贷款政策与管理

1第五章贷款政策与管理贷款的种类及组合贷款政策与程序贷款审查贷款的质量评价有问题贷款的发现和处理我国商业银行信贷资产管理现状2第一节贷款的种类及组合贷款的重要性发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求，从而促进经济发展。对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管的重点放在了贷款的管理上。3贷款的种类按贷款期限分类：活期贷款、定期贷款和透支。活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款。按偿还期限的长短，又可分为短期贷款（一年以内）、中期贷款（一年到五年）和长期贷款（五年以上）。透支是指活期存款户按照合同向银行透支的款项，它实质是银行的一种贷款。按照这种标准分类，一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺序，保证银行信贷资金的安全。4贷款的种类按贷款的保障条件分类：信用贷款、担保贷款和票据贴现。信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。担保贷款是指用一定的财产或信用作还款保证的贷款。根据还款保证的不同，具体可分为抵押贷款（借款人或第三者的财产为抵押物，一般为不动产）、质押贷款（借款人或第三者的动产或权利为质押物）和保证贷款（第三方承诺还款）。票据贴现时贷款的一种特殊方式。它是指银行应客户的要求，以现款或活期存款买进客户持有的未到期商业票据的方式发放的贷款。按照这种标准分类，可以使银行依据借款人的财务状况和经营发展业绩选择不同的贷款方式，以提高贷款的安全系数。5贷款的种类按贷款的用途分类：一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款；二是按照贷款的具体用途划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。按照这种标准来划分，其意义在于：首先，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序。一般说来，银行贷款首先应当满足企业的生产性流动资金需要，然后安排用于企业固定资产投资的资金需要。其次，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。6贷款的种类按贷款的偿还方式分类：一次性偿还和分期偿还。一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也可在归还本金时一次性付清。分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。按照这种标准来划分，一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回的情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。7贷款的种类按贷款的质量（或风险程度）分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。按照这种标准来划分，首先有利于加强贷款的风险管理，提高贷款质量；其次，有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。8贷款的种类按银行发放贷款的自主程度分类：自营贷款、委托贷款和特定贷款。自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。这是商业银行最主要的贷款。由于银行自主发放，贷款的收益和风险都由银行来承担。委托贷款（信托业务的一种）是指由政府部门、企事业单位及个人委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人（承担风险）的手续费。9贷款的种类特定贷款是指经国务院批准并对可能造成的损失采取相对相应的补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。这类贷款由于事先已经确定了风险损失补偿，银行业不承担风险。按照这种标准来划分，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员的责任心。10贷款的组合银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特定的市场环境。银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。11第二节贷款政策与程序贷款政策原则国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。这是指品质（character）、能力（capacity）、现金（cash）、抵押（collateral）、环境（conditions）和控制（control）。12贷款政策贷款业务的发展战略贷款审批的分级授权贷款的期限和品种结构贷款发放的规模控制关系人贷款政策信贷集中风险管理政策贷款定价贷款的担保政策贷款档案的管理政策贷款的审批和管理程序贷款的日常管理和催收政策对所有贷款质量评价的标准对不良贷款的处理13贷款政策贷款业务发展战略银行贷款政策首先应当明确银行的发展战略，包括开展业务应当遵循的原则、银行希望开展业务的行业和区域、希望开展的业务品种和希望达到的业务开展规模和速度。我国商业银行应遵循的经营方针是“效益性、安全性和流动性”。14贷款政策贷款工作规程及权限划分贷款工作规程是指贷款业务操作的规范化程序。贷款程序通常包括三个阶段。第一个阶段是贷前的推销、调查及信用分析阶段，这是贷款科学决策的基础。第二个阶段是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段，这是贷款的决策和发放阶段，是整个贷款过程的关键。第三个阶段是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段，这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节。为了使贷款管理的各个环节和岗位相互制约，共同保证贷款质量，我国明确实行“贷审分离”制度，即将上述贷款程序的三个阶段分别交由三个不同的岗位（贷款调查评估人员、贷款审查人员、和贷款检查人员）来完成，并相应承担由于各个环节工作出现问题而带来的风险责任。15贷款政策贷款审批制度的另一重要内容是贷款的分级审批制度。贷款审批的分级授权是银行根据信贷部门有关组织、人员的工作能力、经验、职务、工作实绩以及所负责贷款业务的特点和授信额度，决定每位有权审批贷款的人员或组织的贷款审批品种和最高贷款限额。目前，每个银行都有审贷委员会，集体决策，审贷员个人风险低，有利于降低银行的风险。16贷款政策贷款的规模和比率控制商业银行在贷款政策中应当为自己确定一个合理的贷款规模。评判银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有：贷款/存款比率。这一指标反映银行资金用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。如果超过这一比率，表明贷款规模过大，因而风险也较大。在这一比率范围内，比率越低，说明其安全程度越高，但盈利能力可能降低，增加新贷款的潜力也较大。17贷款政策贷款/资本比率。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。这一比率越高，说明银行在收回贷款本息的前提下的盈利能力越高，承受呆账损失的能力也越强。这一比率越低，资本盈利能力和损失承受能力也越低。单个企业贷款比率。该比率是指银行给最大一家客户或最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对最大客户（十家客户）的贷款余额不得超过银行资本金的15%（50%）。在上述比率范围内，这一指标越低，说明贷款集中程度越低，按照风险分散的原则，其贷款风险程度也就越低。中长期贷款比率。这是银行发放的一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映了银行贷款的总体流动性情况，这一比率越高，流动性越差，反之则越强。根据目前我国中央银行的规定，这一比率必须低于120%。18贷款政策贷款种类及地区贷款的种类及其构成形成了银行的贷款结构。银行的管理部门通常必须决定本行承做哪几种贷款最为有利。银行在考虑了诸如贷款的风险、保持流动性、银行所要服务的客户类型、银行工作人员的能力能因素后，应在企业贷款、消费贷款、农业贷款等贷款领域中分配贷款总额。贷款地区是指银行控制贷款业务的地域范围。银行贷款的地区与银行的规模有关。大银行因其分支机构众多，在贷款政策中，一般不对贷款地区作出限制；中小银行则往往将其贷款业务限制在银行所在城市、地区或该银行的传统服务地区，银行在这些地区的贷款投放量往往较大，而且与当地的工商界建立了良好的往来关系。19贷款政策贷款的担保贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容：（1）明确的担保方式。如《中华人民共和国担保法》规定的担保方式有：保证人担保、抵押担保、质押担保、留置以及定金担保。（2）规定抵押品的鉴定、评估方法和程序。（3）确定贷款与抵押品（质押品）价值的比率。（4）确定担保人的资格和还款能力的评估方法与程序等。在贷款政策中明确上述担保政策，是为了在贷款中能够完善贷款的还款保值，确保贷款的安全性。20贷款政策贷款的定价贷款定价是一个复杂的过程。但是对我们国家来说，因为实行利率管制，所以贷款的定价比较简单，谈得也比较少。银行贷款价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等）。在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系、资产收益率目标等多种因素。21贷款政策贷款档案管理政策贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容：贷款档案的结构及其应包括的文件：法律文件、信贷文件和还款记录。贷款档案的保管责任人。信贷管理人员应该清楚所管档案的完整程度，对所缺内容及原因做书面记录，归入贷款档案。明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独保管，应保存在防火、防水、防损的地方。明确贷款档案存档、借阅和检查制度。22贷款政策贷款的日常管理和催收管理贷款发放以后，信贷员应保持与借款人的密切联系，定期或不定期地走访借款人，了解借款人的业务经营情况和财务情况，进行定期的信贷分析，并形成分析报告存档。同时，银行应制定有效的贷款回收催收制度。23贷款政策不良贷款的管理对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。贷款发放以后，如果在贷后检查中发现不良贷款的预警信号，或在贷款质量评估中被列入关注级以下的贷款，都应引起充分重视。对于各种不良贷款，贷款政策中应当明确规定处理的程序和基本处理方式。24贷款程序贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回255.2.3贷款的决策程序综合分析否确定贷款结构提出贷款结构方案是与客户谈判否贷款能否满足银行与客户的需要拒绝贷款完成贷款文件发放贷款26贷款协议主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件27贷款程序贷款申请申请人向银行申请贷款的时候必须填写贷款申请书，包括借款人的名字（名称）、性质、经营范围、贷款的种类、期限、金额、还款方式等等。除了贷款申请书，银行还要求贷款人提供一些其他的资料。比如说营业执照，公司财务报表，以前贷款的还款记录等。对于担保贷款，要提供担保品的情况等。28贷款程序贷款调查两个方面：一是对于借款申请书的内容进行调查，看看申请书的内容是否真实，借款的用途是否合理。二是对于贷款的可行性进行审查，主要审查借款人的品行，借款的用途是否符合国家的有关政策。借款的安全性，主要调查借款人的信用记录和贷款的风险情况。最后还要对借款用途的盈利性进行审查。29贷款程序对借款人的信用评估在银行对借款人的申请进行了深