击该空白记录行弹出“会计科目”辅助录入窗口,可通过该辅助窗口选择与“1221”对应的明细科目。图1-3科目代码辅助录入③输入表1-2中第3行的记录:科目编号:122101部门编号:1050实验一余额初始化5人员编号:00035年初余额:3000.00科目编号、部门编号、人员编号可以通过键盘直接输入,亦可以通过双击记录行弹出“会计科目”辅助录入窗口进行选择录入。④重复2~3步骤,依次输入表1-2中的第4、5、6行的记录。⑤完成后单击工具栏上的“”按钮,系统自动分级汇总输入的科目代码年初余额并显示,见下图:图1-2期初余额录入系统为每个会计科目提供了4种账户设置:部门、人员、客户和工程,根据设置的账户,在编辑该科目的余额信息时,除了必须输入的科目编号外,还需要输入该账户的信息。部门(/人员/客户/工程)编号:如果会计科目设置了部门(/人员/客户/工程)账户,在科目余额信息录入时要同时录入科目代码与部门(/人员/客户/工程)代码,两者缺一不可。输入的过程同科目代码,系统会在编辑框的上方显示科目名称与部门名称。如果一个会计科目同时设置了部门、人员、客户、工程中的两个或两个以上的账户核算方式,在录入余额信息时要同时录入科目代码以及相应的核算账户的代码信息,缺一不可。例如:“1221其他应收款”是根据部门、人员进行核算的,在进行余额信息录入时,除了录入科目代码“1221其他应收款”外,还必须同时录入部门代码、人员代码,缺少任何一项代码都无法通过有效性检验。【注意】:一个科目余额信息录入保存后,要录入或修改另一个科目余额信息时,需要单击工具栏上的“”按钮,切换到浏览状态;然后再选择要录入或修改的科目,单击工具栏上的“”按钮,切换到编辑状态。2)修改原有的会计科目余额信息①在“科目余额初始化”编辑窗口,单击工具栏上的“”按钮,切换到编辑状态;②在编辑窗口中选择需要修改的会计科目,直接或者通过双击弹出的辅助输入窗口进行修改操作,操作的方法和新增科目余额信息相同。3)删除会计科目余额①在“科目余额初始化”编辑窗口,单击工具栏上的“”按钮,切换到编辑状态;影子工厂实验教学系统实验指导书6②在编辑窗口中选择需要删除的会计科目,单击工具栏中的“”按钮或者从右击鼠标弹出的快捷菜单中选择〖删除记录〗,系统将弹出一个删除提示窗口,选择“确认”后正式将该会计科目余额信息删除。3.试算平衡检验完成期初余额录入后,需要进行试算平衡检验,以验证科目余额输入的正确性。单击工具栏上的“”按钮,见下图。图1-4试算平衡检验科目余额初始化全部完成后,试算平衡结果一定要满足:资产=负债+所有者权益。4.科目余额表检验为保证总账科目和明细科目等数据的正确性,系统提供了“科目余额检验”功能进行验证保持用户“总账会计”登录状态,选择〖系统〗→〖科目余额检验〗菜单项,或者退出财务子系统,选择〖总账管理—余额初始化〗菜单项,在右图中单击“科目余额检验”图标,出现科目余额检验窗口,见下图。图1-5科目余额检验配置实验一余额初始化71)首先,对需要检验的项目进行配置:检查时间:需要对科目余额数据进行检查的时间。检查内容:一般按照系统的默认设置即可。如需调整,选中或取消所选择项的标志即可。2)设置完成后,单击【确定】按钮,系统根据设置的参数开始检验。科目余额检验结果列表如下。图1-6科目余额检验结果如果选择左边树上的“科目代码”根节点,则右边列表窗口中反映的是所有科目余额表的数据检验结果;如果选择某一总账科目,则相应显示的是该科目的检验结果。科目余额表数据错误将直接影响账簿的正确性,因此,一旦检验出科目余额表数据有错误,就必须对错误数据进行更正,以保证后续的正常操作。七、实验报告:1、实验报告请在“实验报告辅助编写系统”中完成。2、实验原理:根据实验指导书相关内容描述实验原理。3、实验结果分析:1)描述科目余额表的数据组织形式和科目余额检验的作用;2)描述试算平衡的原理和计算方法。4、思考题:1)余额初始化对整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