财务部工作程序.

工作程序文件名称财务部工作程序文件编号CX-001.0总则1.1目的根据部门的目标和职责，将各岗位工作程序以及所涉及到程序流程的岗位责任，以文件的形式明确规定，其目的在于职责清晰，流程衔接明确，贯彻企业全面质量管理，推动各项工作规范化、程序化。1.2制定与修改工作程序文件的制定与修改由公司顾问专家组负责，任何部门和个人无权擅自修改；在此文件运行的基础上，如出现需修改的情况，由部门经理以文字形式向公司提出申请，公司统一安排修订、论证工作。2.0部门职责工作程序2.1根据公司经营目标，编制各部门财务预算2.1.1根据公司制定的年度经营目标，结合本年费用完成情况（由成本会计提供）由财务部经理负责编制。2.2监督各部门预算执行情况2.2.1由成本会计根据当月费用实际发生情况参照各部门的预算标准，编制费用考核明细表。2.3参与重大销售合同及采购合同的审定2.3.1根据合同有关涉及财务方面的资金筹划，付款时间，到货时间，以及其它涉及财务的事项，由财务经理根据公司的财务状况，对合同的符合性从财务角度作出评价。2.4合理调配资金，确保生产正常运行2.4.1由采购部根据原材料采购情况，作出付款计划。2.4.2财务部经理根据可回款情况（销售合同中规定的回款帐期）结合各部门的费用预算，协助总经理合理使用流动资金，确保生产正常进行。2.4.3如资金出现缺口，应作筹款计划或资金控制的合理化建议，提交总经理审批。2.5组织制度和完善财务各项管理制度并监督实施2.5.1监督运行现有财务制度的过程中发现制度存在缺限，或者原有的制度不能满足现有业务的要求，应找出问题的关键控制点并制定出合理的控制制度。2.5.2提交总经理对修改后的制度作可行性评定，经批准后实施。2.5.3替换原有的制度并针对相关部门建议做相应的培训。2.6负责办理现金，银行存款结算业务及资金的管理工作2.6.1建立现金日记帐，银行存款日记帐，由出纳负责资金的日常收支业务，按照《差旅费报销标准及管理规定》和《资金的管理规定》《关于暂借款项的管理办法》执行。生效日期2002-07-01页次第一页版本A工作程序文件名称财务部工作程序文件编号GC-002.7负责固定资产及低值易耗品的管理，按照《固定资产，低值易耗品的购置，使用及报废的管理规定》执行。2.8负责发票的各项管理工作，按照《发票的使用管理规定》执行。2.9负责往来帐目的登记及对帐工作，按照《应收应付款项的管理规定》执行。2.10库存材料的保管收发工作，按照《存货的保管及收发管理办法》执行。2.11产成品的保管收发工作，按照《存货的保管及收发管理办法》执行。2.12产品成本核算及费用控制，按照《成本核算管理办法》执行。2.13对内对外各项财务报表的编制，由财务部助理，综合会计按照设置的总帐，明细帐和其它岗位的报表填写。2.14对各部门统计报表的检查管理2.14.1对生产部门统计报送表单，由成本会计负责检查，每月一次，并在表单上由双方签字确认，标明检查结果记录。2.14.2对销售统计的表单管理，由销售会计负责检查，每月一次，标明检查结果记录，双方签字确认。2.15对外银行、税务、工商等政府职能部门业务往来2.15.1银行、税务的日常业务由出纳负责办理，执行政府部门的要求。2.15.2工商机构业务由财务经理负责。2.15.3临时事项的处理由财务经理对其指定代理人负责完成。2.16对各部门资产稽核检查2.16.1由出纳根据《资产盘点表》对各部门的资产进行抽查，每月检查1个部门，并在盘点表上由双方对检查结果确认。2.16.2临时事项变动的，对变动部门的是做临时盘点处理。2.17财务档案的整理保管工作，按照《财务档案的管理办法》执行。2.18对财务人员技能培训及考核管理2.18.1财务经理制定人员要求计划以及评核意见，培训计划。2.18.2按月根据公司有关制度对部门人员进行考核绩效，纪律等。2.18.3人员的新进、离职、调动由财务经理按制度办理。2.19财务经理按月提供就餐人数，用本计划，按综合部相关规定执行。生效日期2002-07-01页次第二页版本A表单1．制造费用考核明细表CW-22-01/A2．销售费用考核明细表CW-22-02/A3．管理费用考核明细表CW-22-03/A4．资金日报表CW-26-01/A5．资金月报表CW-26-02/A6．银行存款余额调节表CW-26-03/A7．借款单明细表CW-26-04/A8．固定资产盘点表CW-27-01/A9．低值易耗品盘点表CW-27-02/A10．应收帐款明细表CW-29-01/A11．应付帐款明细表CW-29-02/A12．预付帐款明细表CW-29-03/A13．其它应收明细表CW-29-04/A14．其它应付明细表CW-29-05/A15．原材料日报表CW-210-01/A16．原材料月报表CW-210-02/A17．产成品日报表CW-211-01/A18．产成品月报表CW-211-02/A19．入库单CW-211-03/A20．送货单CW-211-04/A21．领料单CW-211-05/A22．出库单CW-211-06/A23．成本月报表CW-212-01/A24．资产负债表CW-213-01/A25．损益表CW-213-02/A26．周销售报表及周盘差异CW-213-03/A27．月销售报表及月盘差异CW-213-04/A28．月废弃及执行汇总表CW-213-05/A29．原材料、器材、易耗品自购材料进耗存汇总表CW-213-06/A30．生产周报CW-213-07/A31．生产月报CW-213-08/A32．生产统计表CW-214-01/A33．发出商品月报表CW-214-02/A34．当月销售明细统计表CW-214-03/A35．未结算明细统计表CW-214-04/A36．报销说明CW-26-05/A