财务管理电算化教学大纲

《财务管理电算化》教学大纲课程编号：040406课程中文名称：财务管理电算化课程英文名称：Computerizedfinancialmanagement学时：54学分：3课程类别：专业选修课先修课程：财务管理、计算机基础适用范围本大纲使用于经济类本科各专业教学，是财务管理专业的必修课，会计专业及其他专业学生的选修课；是教师面授讲解与上机，学生自学，课后复习以及课程考核命题的依据。课程性质及教学目标本课程是一门理论性、技术性和实践性都很强的课程，通过教学，培养学生应用先进的计算机管理软件工具（如EXCEL）建立各种财务管理模型（财务分析模型、流动资金管理模型、投资决策模型、筹资决策模型），并应用模型进行定量分析的能力；培养学生在计算机环境中利用各种模型综合应用管理会计、财务管理、经济活动分析、经营决策分析等知识的能力，为使学生在未来的工作岗位上真正发挥管理职能打下良好的基础。教学内容与基本要求导论[教学目的与要求]本章主要阐述学习计算机财务管理的意义，计算机财务管理模型的建立步骤。[教学重点与难点]计算机财务管理模型的建立步骤[教学内容]0.1、学习计算机财务管理的理由0.1.1、信息时代的要求0.1.2、财务管理发展的要求0.1.3、促进财务管理现代化和管理科学化的要求0.1.4、教育改革的需要0.2、计算机财务管理的方法体系0.2.1、计算机财务管理方法0.2.2、计算机财务管理模型0.2.3、计算机财务管理模型的作用0.3、计算机财务管理模型的建立步骤0.3.1、明确任务与目标0.3.2、确定模型的具体形式0.3.3、在计算机模型中建立模型0.3.4、模型求解0.3.5、模型评价0.4、学习本课程应该注意的问题0.4.1、了解信息系统中的层次结构0.4.2、正确把握计算机财务管理的应用环境0.4.3、掌握正确的学习方法第一章财务管理软件工具EXCEL基本知识[教学目的与要求]本章主要介绍EXCEL的基本知识[教学重点与难点]计算机财务管理模型的建立步骤[教学内容]1.1、ECCEL概述1.1.1EXCEL的基本特点1.1.2EXCEL的用途1.1.3EXCEL所需的硬件、软件环境1.1.4EXCEL的进入和退出1.1.5EXCEL鼠标指针1.2、EXCEL窗口概述1.2.1标题栏1.2.2菜单条1.2.3工具栏1.2.4编辑栏1.2.5工作区（工作簿窗口）1.3、EXCEL的工作簿1.3.1工作表1.3.2单元格与单元区域1.3.3滚动条与滚动框1.3.4分割框1.4、EXCEL的菜单1.4.1EXCEL主菜单1.4.2快捷菜单1.5、EXCEL工具栏1.5.1常用工具栏1.5.2增加或删除某一工具栏1.6、EXCEL的函数1.6.1函数的基本语法1.6.2参数的类型1.6.3函数的使用1.7、EXCEL的工具1.7.1单变量求解1.7.2方案求解1.7.3数据透视表1.7.4宏第二章建立财务管理工作表的基本方法[教学目的与要求]本章主要讲述用EXCEL建立财务管理工作表的基本方法。包括格式的建立，输入数据及建立公式。[教学重点与难点]格式的建立，输入数据及建立公式[教学内容]2.1建立工作表的准备工作2.1.1建立新的工作簿和保存新的工作簿2.1.2打开已有的工作簿2.1.3保存已有的工作簿2.1.4退出工作簿2.2财务管理工作表格式设计2.2.1输入标题信息2.1.2输入日期2.1.3输入表头2.1.4输入表体固定栏目2.3输入数据及建立公式2.3.1输入数值型数据2.3.2建立公式2.3.4复制、剪切、粘贴、填充2.4修改工作表2.4.1修改某一单元内容2.4.2复制、剪切、粘贴、填充2.4.3插入与删除2.4.4查找与替换2.5编排工作表2.5.1EXCEL提供的编辑方法2.5.2调整列宽2.5.3调整行高2.5.4对齐单元输入项2.5.5编辑数字2.5.6改变字体第三章财务管理分析图的编制方法[教学目的与要求]将表格数据以图的形式显示，这是管理活动量化分析的另一种表现形式，本章学习绘制各种图表的方法，将为财务管理人员借助计算机进行财务管理分析工作打下基础。[教学重点与难点]绘制各种图表的方法[教学内容]3.1图形概述3.1.1二维图表3.1.2三维立体图表3.2编制图表的基本原则和方法3.2.1绘制图表的基本原则3.2.2选取数据区域的方法3.2.3图表绘制的方法3.3编制图表3.3.1选定对象3.3.2编辑图表3.3.3在图表中添加文本3.3.4其他便捷操作3.4利用图表进行分析3.4.1利用图表转置从不同的视角进行分析3.4.2灵活应用图表类型进行多视角分析3.5打印图表第四章财务分析模型设计[教学目的与要求]本章简要介绍财务报表分析的目的、主要分析方法以及财务分析的数据源；着重讨论应用EXCEL获取外部数据库数据和建立财务分析模型的技术和方法；详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。[教学重点与难点]详细讲解建立财务比率模型、趋势分析模型和综合分析模型的方法与步骤。[教学内容]4.1财务分析概述4.1.1财务分析的目的4.1.2财务报表分析的方法4.1.3财务分析的数据源4.1.4财务分析模型4.2从数据库中获取数据的方法4.2.1获取数据的基本概念4.2.2利用MicrosoftQuery从外部数据库获取数据4.3比率分析模型的设计方法4.3.1比率分析的主要指标4.3.2比率分析模型的建立4.4趋势分析模型设计方法4.4.1趋势分析的基本方法4.4.2趋势分析模型的设计4.5综合分析模型设计方法4.5.1综合分析方法4.5.2综合分析模型的设计第五章投资决策模型分析[教学目的与要求]本章通过对投资决策指标和投资指标函数的学习，学会应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。[教学重点与难点]应用投资决策（IRR，NPV等）建立投资模型的基本方法。[教学内容]5.1投资决策模型概述5.1.1投资决策模型建立的意义5.1.2投资决策模型的基本内容5.2投资决策指标函数分析5.2.1净现值函数5.2.2内涵报酬率函数5.2.3修正内涵报酬率5.2.4现值指数的计算5.3投资决策相关函数——折旧函数分析5.3.1直线折旧法5.3.2年数总和法5.3.3双倍余额递减法5.3.4倍率余额递减法5.3.5几种折旧函数的对比模型5.4固定资产更新决策模型设计5.4.1固定资产更新决策的基本问题讨论5.4.2建立固定资产更新决策模型5.4.3固定资产更新决策模型的使用5.5投资风险分析模型设计5.5.1风险调整贴现率的含义5.5.2建立投资风险分析模型5.5.3投资风险分析模型的使用第六章流动资金管理模型设计[教学目的与要求]本章主要讨论应收账款赊销策略模型、现金管理模型、存货管理模型设计方法；详细介绍利用EXCEL提供的规划求解工具，以及应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。[教学重点与难点]应用规划求解工具进行最佳现金持有量、最优订货批量决策分析的方法。[教学内容]6.1流动资金管理模型概述6.1.1流动资金管理模型建立的意义6.1.2流动资金管理模型主要功能6.2应收账款赊销策略分析模型的建立6.2.1应收账款的赊销策略6.2.2应收账款策略分析模型设计实例6.2.3应收账款赊销策略分析模型的使用6.3最优决策分析工具——“规划求解”工具6.3.1规划求解工具的使用6.3.2规划求解可以分析的问题类型6.3.3处理规划求解所得到的结果6.4最佳现金持有量决策模型的建立6.4.1确定最佳现金持有量的理论方法6.4.2计算机最佳现金持有量模型设计6.4.3应用规划求解工具求出最佳现金持有量6.5最优订货批量决策模型设计与分析6.5.1经济订货批量的基本原理6.5.2计算机最优订货批量模型设计6.5.3应用规划求解工具分析最优订货批量6.5.4经济订货批量规划求解报告第七章筹资分析与决策模型设计[教学目的与要求]本章主要讨论各种筹资决策函数，以及应用筹资决策函数、模拟运算表工具、用户图形接口工具——内部宏，建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。[教学重点与难点]建立筹资分析与决策模型的基本方法和技术。[教学内容]7.1筹资分析与决策模型概述7.1.1建立筹资分析与决策模型的意义7.1.2筹资分析与决策模型的内容7.2现金流量的时间价值及函数7.2.1现金时间价值概念和计算7.2.2现金流量的时间价值函数7.3长期借款筹资双变量分析模型设计7.3.1长期借款的主要内容7.3.2建立长期借款基本模型7.3.3长期借款双因素分析模型的设计方法7.4租赁筹资图形接口模型设计7.4.1租赁的基本概念7.4.2建立租赁筹资基本模型7.4.3租赁筹资图形接口模型的设计方法7.4.4图形接口租赁分析模型的使用7.5租赁筹资与借款筹资方案比较分析模型的设计7.5.1净现值分析的基本原理7.5.2设计租赁筹资摊销分析表7.5.3设计贷款筹资分期偿还分析表7.5.4应用模型对租赁筹资与借款筹资方法比较分析7.6筹资相关函数7.6.1INDEX函数7.6.2逻辑判断函数第八章销售与利润管理模型设计[教学目的与要求]本章主要讨论应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。[教学重点与难点]应用EXCEL提供的预测函数、数据透视表技术和工具、单变量求解工具等建立销售分析、销售预测及利润管理模型的方法与步骤。[教学内容]8.1销售与利润管理模型概述8.1.1销售与利润管理模型建立的意义8.1.2销售与利润管理模型的基本功能8.1.3主要技术和工具8.2销售流向分析模型的建立8.2.1获取销售流向分析模型的基础数据8.2.2按客户进行销售流向分析8.2.3按销售员进行销售流向分析8.3销售业绩分析模型的建立8.3.1数据透视表8.3.2建立销售业绩分析模型所需的数据透视表8.3.3建立销售业绩分析模型界面8.3.4更新数据8.4销售预测模型设计8.4.1销售预测方法8.4.2预测函数8.5利润管理——本量利分析模型建立8.5.1本量利分析的基本原理8.5.2利润管理模型设计8.6单变量求解工具与目标利润分析8.6.1单变量求解工具8.6.2运用单变量求解工具进行目标利润分析第九章财务计划模型设计[教学目的与要求]本章主要讨论建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。[教学重点与难点]建立财务计划模型的方法，单变量求解、方案管理等工具在财务计划编制中的应用，以及其他预测方法和函数的使用。[教学内容]9.1编制财务计划的一般程序9.1.1手工编制财务计划的一般程序9.1.2计算机财务计划编制的一般程序9.1.3财务计划模型9.2财务计划模型的设计方法9.2.1财务计划模型工作簿和基期财务报表9.2.2建立计划条件9.2.3按销售百分比法建立预计财务报表9.2.4调整预计财务报表9.3改变财务计划与政策的反馈分析9.3.1改变财务计划与政策的基本方法之一——逐步测试法9.3.2运用单变量求解工具改变财务计划与政策——逆推法9.4方案管理器与调整财务计划方案分析9.4.1方案管理器工具概述9.4.2运用方案管理器进行外部资金需要量预测分析9.5预计财务报表的其他方法9.5.1线性回归法9.5.2多元回归法9.5.3指数回归分析法第十章计算机财务管理系统的建立[教学目的与要求]本章主要学习录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。[教学重点与难点]录制简单的宏程序、设计用户界面、设计系统菜单，以及建立一个完整的财务管理系统的技术和方法。[教学内容]10.1宏语言概述10.1.1建立宏程序10.1.2宏程序结构与宏程序举例10.1.3宏记录器的使用10.1.4执行宏程序10.2财务管理模型界面的设计方法10.2.1设计模型界面的主要工具10.2.2建立用户界面10.3财务管理系统菜单的设计方法10.3