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非财务信息的不对称偏差分析法及财务信息的逻辑检验•非财务信息和财务信息的分析组成小额贷款分析主体。•小额贷款分析围绕两个问题展开：还款意愿和还款能力。非财务信息分析财务信息分析还款意愿还款能力第一部分软信息的重要性财务信息软信息软信息软信息财务信息软信息软信息第一部分部分软信息理解年龄年龄与家庭情况是否对称–结合当地风俗–综合年龄、学历等因素判断客户姻状况是否正常。•年龄与财产状况是否对称–年龄不小了却没什么资产–年龄很小却资产不少这些偏离正常的情况，都是需要信贷员在分析中去了解的。•年龄与经营历史及经营履历是否对称–客户经营同一生意的时间越长，生意风险释放的相对越多，也就是说客户至今能够面对并解决很多问题。–客户经营期限在一年以内的生意，风险相对大。特别是有大量应收账款的客户。（申请金额对经营期限的要求。）–对于年龄大，但在履历显示经常更换生意类型的客户，特别是更换的生意类型之间没有相关联性的，要格外警惕。第一部分部分软信息理解家庭•如未婚–父母的情况–父母对客户的影响–家庭其他成员情况•已婚–妻子或丈夫状况–孩子状况如：申请人每年有不错的经营收入，但申请人的妻子或丈夫并没有与申请人共同经营且收入很少，就需要我们去了解原因，从申请人那里得到合理解释；申请人是外地人，在本地无房产，妻子或丈夫及孩子都在老家，我们会认为稳定性相对差些，对申请人的评价会相对谨慎，对保证人的要求会相应提高；如果申请人虽然是外地人，但妻子或丈夫与申请人共同经营且孩子也在本地上学，我们对申请人的评价相对乐观些。第一部分部分软信息理解家庭•客户的家庭是帮助我们对其现实情况理解的重要基石–客户的父母职业,在社会中的地位–客户是否已婚,妻子或丈夫职业–客户是否有孩子,孩子的年龄,是否上学,在什么样的学校上学（案例1）–客户家庭环境的布置及氛围–客户的居住条件是否与其经济情况相对应（案例2）第一部分部分软信息理解经营场所•客户的经营场所是我们对其生意理解的重要基础–客户经营场所是我们必去的场所之一。通过对经营场所的观察，了解客户经营是否正常。–通过对经营场所的观察，可以对客户的经营情况有个大概印象，如雇员情况、客户的经营规模和范围。•客户经营场所应该与其业务特点及其经济情况对应–通过对经营场所的观察，可以检验客户的生意特点。如客户是住店经营的----，如美发行业---–通过考察客户经营场所，如经营面积及装修布置情况，检验是否与客户经济情况相符。举例：50万姚欢申请拒绝的与50万申请通过的。第一部分部分软信息理解保证人•保证人的年龄以及社会成熟度。•保证人是否熟悉客户。•保证人与客户的关系以及影响能力。•保证人的社会角色以及经济能力，是否经济环境稳定。对保证人的要求是随着申请人的信息而变化的。(介绍常熟的经验及做法)第一部分部分软信息理解信用历史•个人客户，查询人民银行的个人征信系统；客户拥有公司，还必须查询企业征信系统。如公司类客户还未办理贷款卡的，由公司提供未办理贷款卡及没有贷款记录的申明。•有多次逾期记录，如由于利率的提高或晚存几天而造成的，在客户提供存款记录证明按月还款记录后，可以认可（需复印留存）。非主观不良信用记录的解释•对于尚有逾期贷款余额的客户，不予支持。第一部分：部分软信息的理解•原则上来说，所获得的信息必须相对称：客户年龄与其经营历史相符客户的外表和其生意特点符合奶牛客户客户经营场所符合其经营特点客户机器数量与工人数量符合其生意规模客户的交通工具与其收入能力相符合客户住所条件和其收入对称客户住所内部感觉符合其家庭状况等等实际工作中的一些逻辑检验方法:•观察客户的外表–衣物打扮–接待其客户的态度•观察客户家庭–是否整洁温馨,是否有孩子的物品–如果混乱,什么原因,是否有麻将桌,是否有酒精味道•观察客户的经营场所–是否与生意要求符合,是否干净整洁–是否有辅助物品•与其妻子或丈夫不经意地交谈–妻子是否参与生意经营,是否知道以及支持贷款(要仔细观察反应)•与其雇员不经意地交谈–雇员受雇多久了,雇员哪里人,–随意问问什么时候忙通过雇员了解情况，是比较有效的逻辑检验方法。例如：毛裤行业熨烫工工资收入。第一部分：软信息的不对称偏差分析法可以量化的部分软信息构成不对称偏差分析模型的基础标杆是不需要掺带任何主观判断就可以确定的•支持分析模型的软信息必须是经过检验并且逻辑对称的•不可以量化的软信息与量化的软信息共同还原最接近于客户的真实社会经济状态•不对称偏差分析法是一个软信息方面的决策支持工具。它能帮助信贷人员迅速发现潜在风险点，并帮助贷审会成员做出决策。婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况配偶其他要素，参考保证人情况Ding/Unger/ZabelbergAsymmetricDifferenceAnalysis丁/洪格/萨博堡分析法（不对称偏差分析法）案例•客户33岁•经营一个小面馆•客户25岁下岗后就经营这个面馆，至今8年•客户半年前买了住房，自有25万，贷款5万，人民银行系统资信良好•客户妻子整天在面馆，负责采购和收银，孩子初一，成绩好•客户申请贷款5万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，卖自产的饺子大饼并装修面馆•客户提供担保人信息如下：–客户舅舅，老工人，43岁，工龄20年，已婚，孩子大学，自有住房Ding/Unger/ZabelbergAsymmetricDifferenceAnalysis丁/洪格/萨博堡分析法（不对称偏差分析法）婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况配偶其他要素，参考保证人情况案例：变化•客户33岁•经营一个小面馆•客户25岁下岗后从事过很多工作，半年前开始经营这个面馆，至今6个月•客户半年前买了住房，共30万，完全自有，人民银行资信系统没有记录•客户妻子在家做饭，孩子初一•客户申请贷款5万盘下边上的商铺，在面为主食的基础上，卖自产的饺子大饼并装修面馆•客户提供担保人信息如下：–客户朋友，22岁，当地主要工厂工人，工龄1年，未婚，住父母处Ding/Unger/ZabelbergAsymmetricDifferenceAnalysis丁/洪格/萨博堡分析法（不对称偏差分析法）婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产参与生意其他生意，有收入其他工作，有收入无事婚姻未婚再婚离异30-4520-3045-5555-6010年以上1-5年6-10年1年以下良好私人财产状况少量私人财产有部分私人财产没有私人财产公务员，当地主干企业的员工，其他单位其他稳定单位无单位客户情况配偶其他要素，参考保证人情况第二部分财务信息的逻辑检验为什么需要逻辑检验？是根据我们标准客户的特点决定的。没有合规财务报表，没有记账习惯。我们信贷员采集的信息大部分是根据客户的口述信息得到的，是片面的，不全面的。逻辑检验的目的检验财务信息采集的相对正确性。第二部分财务信息的逻辑检验逻辑检验的一般方法现金账本进货单、采购额及频率存折明细账提成工资货运、托运清单计件工资（以下适用于生产型企业）外发加工费通过耗能如水电通过机器台产值第二部分财务信息的逻辑检验•资产负债表基本结构时间资产负债流动资产现金应收预收存货固定资产经营资产非经营资产流动负债应付短期贷款（＜12个月）长期负债（＞12个月）权益：总资产总负债+所有者权益第二部分财务信息的逻辑检验•资产负债表项目资产流动资产–现金及银行存款实地眼见原则及灵活运用，通过电话银行或ATM上查询。–应收账款•根据账本记录、发票、口述，经过相关检验后判断其合理性。如生产型部分行业有下半年开始销售回笼的情况，应收账款即为上半年的产能。对产能进行检验的同时，即可以认可应收账款。•我们要求信贷员在统计应收账款数据后，对应收账款进行质量评估并填写专门的应收账款表格。评价的原则是：对于超过12个月的应收账款，无合理解释的放表外。–预付账款通过考虑客户所处的产业链来判断预付款是否合理。预付账款表格。如月饼行业。第二部分财务信息的逻辑检验•资产负债表项目–存货•包括那些可验证其存在、权属和价值的在店面、生产经营场所、外发加工点、仓库及在途的货物、成品、半成品及原材料。•货物及成品以进价或成本价进行定价。•对于经营模式是代工加工的，看到的都不是客户的，不能进入资产负债表。•如果客户的经营模式，需要铺货的，铺出去的货根据发货单或实地检查后进入资产负债表。•反季节的存货进行保守估值。•卖不出去的“死货”列在表外。第二部分财务信息的逻辑检验资产负债表项目固定资产–动产•包括运输工具及机器设备等。–不动产•包括厂房、土地使用权、各类生产经营用房及住房。固定资产价值按照现值原则进行。可以采取以下方法评估：与客户沟通并请客户估值，信贷员谨慎检验；向分析过类似申请的信贷员请教；上网查询。其他经营资产–待摊费用–转让费或其他，如出租车等营运证。其他非经营资产–不能投入生产的固定资产及可以合理证明的商业投资。如用于出租产生收益的房产。第二部分财务信息的逻辑检验资产负债表项目负债流动负债–应付账款应付工资应付加工费应付租金应付上游供货商原料款（进货款），通过与上游供货商结算方式、支付工资及结算外发加工费等方法进行检验。–其他应付账款私人借款短期和长期负债相对于现在未来12个月内到期的为短期负债。资产负债表项目存在逻辑检验或检查不强的问题，如应收、应付情况及是否统计全了资产负债表项目，但我们最终可以通过逻辑检验完善这方面的检验。第二部分逻辑检验营业额-服装,商品贸易,零售,批发行业按销售时间检验销售额(每日,每周,每月,每年)按销售类型检验销售额(如零售占比,批发占比)按销售产品比例检验销售额(A类产品占比,B类产品占比)通过进货额检验((期末存货-期初存货+期间进货)/（1-毛利率)）通过托运单据和托运费用检验销售额通过当天的现金检验(旺,淡,平）通过员工的提成工资检验第二部分逻辑检验营业额-饭店等服务行业•通过进货额做营业额的逻辑检验如每日菜及定期调料和食用油的采购情况•通过当时营业现金做逻辑检验•通过保留的点菜单（最近几天）做逻辑检验•通过燃气的消耗情况做逻辑检验•通过上座率及平均消费额做逻辑检验•通过一次性碗,筷的消耗量做逻辑检验•通过分析当时段的人流量做逻辑检验第二部分逻辑检验营业额-货物,载客运输行业通过里程表,油表检验得出百公里耗油数？•通过每日,每月加油及柴油,汽油,天然气费用与百公里耗油比较•通过汽车检测,维修,换机油的频率检验•通过汽车轮胎的磨损和换新频率检验•通过上座率比较•保养次数检验里程数第二部分销售额逻辑检验-生产制造业•了解产品生产工艺流程，根据主要产品的成本结构及占比计算可变成本。并计算各个工艺流程的加权成本占比情况。•销售额（及毛利）的检验围绕产品的成本结构占比进行。第二部分毛利率的逻辑检验•通过计算主要产品的加权毛利率检验•同业毛利率比较•通过计算得出利润与客户口述利润检验•通过可变成本与销售额的计算检验加权毛利率水平第二部分权益检验•什么是权益？•权益体现在哪里？•权益价值怎么计算？•权益的增加或减少•权益检验的范围怎样？（计入资产负债表或损益表