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财务部秘书工作程序⑴每日收集整理分类归档转发各类报表，包括：“每日销售报告”、“每日餐饮销售统计表”、“每日收入报告”、“每日销售总结报告”、“饮食成本报告”。⑵收集、传递、转发来自各部门的文件、报告、通知等。⑶翻译、打印各种中英文备忘录。⑷每月月初传真、寄送有关报表至统计局、财政局。⑸翻译每月“财务分析报告”，汇总营业报告各组成文件，装订成册，送至有关部门。⑹每月月初填写财务部考勤表，报送人力资源部；记录办公室人员考勤，每月月初制作上月办公室人员存休统计报告，有关资料存档。⑺制作财务部人员奖金，报送人力资源部；领取发放各种员工福利。⑻接听电话；收发传真、信件。⑼随时补充财务部各种办公用品。餐厅收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一，它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作标准及工作程序，并运用于工作中，真正起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作标准与程序主要包括：㈠排班表的编制程序⑴餐厅收银员排班表是根据各餐厅的营业时间编制的。除安排正常班次外，还要安排休息日及倒休人员的替班，每两周轮换一次。⑵餐厅收银员按照规定要在下次排班前2-3天之内，将自己准备倒休或请假的书面申请上报主管。餐厅收银员工作时间为8小时（吃饭时间除外）。一般安排半小时交接班，餐厅收银员依照排班表的班次准时上岗工作。⑶遇有急事需要换班换休者，应向主管提出申请，并填写书面换班表，经主管批准后方可换班换休，但最多一周内不得超过3次，否则不予批准。㈡班前准备工作程序⑴餐厅收银员依照排班表的班次，于上岗前到总出纳处签到，由餐厅收款领班监督执行，然后到规定的地方领取周转金。⑵收款员清点周转金无误后在登记簿上签收。⑶领取该班次所需使用的客帐单、员工餐单及现金收据，检查帐单及收据是否顺号、如有缺号、少联时，应及时报告带班领导。⑷打开电脑检查前一天夜间核数员是否清机，各种数字反映是否为零。⑸检查日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。⑹查阅餐厅收银员交接记事本，了解上一班遗留问题，以便及时处理。㈢正常操作工作程序：⑴当服务员把点菜单交到收款台时，收款员应首先检查点菜单上人数、台号记录不全则退回服务员。⑵当点菜单上人数、台号记录齐全后，迅速将客人点菜单内容一一输入电脑。㈣电脑功能键使用程序⑴更改结帐方式：当收银员输入错误或客人要求更换付款方式时，需通知带班领班，带班领班在问清情况后方可输入密码更改。⑵重开已结帐单：当客人已结完帐后又查出错误时需更改时，须请带班领班来操作及餐厅经理签字。⑶取消功能键：要取消某项已输机内容时使用该键，同时要填写更正表，如实反映该班次的调整内容，其余额要与电脑报告相一致。更正表的填写方法是：首先填写需更正的客帐单号码，然后逐项填写调整内容，并将更改过的客帐单附在更正表后面，以便夜审员和收入核数员审查。一般更正有以下几种情况：①发生食品、饮料功能键混淆使用，营业收入内部调整，即增加食品收入，减少饮料收入，或相反时，需要填写更正表。②发生现金、挂帐功能键混淆使用时，既增加现金，减少挂帐，或者相反，需要填写更正表。③当客人尚未结帐，要求取消某一菜品时，使用退还功能键，减少营业收入，需要填写更正表。④当发生双重过机，需要取消某一客单时，经餐厅经理确认批准后，使用取消功能键，需要填写更正表。⑤在客人尚未付款、减少营业收入情况下和在客人已结帐付款、减少现金或挂帐，同时减少营业收入情况下，需要填写更正表。㈤客人付帐结帐程序当客人结帐时，由服务员将帐单交给客人检查，确认无误后请客人付款。客人的付款方式有以下几种：⑴现金：直接按现金键结束此笔销售。⑵宾客挂帐：饭店以宾客至上、服务第一为宗旨，宾客挂帐是为客人提供的一种结帐方式。客人在饭店下榻逗留期间，允许持住房卡或房门钥匙作为签字挂帐依据，在餐厅及其他一些营业部门签单挂帐，当客人离店时一起结算。客人挂帐分为二种。第一种与前厅联网挂帐，即散客和一切费用自付的客人。第二种是指与前厅不联网的挂帐，收银员遇有签字不清或不联网挂帐时，应以最快的速度送往前厅，请前厅员工签收并立即输入该客人总帐内，以免造成跑帐。⑶外来客签单：外来客签单可分为三种：①属于外单位与饭店签有协议允许挂帐的，应按协议规定到期收款的，客人消费结帐时，请有签单权的客人在帐单上签字即可；②部门经理以上管理人员私人宴请，按帐单的50%付款，通过月结一次付款；③应收回而未收回的帐单，由餐厅经理负责追回，暂时挂帐的；⑷信用卡：信用卡结算是客人比较习惯使用的一种结帐方式，它不仅为客人提供了方便，而且还可以是资金较快地回收。收银员接受信用卡时，首先检查卡是否完好无损，再检查是否在有效期之内，然后将卡通过银行EDC将客人的消费金额从该客人帐户中扣除，并打印出卡单请客人签字，经确认无误后按信用卡键结束此笔消费。㈥收银员下班结帐工作程序⑴首先检查电脑内是否有未结帐单，无误后打印报告，填制收银员报告表。⑵填制报告时，首先要将餐厅名称、时间、日期填写齐全，试算平衡准确无误，每笔调整有根有据，各种统计数字齐全，然后开始填制收银员报告表。根据电脑报告填写营业收入情况，有收入调整的要根据更正表内容填写。将营业收入的对应科目逐项填写清楚并试算平衡。将当天的所有打折餐单汇总，并打印。⑶收银员报告表填制完毕后，按照报告上的现金数清点出当日营业收入并装入现金袋封好，然后在现金交收记录簿上登记并签字，接收人同时也要签字并将现金袋投入保险箱。将所剩周转金清点，确认无误后连同剩余帐单及收据装入周转金袋封好交审核人员签字收存。⑷客帐单交接程序：客帐单在办理交接时分为两类：一类是已使用过的，将已使用过的客帐单按顺序号排好，用用客帐单分配表捆好，放到指定位置，供夜审员审核；领一类是未使用过的，要检查一下与已使用过的客帐单的最后一张是否联号，无误后办理退还手续。在餐厅收银客帐单领用登记簿的退回处签字，如下班次继续使用时在领用栏内签字办理交接手续，当天工作结束时，应将未使用的客帐单退回总出纳处，并办理退回签字手续。总出纳的工作程序⑴现金收入清点、整理程序：总出纳与银行送款员一起将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对内装现金数额与现金袋上记录金额是否一致，经核实两方面的金额相符后，在交收记录簿总出纳处签字。⑵出纳员现款记录表编制程序：①出纳员现款记录表分为两部分，第一部分是实收现款部分，反映饭店每个营运部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营运部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。②总出纳根据现金收入交收记录簿的每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总额。⑶每日现金收入记录表编制程序：①每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础上编制而成的，它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。②总出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录表格式要求，对付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，在分别将前厅、餐饮部、商品部等营运部门现金总额汇入此表中，即合计数与出纳员现款记录表金额一致，该表将作为财务部编制现金收入的原始凭证。⑷现金存入银行手续：根据每日现金收入记录表总额填写当日现金进帐单，并存入银行。将信用卡分类汇总表填写进帐单各自存入对应银行。⑸国外汇票托收手续：当收银员收到国外银行发行的汇票，用来清算饭店的应收帐或预付房租定金，应向国外银行办理托收，在办理托收时应填写票据托收申请书，一式三联（由银行提供），第一联银行留存，第二联对方银行索取，第三联委托人留存。按照托收申请书格式及内容填写完毕后，需加盖饭店公章送银行办理托收。⑹银行日报表编制程序：银行日报表是根据饭店在银行开设不同的户头而设立的，分为人民币户、美元户、港币户。编制方法是将饭店所有现金收入首先记入人民币银行日报表中，然后再根据实际存款情况转户。报表分为两部分：①收入部分：委托银行托收汇票虽已作现金收入增加，但需在当天银行表中减出，待银行托收划回时，再做银行存款增加。②支出部分：根据财务部应付帐提供的当天各银行支出数逐笔填写。现金支出报销程序：①饭店现金支出是由各部门填写报销凭单，在本部门的费用指标内，经本部门、财务总监、总会计师及总经理批准，方可在总出纳处报销。②总出纳接到报销凭单后，首先检查签字是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后方可报销。总出纳将当天的现金支出凭单汇总结出总数，交日审审核无误后，记入现金日记帐。⑻登记现金日记帐程序：登记日记帐要根据经济业务内容逐笔登记，登记业务内容摘要简练，数字不得涂改，如发生登记错误，应采用正确更正方法进行更正，登记日记帐时，以“有借必有贷、借贷必相等”为原则，做到日清月结。抽查备用金工作程序：①总出纳与核数员一起不定期地对饭店内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或用白条抵帐行为，在抽查前要做好保密工作，以体现真实性。②首先将被查岗位的所有现金张数，按照票面面额大小顺序在备用金检查表上一一填写，并计算出总额，其应与备用金金额加该班现金报告之和相符，如出现不一致便属长短款，出现长款时，应立即开财务正式收据将多余部分上缴；出现短款时由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因报送财务部，并提出处理意见。处理收银员长短款工作程序：①经财务部收入核数员查明，收银员实交现金金额与应收电脑输出报告一旦出现差异，那么就是长短款。②出现长短款时要通过帐务处理转入饭店营业外收益，出现短款时，由收入核数员填写短款报告，报送总出纳，总出纳要求短款本人写出短款报告，并提出处理意见交财务总监、总会计师。③原则上短款一律由个人赔偿，开具财务部正式收据冲销其短款金额。餐厅输入菜单程序⑴餐厅输入菜单首先要由餐饮部发备忘录至各有关部门，将须改动的菜名、菜价及开始实施时间通知各相关部门。⑵输入菜单要在电脑房的服务器上进行，按照有关的操作步骤，在相应位置输入菜名和此菜的类别，最后再输入菜的价格。将电脑退回到初始状态完成输菜单程序。夜审员工作程序⑴到岗后，与中班的外币兑换员进行交接班，负责整个夜间的外币兑换和收银工作。⑵在前台各银行安装的信用卡刷卡机做饭店每日信用卡交易清算工作。⑶审核其他营业收入是否正确。⑷将已结束的各餐厅报告逐一审核，为编制所需要的报表作准备。⑸审核各项宾客挂帐金额与试算平衡表记录是否一致。⑹填写各部门信用卡收入记录表。⑺填写饭店所规定的其他收入帐项的统计表，确定每日其他收入总金额。⑻查阅电脑中的电话费帐户，将未转入的电话费转入相应的房帐中。⑼与前厅部夜班员工一起核对当天已出租客房的房价，确认当天客房营业收入，为做日终营业报告作准备。⑽将当日所有各项交易的总金额在电脑中进行平帐。为电脑房做日清工作做准备。编制三份报表工作程序：第一份：每日营业总结报表：该报表分为两部分进行编制。第一部分反映当天饭店营业收入情况，根据审核无误后的其他部门营业收入及餐厅报告，按照报表内容逐一输入报表中，该表销售合计金额即反映饭店营业收入的总额；第二部分反映客房统计分析情况，根据客房统计资料报告，将所需数据输入报表中。第二份每日餐饮部营业统计表：该表是根据审核无误的餐厅收款报告中的食品与饮料的金额分时间段输入报表内，该表反映餐饮部每日营业收入总额、上年同期金额的统计分析情况。第三份：每日销售报告：该报表分为两部分进行编制。第一部分反映客房收入和客房统计资料，根据前厅部的报告，并经过夜审员审核无误后输入报表中；第二部分，是餐饮部及饭店其他营业部门的收入，其数据是根据前两份报表而来。①备份日结报告：主要内容包括各项交易金额摘要；试算平衡表；客房挂帐金额明细表，当日各交易总额一览表。②将审核无误的营业收入报告、餐厅收款报告、各种原始凭证、每日营业总结日报表及日终报告等，转往财务部。外币兑换工作程序⑴外币兑换排班表的编制程序外币兑换由早7：00至23：00，分为早、中两班，为宾客提供外币兑换服务。两周轮换一次，隶属财务部，由收银主管负责日常管理工作。⑵兑换周转金出入库程