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目录CONTENTS1公司经营业绩2财务工作规划3公司制度择要4分享六项精进前言卤江南自成立以来，在以谢总为核心的管理层正确领导下，经过七年来精耕细作，卤江南茁壮成长，如今已经成为长三角地区颇具影响力的卤制品著名品牌。如何从中小企业向大企业成功转型，从公司战略、组织架构、管理模式、团队建设、业务、生产、技术等都都向我们提出了严峻挑战。五年规划的最新出台，作为整个集团公司纲领性指导文件，为我们指明了正确的工作方向，提供了努力奋斗的动力。作为业务部门，如何能够顺利有效地开展财务工作，如何理顺工作思路，明确工作规划。是当前和以后财务工作中面临的必须认真思考和亟待解决的问题。公司经营业绩公司经营业绩2017年1-8月公司业绩2017年1-7月，整个集团公司取得了平稳健康快速的发展，无论是销售收入还是利润水平，都超额完成了公司预期目标。集团公司，2017年1-8月份，实现销售收入21033万元。无锡公司，2017年1-8月份，实现销售收入11763万元，同比增长23.2%。南通公司，2017年1-8月份，实现销售收入5161万元。上海公司，2017年1-8月份，实现销售收入4109万元。财务总体规划第一：会计基本规定：遵循《企业会计准则》和税法要求，编制《会计核算指导手册》，规范会计账务处理，防范和化解操作风险。第二：会计核算质量和会计报表质量：统一会计科目和会计报表及各类管理报表。提供准确、真实、一致、可靠的财务数据，加强会计处理的标准化、规范化。第三：会计信息化建设：用友T6总账和业务模块的整合，各模块功能的熟练应用及融会贯通，业务流程的梳理和规范。随着公司规模的扩大，拟引起功能更先进、更强大的ERP管理系统，如用友U9、用友NC等。01会计规范化管理会计核算管理资金管理往来结算管理存货管理固定资产管理收入管理成本费用管理预算管理内控与风险管理会计电算化管理02财务制度建设2财务管理制度体系全面预算制度内部控制制度统计核算制度财务分析制度销售采购生产财务组织制度财会稽核制度0304财务集中管控费用报销管理•费用报销集中管理•通过报账平台完成报销信息的录入、审批与传递•集团财务中心集中进行财务审核，集中进行会计核算资金集中支付•资金集中结算：集中账户管理，集中资金支付，实时监控信息，保障资金安全•为满足子公司零星支付需求，可设立备用金账户，由分子公司自行支付。•进一步加强会计处理的标准化、规范化•会计核算与预算控制、资金控制相结合•集团财务中心集中核算，财务分析，编制集团合并会计报表集中会计核算财务工作阶段性工作目标资源配置权限上收通过集中支付上收资金管理权限，减少资金沉淀，降低资金成本，防范资金风险，提高资本回报率。业务管理集约化（例如集中采购）、按计划预算执行控制，能降低集团整体成本及管理费用。统一标准信息质量强化管理提升能力集团财务标准统一（财务政策制度流程的真正落实），能提供更精细的会计核算、管理会计数据，支持公平合理的绩效考核。集中核算与财务报告编制是提高财务信息质量、加强财务管控、提高内部财务服务效率的有效途径。使集团财务管理与财务运营的职能定位更为清楚，提升财务管理水平和效率；强化分子公司财务管理与决策支持的职能。财务管理关注财务战略与财务管理政策与支持决策；财务运营的职能落实财务管理的要求，在会计集中核算、集中资金支付等方面实现全行共享服务。05打造高素质财务团队明确工作目标制定工作标准制定岗位职责考核培训机制母子公司业务财务团队文化建设业务管理财务管理信息管理倡导团队精神业财高度融合人员结构及素质调整专业化培训职能再划分当前财务团队建设的重点是财务工作由单一财务维度向财务业务一体化的转型，通过人员结构及素质调整、岗位练兵、职能重新划分和专业化培训等，实现财务职能由财务会计向管理会计转型：06财务制度1、为什么要制定财务管理制度有“法”可依制定完善的财务制度，作为财务管理工作的指导依据。有“法”必依、执“法”必严明确职责，理顺流程，严格依照“制度”的要求处理相关事务。违“法”必究对违反制度规定的事务与相关人员追究责任，严肃处理。2、对财务制度的整体认知企业财务管理制度建设中应注意的问题：财务管理制度不只是制度规范这一形式上的书面文件，更重要的是对制度的遵照执行。财务管理制度建设不只是财务部门的工作，而应是企业整体的工作，应寻求管理高层的支持与其他各职能部门的配合。财务管理制度建设应与良好的企业文化建设相匹配。财务管理制度的纪律（法上之法）与奖惩高层管理人员的“以身作则”中层管理人员的“本位主义”基层作业人员的“无所谓”高素质的员工是财务管理制度贯彻执行的根本保证3、制度落地关键在于执行力4、财务管理制度实施中“原则性”与“灵活性”的协调坚持按财务管理制度的要求办事，对不符合制度规定的行为一律禁止。在财务制度实施过程中从实际出发，根据情况的变化采取适当措施，必要时采取变通办法。灵活性原则性平衡制度1费用报销管理制度为加强公司财务管理，提高费用管控水平，促进费用开支的节约化、制度化、程序化、规范化，结合公司实际情况，特制定此《费用报销管理制度》。一、总则1、本制度所称“费用”，是指公司零星物资采购（不需签订合同的零星材料、办公用品、工具配件等）以及公司组织生产经营和管理所发生的差旅费、办公费、招待费等。2、费用开支遵循“计划安排，逐级签批，总量控制，加强监督”的基本原则。3、各项费用支出，原则上不予借款，确实需要借款的，按照“先借后报、一事一借”的原则向公司申请借款，员工借款需填制《借款申请单》，注明借款事由，经部门领导和分管领导签字后，允许借支。二、报销单填写要求1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字；金额处不能留有空格，金额要完整到元、角、分,在公司有借款的需注明。2、金额大写要准确（数字:零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖，数量单位:拾、佰、仟、万、亿）。三、报销凭证要求1、发票规范：报销人员必须凭真实、合规、有效的原始票据报销，一般情况下，费用报销须要取得规范发票，能够取得增值税专用发票的，要求提供增值税专用发票；除非特殊情况，控制白条和收据入帐,费用支出项目与所附票据不符的应有特别说明。2、招待费报销：原则上实行“部门授权范围内（以二百元为标准）的有部门经理确认，超出授权汇报总经理同意”的控制程序，招待费报销须后附已经审批的招待费申请单。在外办事期间需发生接待而无法事先书面申请的需电话向公司部门经理或总经理请示，事后补办审批程序。业务招待费报销时需注明接待时间、事由和单位，发生的相关费用应附消费明细单或购物小票。3、差旅费、乘车费报销：差旅费报销按照《差旅费管理制度》执行，需根据授权由部门领导或者总经理审批；所有车票都必须在《差旅费报销单》上逐笔注明出发地、目的地、乘坐日期、出差事由；出租车发票注明打的事项、原因及行驶区间；报销车票时，有同行者应注明同行者姓名及同行目的。4、办公费用报销：办公用品报销实行“统一购置，领用登记”办法，原则上由办公室统一购置和负责保管发放，各子公司和驻外机构由当地办公室统一购置，日常购进和领用在台账上签字登记。各子公司及驻外机构办公费用台账，每半年一次报公司行政人事部审核。日常办公费用报销，要求提供购置商品清单（或收据和小票）。5、私车公用：公司员工因工作需要开私车出差或外出办事，报销需要填写行程区间及行驶里程表，公司按核定费用定额（1元/公里）给予报销往返油费和路桥费，车辆交通违章费用不予报销，费用需要提供合法有效票据。6、发票填写要求：增值税专用发票票面项目内容必须填写齐全，增值税普通发票信息要填写购买方纳税人识别号或统一社会信用代码，还要必须按品名开票，并跟企业销售系统品名一致。购买商品品种、规格较多的需要在增值税开票系统内开具详细清单，凡是填写“办公用品”“劳保用品”“货物一批”等一律不予报销。7、特殊情况下不能取得发票，经办人要取得收据或相关付款证明，或者用其他发票代替报销。用其它发票代替报销的，需事先与财务部审核人员沟通，填写发票备案表，并经部门负责人签字审批。8、市场部区域经理开店住宿和伙食补贴每月由部门经理审核汇总，交行政办公室随当月工资一并发放，差旅费按第3条执行。9、当月费用原则上当月报销完毕，有特殊情况的经领导批准可推迟到下月上旬。经办人收到票据60天内不填报且无合理理由的视同自愿放弃，财务部有权拒绝受理。10、票据原则上不得跨年度报销，特殊情况需事先取得会计主管和总经理的同意。四、票据粘贴要求1、原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。2、粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应使用费用报销粘贴单先进行粘贴，然后将该粘贴单附在费用报销单据的后面。3、粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角，从装订线（粘贴单左侧2公分位置）开始粘贴，将票据向右边均匀排开横向粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中间，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。五、报销手续要求1、严格按照财务部签发的审批制度执行，财务部有权对票据不合规的费用、审批不全的费用不予借支或报销，特殊情况向总经理汇报后处理。2、对于要求有证明人的采购单据，应有证明人进行签字；共同对报销的真实性负责。3、对于有购买数量的物品，需由签收人进行签收，核对数量。4、凡购买的物品及低值易耗品，报销时都必须附物品申购单及入库单。六、报销流程1、经办人粘贴票据，填制报销单；2、本部门负责人和相关职能部门负责人核实费用真实性、合理性，签字确认；3、财务部稽核：报销单填制的规范性，票据的合法性、有效性，签字确认；4、会计主管和总经理审批费用是否予以报销；5、财务部出纳核对审批手续和报销金额后给予报销；6、如果2-5环节审核有疑义，则票据退还经办人，经办人修改补充完整后重新开始审批程序。七、本规定由财务部制定并负责解释。八、本规定自2017年9月10日起开始执行。制度2差旅费管理制度为了规范集团公司出差人员的审批及报销程序，控制费用，提高效率，结合本公司的实际情况，特制定本制度。•报销制度细则：1、出差人员必须事先认真填写《出差申请单》（详见附表），经部门经理和总经理批准后并经行政办公室备案方可出差。2、审核人员根据签有总经理和部门经理审核批准的《出差申请单》和有效原始凭证，按差旅费报销标准规定报销差旅费。3、凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经总经理审批后方可报销。4、出差回公司应在一周内报账，月底结账前应将差旅费用结清，借据不允许跨月，如遇特殊情况，需经总经理批准，否则借据余款将从借款人工资中扣除。5、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，特殊情况由总经理特批，对违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。6、报销凭证的有关规定：（1）出差人员在费用报销时，应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证（发票），否则，视为无效凭证，不予报销。“客户名称”栏：填写公司全称，不得有漏字、错别字；“金额”栏：大小写金额书写规范、准确无误；开票人：填写具体完整的开票人姓名；发票印鉴：加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章，且清晰可见；票面痕迹：发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。（2）出差人员在费用报销时，报销单据应按序分类粘贴，且必须整齐规范，原始单据清晰可见，粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整，住