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楚建平在2011年度全省企业国有资产统计暨省属企业财务决算工作会议上的讲话【发布人：财务监督与评价处发布时间：2011-12-7】提升财务能力服务企业发展努力构建国资财务监管大格局今年是“十二五”开局之年，今天我们召开全省企业国有资产统计和省属企业财务决算工作会议，主要任务：一是总结去年以来财务监督工作取得的成效，表彰全省企业国有资产统计和省属企业财务工作先进单位和个人；二是布置2011年度国有资产统计和财务决算工作，讲解报表的主要内容和填报要求，培训相关应用软件；三是研究确定今后一段时期财务监督工作的总体思路和具体对策。下面，我讲几点意见。一、全省国有企业财务监督工作取得显著成效近年来，全省国有及国有控股企业以科学发展观为指导，不断加大改革、调整、管理、创新力度，有效应对国际金融危机等不利因素的影响，呈现出速度加快、结构优化、效益提升、活力增强的良好发展态势，成为支撑全省经济社会发展的重要力量。（一）经营实力明显增强,财务绩效进一步提升。“十一五”期间，全省国有企业资产总额从5094亿元增加到12526亿元，增长2.5倍；营业收入从2630亿元增加到5605亿元，增长2.1倍；利润总额从152亿元增加到486亿元，增长3.2倍；上缴税金从171亿元增加到339亿元，增长2倍。其中：省属企业资产总额从3123亿元增加到6952亿元，增长2.2倍；营业收入从1842亿元增加到4168亿元，增长2.3倍；利润总额从125亿元增加到239亿元，增长1.9倍。2010年，全省有31户企业资产总额、14户企业营业收入过百亿元，其中12户企业上榜中国企业500强。在国务院国资委通报的2010年度全国省级监管企业财务绩效评价中，海螺集团、皖中集团、华强集团、煤炭设计院和叉车集团等5户企业达到优秀水平，4户企业财务绩效评价结果名列行业前三名，其中海螺集团排名建材行业第1位，皖中集团排名机械行业第2位，江汽集团排名汽车行业第2位，省水建总公司排名建筑行业第2位。今年1-10月份，省属企业发展态势良好，累计实现营业收入4384亿元、利润总额258亿元、净利润190亿元，同比增长33.2%、55.3%和52.5%；到10月底，资产总额达到7977亿元、所有者权益总额2602亿元，同比增长23.2%和26.7%，收入、利润已全面超出去年全年水平。据有关统计显示，截止10月底，省属企业资产总额、营业收入、净利润分列全国第8位、第7位和第5位。（二）财务动态监测力度不断加大，经济运行分析工作进一步深化。财务动态监测是及时掌握企业经营发展状况的重要工具，也是加强企业财务监管、防范经营风险的必要手段。我委为推动国资委系统监管企业实现财务快报全覆盖，下发了《关于进一步做好市属企业及所属区县国有企业财务快报的通知》，目前，合肥、宿州、亳州、阜阳等市已将财务快报工作范围覆盖到区县全部监管企业。同时，继续加大经济运行分析力度，密切关注省属企业异常变动情况，重点提示企业加强成本费用管理及资金管控。江汽集团、皖中集团、省盐业总公司等省属企业月度分析的深度和广度不断加强，较好地发挥了决策支持和管理推动作用。高速集团，交通集团等省属企业利用财务数据深入分析成本费用支出，有效防范了企业经营风险。铜陵有色集团注重财务数据的总结分析，财务部门定期及时上报企业财务状况，经济效益、预算和经营目标完成情况，提出问题和建议，为领导决策提供参考。今年前10个月，省属企业经济运行分析多次被省委、省政府《每日快报》、《政务要情》、《安徽日报》、《江淮快讯》等刊物采用，为相关决策提供了参考依据。（三）财务规范化水平逐年提高，财务管控力度进一步加大。省国资委通过推动企业执行《企业会计准则》、强化决算工作管理、推进内控机制建设，加大重大财务事项监管，加强财务审计人员培训等一系列工作，有力地推动了省属企业财务规范化水平的逐年提高。一是报表质量逐年提升。各省属企业以执行《企业会计准则》为契机，统一集团会计核算办法，加大决算工作力度，极大地提高了报表的编制质量。其中，淮南矿业集团决算工作启动快、起步早，及时清理债权债务，夯实财务数据基础。高速集团、能源集团、机场集团等企业通过布置会、汇审会，加强与事务所配合，创新审核方式等层层分解落实工作任务，决算报表质量不断提高。二是内部控制机制建设持续推进。各省属企业积极按照内控机制建设的要求，不断完善内部控制体系，促进企业规范经营。马钢、铜陵有色、皖北煤电等企业研究制定了内控机制建设方面的一系列制度，查找经营短板，堵塞管理漏洞。三是高风险投资业务管理力度明显加大。各省属企业普遍加强了对高风险投资业务的管控,制定了一系列对外投资管理制度或办法。国元集团、华安证券等企业针对不同投资的业务特点制定了相应的制度，在投资规模、止损点设置、业务权限管理等方面作出了明确规定。四是财务人员素质不断提高。各省属企业高度重视财务人员的学习与培训，淮南矿业集团、淮北矿业集团、淮海集团、军工集团等企业每年定期开展财务人员全员培训，不断提高财务人员的业务素质和综合能力。（四）审计监督作用得到加强，服务企业能力进一步提升。一方面企业内审工作力度进一步加大。在对省属企业2010年度内审工作开展情况进行梳理和调研的基础上，省国资委研究下发了《关于进一步做好省属企业内部审计工作的通知》，推动企业形成“事前参与、事中监控、事后评价”的内审工作格局。2010年，省属企业内部审计机构共开展各类审计项目和专项调查2048个，查处违纪违规金额6.05亿元，审减建设项目费用8.62亿元，促进企业增收节支9.67亿元，提出审计建议1338条，对32名违规违纪人员进行了行政处分和经济处罚，内部审计工作取得了显著的成绩。皖北煤电集团2010年通过参与工程、物资采购的招标监督，节约资金1.03亿元。淮北矿业集团建立审计工作联席会议制度和审计报告利用制度，实行审计整改责任追究和审计结果公开制度。铜陵有色集团探索分类审计，根据经营风险程度将集团公司所属单位分为A、B、C三个类别，按风险等级进行审计监督。另一方面经济责任审计工作取得新突破。为推动经济责任审计由事后监督向事中监督转变，省国资委率先在国资系统开展了任中经济责任审计，下发了《关于开展省属企业领导人员任中经济责任审计工作的通知》，决定从今年起，对任职超过3年的省属企业法定代表人，科学、规范、有序地开展任中经济责任审计。目前省交通集团和省机场集团2户省属企业领导人员的任中经济责任审计工作正在稳步开展。（五）总会计师职责管理不断深化，履职能力得到进一步发挥。总会计师职责管理是出资人财务监督工作的重要抓手。针对省属企业存在的总会计师“缺位”，工作职责“难到位”、“不到位”等问题。一方面省国资委积极推动省属企业总会计师岗位设置、人员配备和职责到位，2010年通过公开招聘方式为马钢、皖北煤电、皖维、省盐业总公司4户企业配备了总会计师。目前，已有18家省属企业配备了总会计师。同时为完善总会计师职责管理，制定出台了《安徽省省属企业总会计师履职评估暂行办法》，目前，正在研究制定《安徽省省属企业总会计师履职评估工作规则》，拟于年底前出台。另一方面省属企业总会计师也能够按照实际工作分工，着眼企业经营发展，认真履行总会计师工作职责。铜陵有色集团、淮北矿业集团等企业总会计师牵头推进企业全面内部控制体系建设，组织人员培训，梳理企业风险，制定建设方案，开展体系试点，有力地推进了内控机制建设，有效地防范了经营风险。省能源集团、江汽集团、省交通集团等企业总会计师牵头研究制定融资方案，多渠道筹措资金，尽可能降低资金成本，提高资金使用效益，有效缓解了企业发展资金需求压力。（六）财务管理创新取得新进展，企业管理水平进一步提高。一是在境外资产财务监督模式上取得新突破。近年来，省属企业境外投资快速增长，为加强境外资产管理，保障国有资产安全，省国资委于7月份制定下发了《安徽省省属企业境外资产管理暂行办法》，对省属企业境外资产管理作出了明确规定，建立起年度会计报告和重大变动报告制度，着力构建行之有效的境外资产财务监督模式。二是在规范企业高风险业务管理上采取新举措。由于省属企业股票、基金、期货等高风险投资业务较多，为加强管理，防范风险，制定下发了《关于组织开展省属企业高风险投资业务专项监督检查的通知》，由评价处联合委纪委、产权局、监事会等部门对重点企业进行了现场监督检查，纠正了一些企业的不当做法。目前，正在抓紧制定《安徽省省属企业高风险投资业务监督管理暂行办法》，拟于年底出台。三是修改完善了《安徽省省属企业资产损失财务核销工作规则》，进一步规范企业资产损失财务核销行为，夯实财务基础，防止国有资产流失。（七）“小金库”专项治理扎实开展，长效机制建设进一步推进。根据中央和省里统一部署，自2010年7月起我委组织开展了省属企业“小金库”专项治理工作，认真做好各个主要节点工作任务。通过组织自查自纠，省属企业发现“小金库”130个，涉及金额3402万元。为确保专项治理工作不走过场，我委要求省属企业认真开展“回头看”和全面复查工作，省属企业补充申报“小金库”9个。同时，我委于2010年11月对8家省属企业进行了重点检查，发现“小金库”2个，今年8月又配合省财政厅对部分企业开展了督导抽查。上述通过自查和被查发现的“小金库”已基本纠正并处理完毕。各省属企业正积极推进防治“小金库”长效机制建设，按照边清理、边整改，边处理、边规范的原则，认真分析“小金库”产生的根源，全面排查企业管理中存在的薄弱环节和各种隐患，及时堵塞管理漏洞。同时认真做好“小金库”专项治理的总结、评价和验收工作，不仅要全面汇总成效、梳理经验，更要查找不足、积极完善。回顾近年来工作，省属企业财务监督在工作内容上实现了由财务会计信息管理向决策支撑和价值创造转变，在工作方式上实现了由事后监督向事前引导和事中监测转变，为省属企业的快速健康发展上提供了有力保障。以上工作成绩的取得，是各级国资监管部门、省直有关单位、各省属企业大力支持、共同努力的结果，在这里，我代表省国资委向全省国资、财务、审计战线上的同志们表示诚挚的慰问和衷心的感谢！今天，我们还要表彰一批先进单位和个人，也希望大家以受到表彰的单位和个人为榜样，再接再厉，继续为国有资产的保值增值做出自己的贡献。在肯定成绩的同时，也要看到存在的问题：一是部分企业会计基础工作依然薄弱，财务管理粗放，对重大事项管控不到位，尚未形成一套完整的风险管控体系；二是少数企业集团总部财务功能尚未有效发挥，财务转型缓慢，仍停留在会计核算和资金管理层面，参与决策支持和价值创造的力度不足；三是一些企业资金链紧张或信用下降，造成资产负债率快速上升，财务风险加大。这些问题都要采取切实有效措施加以解决，以确保省属企业健康发展。二、我省国有企业财务监督工作总体思路和工作任务当前及今后一段时期，我省国有企业改革和发展面临的外部形势日益复杂，经营难度和压力不断加大。从国际经济运行环境看，国际金融危机的影响还在持续，世界经济复苏缓慢曲折，部分欧元区国家主权债务危机进一步蔓延，大宗商品价格波动幅度加大；从国内经济发展环境看，物价水平较高，企业成本压力较大，货币政策调整导致企业融资成本和融资难度大幅增加，今年以来，我国经济增速明显放缓，专家预测，未来五年中国经济发展重点将转向调整增长模式而非加快增长步伐；从我省国有企业的实际情况看，虽然规模实力已大幅提升，但在核心竞争力和经营管理水平等方面，与中央企业和国外跨国公司相比，仍然存在相当差距。这就要求我们加强财务监督服务工作，更加注重风险防控，更加注重资金管理，更加注重成本控制，促进全省国有企业不断做强做大，为全省经济社会发展提供保障。“十二五”时期财务管理工作的总体思路是“完善财务功能，提升财务能力，加快财务转型，实现管理一流”，要在以下四个方面下功夫。（一）树立以实施战略、支撑决策为导向的财务管理理念，在提升决策支撑能力上下功夫。财务管理决定着企业资源配置取向与模式，是战略实施的重要支撑，更是运营决策的必要基础和依据。全省国有及国有控股企业财务部门要适应经济全球化和网络化发展的需要，及时更新观念，