贷款审查和审批

2019/9/26Seite1GTZChina,Name德国技术合作公司邮储项目培训资料贷款审查和审批PSBC-GTZ小额贷款与零售银行业务项目组2019/9/26Seite2GTZChina,Name贷款审查及审批要素1.检查真实性、合规性（审查岗）2.抽查细节，查看是否有计算错误（审查岗）3.关注客户的贷款目的，评价是否合理4.评估衡量非财务信息是否逻辑对称5.衡量财务信息逻辑检验是否合理6.衡量保证人质量7.总体评价2019/9/26Seite3GTZChina,Name真实性检查对于如营业执照、租赁合同等重要材料的真实性检查是防范中介、骗贷等行为非常重要的一关，是在审查阶段首先需要重点关注的，那么如何进行识别呢？格式规范性材料之间的关联性是否合理向相关部门、人员询问核实贷款审查中应该注意贷款资料的造假的情况，比如多笔贷款客户的租赁合同雷同、或者单个借款人多家银行账户流水格式相同等2019/9/26Seite4GTZChina,Name营业执照格式是否规范、各项要素是否齐全营业执照一般分为两种：个体工商户营业执照、企业法人营业执照个体工商营业执照主要内容：字号名称、经营者姓名、组成形式、经营场所、经营范围及方式、注册号、执照有效期、发照机关、签发日期等企业法人营业执照主要内容：名称、住所、法定代表人姓名、公司类型、经营范围、注册资本、实收资本、成立日期、营业期限、签发日期等2019/9/26Seite5GTZChina,Name营业执照营业执照各项要素与其他材料的关联性1.营业执照的签发日期营业执照的签发日期一般应晚于客户的租赁合同起期，对于营业执照的签发日期与租赁合同起期为同一天的应当引起重视；对于同一联保小组多个成员都存在上述问题的，甚至多个成员的营业执照签发日期或租赁合同日期皆为同一天，此联保小组很可能存在材料造假行为。2019/9/26Seite6GTZChina,Name2.营业执照的经营地址一般营业执照的经营地址应与其实际的经营地址一致，特别是经营年限较短的客户，若刚办理好营业执照就更换经营场所，这一行为非常可疑。在审查过程中，应先核对客户营业执照的地址是否与其租赁合同的地址相符；其次，应注意检查信贷员提供的调查报告中关于经营场所的描述是否与其营业执照及租赁合同一致。例如，某客户的营业执照的注册名称为“XX市佳佳饮用水经营部”，经营地址为“华联商厦15层”，而调查报告中实际的调查地点却为西区国道101号某水厂，则应进一步核实该客户的实际经营场所究竟是哪个，营业执照的经营场所与其实际经营场所为何不一致，信贷员是否对其进行了实地调查等，并且，对于信贷员所述的情况应结合影像资料加以判断。2019/9/26Seite7GTZChina,Name3.结合影像资料判断一般个体工商户的营业执照都摆放在其店面或商铺较为明显的位置，可查看影像资料中是否拍摄到了上述情况，以及是否清楚的拍摄了影像资料的原件内容。向当地工商管理部门核实对于无法确认真假的，谨慎起见，应向当地工商管理部门核实查证。2019/9/26Seite8GTZChina,Name租赁合同实际情况表明，营业执照的伪造技术一般较为逼真，但租赁合同的伪造技术往往相对拙劣，较容易辨别1.租赁合同中出租方与承租方的字迹若租赁合同中出租方与承租方的字迹较为相似，或者承租方（即借款申请人）的字迹与其提供的其他材料中字迹不符，则该租赁合同极有可能为伪造2.租赁合同的格式规范性正规的租赁合同应清楚的规定租金金额及付款方式、付款期限、租期、违约条款等；并且租赁合同的整体格式应整洁、规范，绝不应出现窜行、丢字、甚至重要条款描述不清等情况。2019/9/26Seite9GTZChina,Name3.与市场管理方签订的租赁合同格式应一致，个人之间签订的租赁合同则相反对于在正规商场中经营的商户一般都与其市场管理方签订租赁合同，而市场管理方一般采用固定的合同模板，并且应有市场管理方的盖章和相关负责人的签字；对于与市场管理方签订租赁合同的商户真假，向市场管理方询问即可；若与个人签订的租赁合同，也可通过拨打合同中留有的出租方联系方式向其核实租赁合同的真实性。注意：若发现多个客户提供的租赁合同（非与同一市场管理签订的）采用完全相同的模板，甚至出现相同的错误或相似的字迹，应提高警惕，这些客户中很可能存在中介参与造假的问题。2019/9/26Seite10GTZChina,Name银行流水等材料造假在实际检查中，也发现了某些客户提供的银行流水等材料的出现造假行为，但仔细检查也较容易识别。例如，某支行的一批由中介参与造假的客户提供的材料中，其银行流水中的内容摘要部分只有“支出”、“存入”、“消费”三项，都缺少必要的“结息”一项；并且，该行几乎所有造假客户都提供农业银行的流水单据，但有1名客户提供建设银行的流水单据，而建设银行的流水单据格式和其他客户提供的农业银行的流水单据格式完全一致；后经与当地农业银行实地核实，真正由农业银行出具的银行流水单的格式与造假的单据格式相差较大。2019/9/26Seite11GTZChina,Name合规性检查贷款最重要及最基本的一点，是信贷员按规范完成了分析。那么，如何迅速判断信贷员贷款分析的合规性呢？查看现金和银行账户清点应收款存货数据完整性2019/9/26Seite12GTZChina,Name查看现金及银行账户根据小额贷款信贷技术以及业务流程，信贷员必须清点客户手头的现金。通过这个程序，提高客户对银行的重视，同时，为通过现金的财务检验收集数据。清点的现金体现在资产负债表上。但是，在实际工作中，很多时候资产负债表上没有数目，原因可能是：1.客户不配合：客户因为风俗问题，拒绝出示现金。根据我们在中国项目的经验，基本上我们的标准客户在良好的沟通基础上，是愿意出示现金的。因此，建议对拒不配合的客户停止调查。2.信贷员违规：实际上，在很多情况下，是信贷员自己觉得不好意思清点客户现金，根本就没有向客户提出清点要求。2019/9/26Seite13GTZChina,Name查看现金及银行账户判断：根据客户的生意特点，判断客户手头是否应该有现金。（例如，下午时刻，分析超市、饭店、出租车等客户，这类客户应该有营业款以及营业必备零钱等等）如果资产负债表上有现金数目，但是是整数，可以询问信贷员是否亲眼看见了相应金额的现金，或是否有留存清点现金的影像资料。如果客户的项目成本远大于贷款金额，必须要求信贷员看见客户的银行存款，以进行贷款目的的验证，并降低银行发放贷款后客户由于资金缺口可能过大带来的风险。2019/9/26Seite14GTZChina,Name应收款在实际工作中，应收款信息获取类似现金清点，审查岗应该根据生意特点，判断客户是否应该有应收款。如果信贷员说客户没有应收款，那么审查岗可以根据客户的贷款目的，加上客户生意的周期性和特点，判断这个说法是否合理。如果不合理，则表明信贷员的分析不完整，应该要求补充分析。如果在资产负债表中，应收款是整数，审查岗应该进一步检查应收款的详细列表。信贷员必须列出应收款中占比比较大的客户的信息及应收款形成时间、预计还款日期等其他信息。2019/9/26Seite15GTZChina,Name存货小额贷款信贷技术要求信贷员必须清点存货。对于有经验的信贷员可以用估算法估算存货，但是必须向审贷会成员说明估算的方法。我们可以接受客户自己提供的存货清单，但是信贷员必须对其上所罗列的存货进行抽点以核实其真实性。如果资产负债表上的存货为整数，审查岗应询问信贷员的清点或估算方法，对于没有合理解释仅仅凭客户口述数字记录的不予采纳。2019/9/26Seite16GTZChina,Name数据完整性对于一张资产负债表上仅仅只有一、两项的调查报告，一般我们认为信贷员没有进行合规调查。对于损益表上只有平均月份一栏数据的调查报告，一般我们也认为信贷员没有进行合规调查。对于没有任何淡旺季的生意必须要求合理的解释。对于淡旺季明显的生意，信贷员不可以以“谨慎”原则作为借口只列入淡季或平季的数据。小额贷款信贷技术要求调查报告要尽可能真实的反映客户的经营情况，并可以为数据的累积及行业信息的汇总打下很好的基础。对于客户经营了一年以上的生意，要求损益表数据必须覆盖客户的一个完整生意周期！2019/9/26Seite17GTZChina,Name案例：饭店信贷员于2009年3月13日下午14点至17点去客户老李的饭店进行了分析。回到银行以后，小张根据其获得的数据进行了资料整理，并与3月16日提交贷审会申请批准10万的贷款申请。老李的饭店经营了3年，主营火锅兼一些炒菜。客户除了周边小区的零散客户外，还有一些银行等固定大单位每月会签单消费，月底或季度结帐。签单消费额大概能达到每月饭店营业额的40%。信贷员提交的调查表格上的资产负债表和损益表如下：2019/9/26Seite18GTZChina,Name案例：饭店（续）资产负债表现金及银行存款应付款现金1000银行存款预收款预付款0应收款0商业信贷存货500流动资产合计1500其他借款固定资产100000负债合计0其他资产0所有者权益101500总资产合计101500负债及所有者权益合计1015002019/9/26Seite19GTZChina,Name案例：饭店（续）项目1月2月平均月份营业收入500006000055000可变成本250003000027500毛利润250003000027500固定支出工资300030003000租金300030003000水电费500500500交通费200200200招待费100010001000其他税收500500500其他费用总额820082008200营业利润168002180019300其他家庭支出200020002000其他支出其他收入每月净收入1480019800173002019/9/26Seite20GTZChina,Name抽查计算错误抽查调查报告上的毛利率或损益表的计算，及时发现信贷员的计算错误。计算错误是信贷工作中最低级的错误！也是作为银行工作人员所不应该出现的错误！含有计算错误的分析，是不能作为决策依据的，因此，审查岗必须抽检。如果贷审会上发现有审查岗未抽检出的计算错误，应视该计算错误对贷款决策的影响，做出是否应该要求信贷员先暂时下会，改正调查报告后再重新上会的决定。2019/9/26Seite21GTZChina,Name评价客户贷款目的合理性贷款目的是贷款审核最重要的支柱之一，客户必须有明确的贷款需求并且合理。小额贷款的一项原则为：不给任何没有合理贷款目的的申请提供支持。贷款目的是小额贷款分析中重要部分。客户申请贷款是建立在可以通过增加的资金获利的预期上，因此如果客户无法或不愿意提供其详细的“预期”，那么，信贷员及审贷会就必须考虑为什么。实际工作中，仅以流动资金，周转需要，或者投资作为贷款需求是不够的。审贷会不应该接受贷款目的为“资金周转”或“扩大经营”之类含糊不清的贷款目的。2019/9/26Seite22GTZChina,Name评价客户贷款目的的合理性客户如果申请贷款目的为流动资金，信贷员必须了解客户具体的进货金额，进货渠道，进货时间，这些信息必须与客户的经营季节性逻辑对称。必要的时候（如果金额较大，而且客户的进货渠道为单个上游供应商，如客户是某品牌代理，贷款目的是年末进货冲返点），可要求将贷款直接通过本银行打入上游客户账户。2019/9/26Seite23GTZChina,Name评价客户贷款目的的合理性如果客户申请贷款目的是投资，信贷员必须了解投资的细节。如进设备，那么信贷员必须获知设备名称，投资金额，上游供货商信息，什么时间完成投资等信息。这些信息，必须与客户的业务发展逻辑对称。（比如，客户尚有大量的生产能力没有使用，这个时候，进新设备增加生产能力就显得不合理）。必要的时候，可要求将贷款直接通过本银行打入上游供应商账户。2019/9/26Seite2