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博湖沁园旅游公司财务部篇第1页共126页第一章概述博湖沁园旅游公司财务部篇第2页共126页财务部简介财务部下设四个二级部：一、会计部：会计部的主要工作有：1、收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；2、支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；3、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支；4、发放员工的各种薪金、津贴；5、根据人事部门的通知计发离店人员的薪金；6、负责员工薪金的分配入帐工作；7、审核记帐凭证及所附的原始单据、审核、计算和记录所有支出；8、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。9、核算总分类帐户并检查、核对各明细分类帐；10、编制各种会计报表、财务情况说明和财务预算；11、分析和研究每期的财务状况并作出经营预测报告；12、整理和保管会计档案。二、运作部：运作部的主要的工作有：1、入住客人的消费结算；餐厅、娱乐、商场等营业点客人的消费结算；2、结算每天、每班的票据、款项和帐单，并编制相应的营业报告。3、审核各部门及各收银点交来的营业收入的原始单据、报表等资料后；将饭店的所有营业收入帐单进行整理、分类和汇总，编制营业日报和营业月报；1、分析和统计各种营业收入，向总经理及有关部门的负责人提供准确的经营信息；博湖沁园旅游公司财务部篇第3页共126页2、保管各部门、各班次的营业报告及其附件、原始单据。3、在总经理及财务部经理的的领导下参与饭店信贷政策的制定工作；4、调查申请信贷优惠的单位或个人的资信情况及结算记录；5、审核、记录、催收、管理和控制各类应收帐款；6、计算和审核各旅行社的回扣；7、处理客户的预付款，处理各类坏帐及走单。三、成本部：成本部的主要工作有：1、采购酒店经营所需的所有物资；2、检查、验收进货；3、管理控制各类存货的库房。4、核算和控制饭店的各项营业成本；四、电脑房：电脑房的主要工作有：1、饭店计算机系统及收银设备的日常保养和维修；2、编制或修改会计计算机程序及进行数据输入；3、协助财务部内各岗位人员编制和打印各种报表和报告；4、培训和辅导计算机的使用人员；5、起草计算机的有关操作规程；6、清除饭店的计算机系统中出现的病毒。博湖沁园旅游公司财务部篇第4页共126页第二章岗位职责及工作内容博湖沁园旅游公司财务部篇第5页共126页目录1、财务部经理岗位职责及工作内容…………………………………62、会计部主管岗位职责及工作内容…………………………………73、会计部应付兼工资兼固定资产管理岗位职责及工作内容………94、会计部出纳岗位职责及工作内容………………………………115、运作部主管岗位职责及工作内容………………………………136、运作部日审岗位职责及工作内容………………………………147、运作部应收岗位职责及工作内容………………………………168、运作部收银领班岗位职责及工作内容…………………………189、运作部收银员岗位职责及工作内容……………………………2010、成本部主管岗位职责及工作内容……………………………2311、成本部成本核算员岗位职责及工作内容……………………2412、成本部采购岗位职责及工作内容……………………………2613、成本部收货岗位职责及工作内容……………………………2714、成本部库管岗位职责及工作内容……………………………2915、电脑部主管岗位职责及工作内容……………………………32博湖沁园旅游公司财务部篇第6页共126页财务部经理直接上级：执行总经理直接下级：财务部各分部主管岗位职责1、熟悉各种会计法规及财经制度。2、熟悉财务部管理体系及各分部运作流程，督导各分部每个工作环节的规范化，合理化运作。3、熟知酒店各个部门运作及流程具有良好的电脑的知识。4、对财务系统熟知，与工商、税务、银行等职能部门建立良好的协作关系。5、平衡国家企业利益，依法纳税，确保酒店的长期稳定发展。6、有较强的沟通及书写能力具备较强的培训能力。7、协助执行总经理做好本部门的日常工作。工作内容1、补充完善酒店的各项规章制度及财务制度。2、监督各项规章制度的执行情况。3、组织本部门的员工进行专业知识培训。4、协调本部门各岗位间的工作关系。5、审核所有会计凭证。6、完成会计报表的审核工作。7、按时足额上缴税务机关的所有税费。8、每年年中及年度终了，对饭店资产进行盘点。9、定期组织召开经营分析会，将各部门的经营情况，费用开支情况与预算比较。10、召开本部门会议，传达例会会议精神，并安排工作。11、协调工商、税务、银行等职能部门的工作关系。11、完成执行总经理交办的其他工作。博湖沁园旅游公司财务部篇第7页共126页会计部主管直接上级：财务部经理直接下级：出纳、应付兼工资兼固定资产管理员岗位职责1、依据《企业会计准则》进行会计核算，处理酒店的所有会计业务，编制会计报表，做到日清月结，账目准确、真实、完整，如实反映当期的财务状况及经营成果。2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。3、平衡国家企业利益，依法纳税，确保酒店的长期稳定发展。4、配合财务经理协调与相关金融机构与政府职能部门的联系。5、协助财务经理做好部门的日常工作。工作内容1、严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。2、审核会计凭证，协调财务部部内部各相关岗位的帐务处理。3、做好每月结算工作和编制会计报表的工作。1)月终，汇总当月收入并与日审月报表数据核对。2)向部门相关财务人员提供部门营业收入的明细资料。3)向酒店相关领导提供财务报表。4)根据营业收入计算营业税数据，填制税务报表，将税金及时、足额上缴税务机关。5)每月初报送统计局营业收入统计报表。4、每年年中及年度终了，组织资产管理员对固定资产进行盘点。5、督促各经营部门负责收回的经营款项及盘点报表。6、分析各部门的经营情况，费用开支情况并与预算比较。7、督促总出纳将饭店的资金情况报财务经理。8、督促应付和总帐清理往来帐并将结果上报财务经理。9、参加部门的例会，拟定本周工作计划。博湖沁园旅游公司财务部篇第8页共126页10、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。11、根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。12、完成财务经理交办的其他工作。博湖沁园旅游公司财务部篇第9页共126页应付兼工资兼固定资产管理员直接上级：会计部主管直接下级：无岗位职责应付：审核、计算和记录除薪金之外的所有支出工资员：负责酒店所有员工工资核算工作固定资产管理员：负责管理酒店所有的固定资产业务的处理。工作内容应付的主要工作是：1、审核、计算和记录除薪金之外的所有支出。2、保管各种应付帐的帐册、记录和原始单据。3、与供应商定期对帐。4、为符合付款条件的供应商办理支付手续。5、按月与成本组核对原材料二级科目。6、完成财务经理安排的其他工作。工资员的主要工作是：1、审核人事部报送的所有员工的各种薪金、津贴等。2、审核人事部门的“离店人员结算清单”，并计发离店人员的薪金。3、负责员工薪金费用的分配入帐工作；4、编制并上报有关工资费用方面的报表或报告。5、完成财务经理安排的其他工作。固定资产管理员的主要工作是：1、审核成本部转来的固定资产收货单，确保固定资产分类准确。2、与使用部门联系，对固定资产进行实物拍照。3、将固定资产卡片录入后，进行相应帐务处理。4、完成与固定资产报损、处理、变买相关的帐务处理。5、每年年中及年末织各部门资产管理员对部门资产进行登记及盘点，并落实博湖沁园旅游公司财务部篇第10页共126页问题及时上报财务经理。6、月末与总帐及相关岗位进行固定资产科目发生额及余额的核对工作。7、完成主管安排的其他工作。博湖沁园旅游公司财务部篇第11页共126页会计部出纳直接上级：会计部主管直接下级：无岗位职责1、收集、整理、点核饭店里各处收银台的现金收入和转帐票据，并将其送存银行或到银行办理托收；2、支付饭店各部门报销帐款的现金以及签发各种付款支票；3、办理同银行的结算事项，处理有关的结算问题，管理银行帐户的收支；4、准备各项备用金及监督和管理备用金的使用情况。工作内容1.清点、解缴营业款：①每天上班后，与日审共同开启收银员投币保险柜，取出投款袋并一同回办公室。②必须在监控器及监点人在场情况下，逐个拆封、清点、对照日报表核对，如发现不符，必须及时与收银领班联系，并落实原因。③将清点完毕的营业款及信用卡按实际数填写交款单，连同当日支票一并送交银行，将银行返回的进帐单交帐务及时入帐。2.借款业务：①没有经批准的情况下，不得借款于任何人。②因经营管理需要借款，经申报同意后借用人填写借据（现金开支）或支票领用单（支票形式），按规定批准后，方可借款。③在规定的时间要求内，核对手中未返回的支票头及原因，催促相关借款人员及时返还并报销冲帐。3.付款业务：①根据已审核的会计凭证，填写支票进行付款。②根据经批准的付款计划，合理安排银行资金付款。博湖沁园旅游公司财务部篇第12页共126页③因特殊情况需签发空白支票，必须办理借款手续，经领导批准后方可借领支票，出纳需在支票登记簿上登记，填明日期、用途及使用限额，作废的支票必须加盖“作废”章。4.收款业务：收到款项，填写收款收据，将收据记帐联及银行进帐单一并交会计做帐。5.每日清点库存现金，保证与现金流水帐相符。下班前将现金、支票存入保险柜内。6.月终将库存现金与现金余额核对，相符后结转下月，每月10日前，将上月银行日记帐与银行对帐单核对，编制银行存款余额调节表，查明未达帐原因，催促经办人报帐。7.每日编制资金流量报表，报财务经理掌握资金调度情况。8.监督银行帐户中的余额，及时反映避免出现帐户逶支。9.兼任部门秘书，完成日常文件（文档）的传达及部门各类文件的整理归档工作。10.完成主管安排的其他工作。博湖沁园旅游公司财务部篇第13页共126页运作部主管直接上级：财务部经理直接下级：日审、应收、收银岗位职责1、做到所有帐目日清月结，并且准确、真实、完整，如实反映当期经营情况。2、督导本分部每个工作环节的规范化、合理化运作。3、协助财务经理做好部门的日常工作。4、配合财务经理协调与其他部门的工作关系。工作内容1、严格执行酒店的各项规章制度及财务制度。2、审核早报、应收帐款帐龄分析表等运作部的财务报表。3、协调运作部内部各相关岗位的业务。4、做好每月的结帐工作。5、月末，与总帐核对收入明细。6、督促日审，分析与收入相关的异常情况，提出处理意见，并将结果上报财务经理。7、督促应收清理往来帐并将结果上报财务经理。8、督促收银领班，顺利完成收银工作，将异常情况及处理意见报财务经理。9、参加部门的例会，拟定本周工作计划。10、召开本组会议，传达例会会议精神，具体安排一周的工作。11、根据业务工作中存在的问题进行汇总，组织专业培训。12、完成财务经理交办的其他工作。博湖沁园旅游公司财务部篇第14页共126页运作部日审直接上级：运作部主管直接下级：无岗位职责1、保证饭店收入的真实，准确，完整。2、监督，发现酒店收款运作过程中出现的问题。工作内容1.日常工作：1）着装整齐，准时到岗；2）阅读大堂过夜审的交班记录，处理未尽事项；3）整理前一天总台收款员所做的收入明细及所有附件，进行抽查后按照日期顺序放入文件柜中，便于调阅；4）每周二、五发放帐单两次，要求：记录数量、请领用人签字、不定期地将使用过的帐单存放于指定地点。5）根据各收款的实际情况，进行发票的申购及管理检查，要求：记录数量、领用人签字、顺号使用、发票额与收款额保持一致。2.编制“每日早报”，并保证于上午9：45时前送有关部门，其要求是：1)内容完整，计算准确，不涂改；2)保证早报数据与泰能系统报表的数据一致；3.审核前一天各营业员收入明细表，核销帐单领用数，其要求是：1)帐单是否顺号使用，不得缺号、跳号；2)作废帐单是否三联齐全，手续完备；3)发现问题及时交主管处理或记录在交班本上，供营业点收款领班核查处理；4.协助应收调阅存档帐单，答复客户查询；5.每日重点检查以下内容：1)核对每日宴请汇总表，每日高职用餐汇总表的完整性，检查审批手续是博湖沁园旅游公