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台塑关系企业规章编号F00001分发序号财务管理规则制定部门：总管理处总经理室中华民国90年7月日编印財務管理規則年月日第次修訂目录章页别次第一章总则──1.1目的.............................–1.2适用范围...........................-第二章出纳收支第一节一般规定2.1.1经管部门...........................-2.1.2收付依据...........................-2.1.3凭证审核...........................-2.1.4银行帐户...........................-～2.1.5印鉴...............................-2.1.6收付时间...........................-2.1.7出纳印戳...........................-2.1.8资金控制...........................-第二节缴款2.2.1缴款...............................–～第三节票据处理2.3.1票据审核...........................–2.3.2票据托收...........................–2.3.3票据兑现...........................-2.3.4保证票保管.........................-～2.3.5保证票据兑现.......................-2.3.6票据退票...........................-2.3.7票据退换及退还.....................-～第四节一般付款2.4.1空白票据之领用.....................-2.4.2付款方式...........................-～2.4.3开票...............................-財務管理規則年月日第次修訂2.4.4票据用印...........................-～2.4.5付款...............................-2.4.6员工薪资及代垫款转存退款处理.......-2.4.7保证金及暂收款退还处理.............-第五节汇款处理2.5.1汇入银行...........................-2.5.2汇款帐户受理登记部门...............-～2.5.3汇款帐户登记.......................-2.5.4汇款日期...........................-2.5.5汇款作业方式......................-～102.5.6退汇处理...........................-102.5.7汇款紧急止付处理...................-10第六节暂借款处理2.6.1核决权限...........................-102.6.2申请...............................-10～112.6.3领款...............................-122.6.4报销...............................-122.6.5逾期报销之处理......................-12第七节短期借款(员工)2.7.1经办部门...........................-12～132.7.2设立登记...........................-12～132.7.3办理时间...........................-132.7.4借入手续...........................-13～142.7.5偿还手续..........................～142.7.6借入及偿还金额限制................-1４2.7.7利息计付...........................-1４2.7.8印鉴挂失止付及变更................-1４～15第八节结帐及对帐2.8.1编制日报表.........................-2.8.2存折管理...........................-財務管理規則年月日第次修訂2.8.3银行往来对帐.......................-～第九节资料及财物保管2.9.1资料保管...........................–2.9.2财物保管...........................-～172.9.3经管人员...........................–17第三章资金调度第一节台币资金调度3.1.1公司内调度.........................-3.1.2公司间调度.........................-3.1.3短期资金筹措及运用.................-～3.1.4长期资金筹措及运用.................-第二节外币资金调度3.2.1资金筹措及运用.....................-第四章周转金4.1设置、缴销...........................-4.2报销.................................-第五章有价证券5.1范围.................................-5.2购买.................................-5.3出售.................................-5.4领取本息.............................-5.5质押及注销...........................-5.6到期管制.............................-5.7受托寄存.............................-～第六章邮票6.1购买.................................-6.2领用.................................-6.3保管.................................-第七章保证事务处理7.1保证内容.............................-財務管理規則年月日第次修訂7.2保证方式.............................-～7.3核决权限.............................-7.4保证品之提供.........................-7.5保证及背书之用印.....................-7.6保证申请.............................-～7.7保证注销.............................-7.8管制处理.............................-～7.9背书保证之额度.......................-第八章现金及票券盘点8.1盘点周期.............................-8.2盘点方式及差异处理...................-第九章资本筹资作业程序9.1资本筹资项目........................-9.2主办部门............................-9.3资本筹资程序........................-～9.4契约签订............................-9.5各项书件编制部门....................-9.6疑难处理............................-9.7公告申报............................-9.8计划变更作业方式....................-第十章经营信息提供10.1经营信息项目........................10-10.2咨询部门............................10-10.3经营信息提供........................10-第十一章股务事务处理11.1全企业股东会排程....................11-11.2各公司股东会筹备会..................11-11.3库房管理............................11-11.4盘点................................11-11.5奖励从业人员持股办法................11-財務管理規則年月日第次修訂11.6股务事务处理........................11-第十二章财物保险管理12.1财物保险管理........................12-第十三章固定资产管理13.1固定资产管理........................13-第十四章会计事务处理14.1会计事务处理........................14-14.2会计科目及说明......................14-第十五章附则15.1实施与修改..........................15-財務管理規則年月日第次修訂附表附表一主管签名式样卡A-1附表二授权通知单A-2附表三银行存款帐户设立(变更、注销)申请单A-3附表四银行存款异常提示表A-4附表五代收非营业台币汇款清单A-5附表六缴款单A-6附表七外币支票托收处理单A-7附表八收入票据汇款明细表A-8附表九客户自缴货款异常反应表A-9附表十收入票据托收明细表A-10附表十一收入票据兑现明细表A-11附表十二票据兑现异常反应表A-12附表十三保证票据提兑通知单A-13附表十四退票通知单A-14附表十五票据退换、退款通知单A-15附表十六票据退换、退款通知单A-16附表十七应收保证票据逾期反应表A-17附表十八暂借款申请单A-18附表十九暂借款申请单A-19附表二十存(借)款（到期）处理单A-20附表二十一付款明细表A-21附表二十二(先付后审)暂借款申请单A-22附表二十三保证请示单A-23附表二十四委托书A-24附表二十五汇款帐户登记卡A-25附表二十六切结书A-26附表二十七汇款明细表A-27附表二十八汇款通知单A-28附表二十九台塑关系企业汇款紧急止付通知单A-29財務管理規則年月日第次修訂附表三十外币暂借款申请单A-30附表三十一帐项异常催告单(月催告)A-31附表三十二短期借款（员工）各帐户结存明细表(异动)A-32附表三十三短期借款（员工）异动明细表(收入)A-33附表三十四短期借款（员工）异动明细表(支出)A-34附表三十五短期借款（员工）帐户设立申请书A-35附表三十六印鉴卡A-36附表三十七收入传票A-37附表三十八对帐通知A-38附表三十九支出传票A-39附表四十短期借款（员工）利息明细表A-40附表四十一印鉴遗失（变更）申请书A-41附表四十二单据寄送清单A-42附表四十三收支款项明细表A-43附表四十四现金银行存款收支日报表A-44附表四十五银行存款(外币)收支日报表A-45附表四十六现金银行存款结存表A-46附表四十七现金银行存款(外汇)结存表A-47附表四十八收入票据动态日报表A-48附表四十九银行存款调节表A-49附表五十调度清单A-50附表五十一部门与需款帐户对照申请表A-51附表五十二调度底稿A-52附表五十三单据粘贴单A-53附表五十四单据粘贴单A-54附表五十五周