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精品资料网（）25万份精华管理资料，2万多集管理视频讲座精品资料网（）专业提供企管培训资料财务管理制度1.总则1.1.为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提1.2.建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实1.3.公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承1.4.公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。2.财务工作管理2.1.2.2.会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真2.3.财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记2.4.财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财2.5.财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经会计报表每月由会计编制并2.6.2.7.财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更2.8.财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，2.9.2.10.财务工作应2.11.出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、2.12.财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办2.13.财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、3.支票管理3.1.支票由出纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领3.2.支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。3.3.财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。3.4.对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按3.3.规定处理。3.5.公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法4.现金管理4.1.公司可以在下列范围内使用现4.2.前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理4.3.除本规定4.2款外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金4.4.公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品4.5.日常零星开支所需库存现金限额为________元。超额部4.6.财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)4.7.4.8.财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，4.9.公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。超过还款期4.10.符合本规定4.1款规定的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会4.11.发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人4.12.工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，4.13.差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部门经理签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算4.14.无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部门经理、总经理签字。会计审核有关凭4.15.出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。5.会计档案管理5.1.凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文5.2.会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定5.3.会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定5.4.会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，6.处罚办法6.1.出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存6.2.出现下列情况之一的，财务人拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司7.附则7.1.7.2.本规定自发布之日起生效。