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金蝶K/3标准财务练习题总账系统练习练习一：建账资料：（一）新建公司机构及账套1、公司机构代码：012、公司名称：广东非凡3、账套号：01.014、账套名：非凡工业5、账套类型：标准供应链解决方案6、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名7、数据库文件路径：C:\MSSQL7\DATA\；或D:\MSSQL7\DATA\（二）设置账套参数1、公司名称：广东非凡工业有限公司2、记账本位币：人民币货币代码：RMB3、账套启用期间：2006年01月01日（三）添加用户用户名认证方式用户组权限张华密码认证（不设密码）Administrators(系统管理员组)不需授权李萍密码认证（不设密码）Users(一般用户组)授予所有权限练习二：账套初始化资料：一、从模板中引入会计科目二、设置总账系统参数三、系统资料维护（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）币别代码币别名称记账汇率折算方式汇率类型HKD港币1.08原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元8.45原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.01强发公司（5）新增“产成品”核算项目。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目102银行存款所有币别√102.01建设银行人民币102.02中国银行美元√102.03工商银行港元√119其他应收款119.01职员职员123原材料123.01甲材料√（计量单位：公斤）123.02乙材料√（计量单位：公斤）139待摊费用139.01报刊杂志费521管理费用521.01工资及福利521.02折旧费521.03通讯费部门、职员401生产成本401.01工资及福利费405制造费用405.01折旧费405.02工资及福利费501产品销售收入部门、职员、物料522财务费用522.01利息522.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目113应收账款√客户203应付账款√供应商（七）新增“物料”资料：先设上级组01材料02产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均123.0151151201.02乙材料外购公斤加权平均123.0251151202.01A产品自制件加权平均13750150202.02B产品自制件加权平均137501502四、初始余额录入科目名称外币∕数量汇率借方金额贷方金额现金30,000银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行200,0008.451,690,000银行存款-工商银行100,0001.08108,000应收账款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000待摊费用-报刊杂志费2,000其他应收款-职员张华5,000坏账准备5,000固定资产5,600,000累计折旧900,000应付账款300,000短期借款100,000实收资本6,850,000合计8,155,0008,155,000注：应收账款科目期初数据：客户时间事由金额长城公司2005.12.06销货款80,000宏基公司2005.11.25销货款70,000合计150,000应付账款期初数据：供应商时间事由金额恒星公司2005.09.12购料120,000王码公司2005.06.03购料180,000合计300,000五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。六、试算平衡结束初始化工作。练习三：日常账务处理练习资料：一、录入记账凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。2、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。3、多核算项目类：15日，销售一部王林向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为8.46。6、30日，支付本月通迅费。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行二、凭证其他相关操作及账簿查询1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。2、假设当月5日的提现记账凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类账、明细账等。5、查看管理费用多栏式明细账。6、查看科目余额表、试算平衡表等。7、查看“管理费用-通迅费”及“产品销售收入”的核算项目组合表。三、往来管理①利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。②查看往来对账单及账龄分析表。四、制作几张自动转账凭证1、摊销应由本月负担的报刊杂志费。名称：摊销报刊杂志费转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-12管理费用-办公费自动判定转入100%待摊费用-报刊杂志费自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT（“139.01”,“C”,“”,0,1,1,“”）/12（待摊费用年初余额/12）2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证1-6财务费用-利息自动判定转入100%预提费用自动判定按公式转出100%包含公式：ACCT（“201”，“C”,0,1,1,“”）*0.03/12(短期借款年初余额*0.03/12)五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证并审核过账港币：期末汇率：1.06美元：期末汇率：8.472、结转当期损益（注意先将当月未过账凭证全部过账）3、将结转损益的记账凭证过账4、期末结账报表系统练习资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义内部报表简表单位名称：广东非凡工业有限公司2006-01-31单位：元资产资料损益资料年初数期末数本期发生额本年累计数现金货币资金应收账款-长城公司管理费用合计单位负责人：会计主管：制表人：三、以批量填充的方式制作以下自定义报表现金管理系统练习资料：一、初始数据录入1、从总账系统引入现金、银行存款科目；2、从总账系统引入2006年1月1日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在2006年1月1日。金额项目操作要点：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会造成初始数据不正确。二、现金处理1、登记现金日记账：（从总账引入）2、进行1月31日的库存现金对账。三、银行存款处理1、登记银行存款日记账：（从总账引入）2、录入银行对账单建设银行银行对账单记录：日期摘要借方贷方01-05提现10,00001-15购买办公设备24,00001-15收回欠款70,00001-10偿还欠款120,00001-20清理固定资产收入4,50001-26收回坏账3,00001-20购料70,0003、进行建行账户的银行对账4、生成银行存款余额调节表。工资管理系统练习资料：一、建立工资类别方案类别名称：全体员工是否多类别：否币别：人民币是否银行代发：是是否代扣所得税：是是否扣零：否操作要点：设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。二、系统维护系统参数：要求结账与总账期间同步。三、设置（一）导入或新增部门资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（二）导入并修改或新增职员资料：代码名称职员类别部门个人账号001张华管理人员财务部2712356487002李萍管理人员行政部2712568435003王林销售人员销售一部2713258741004赵立销售人员销售二部2713856984005刘红生产人员生产部2714521436006孙晴生产管理人员生产部2713632541（三）增加银行资料：代码名称账号长度1001建行天河支行10四、核算（一）工资项目设置：项目名称类型位数属性职员代码文字其他职员姓名文字其他部门文字其他基本工资数值2增项浮动工资数值2增项津贴数值2增项加班数值2增项独补数值2增项病假数值2减项事假数值2减项应发合计数值2增项房租水电数值2减项代扣所得税数值2减项医疗保险数值2增项养老保险数值2增项工会数值2减项扣款合计数值2减项实发合计数值2增项个人账号文字其他（二）工资计算公式设置：公式名称：全体员工应发合计=基本工资+浮动工资+津贴+加班+独补扣款合计=病假+事假+房租水电+代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会实发合计=应发合计-扣款合计操作要点：1、设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算方法中可设定多个运算公式；2、设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要单击运算符按钮即可；3、利用条件语句设公式时，语句间的“···”符号要先删除，然后再设判断条件。五、数据（一）设置工资数据输入过滤器过滤器名称：全体员工计算公式：全体员工工资项目：全选（二）工资数据录入：职员姓名基本工资浮动工资津贴加班独补病假事假房租水电医疗保险养老保险工会张华1800200060040080036909李萍1400900380320153312867.57王林12001100360410905002462.56赵立90067024032038022818364刘红125010002504801525030757孙睛15001600400153272772.55（三）利用“工资计算”功能计算工资。（四）个人所得税计算：个人所得税初始化设置：名称个人所得税计算税率类别含税级距税率所得项目应发工资所得计算应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险所得期间2006-01外币币别人民币基本扣除1600将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得税”栏中，并保存。（五）工资费用分配：分配名称工资分配凭证字记摘要内容分配工资费用分配比例100%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付工资销售一部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资销售二部销售人员应发合计产品销售费用-工资及福利费应付工资生产部生产人员应发合计生产成本-工资及福利费应付工资生产部生产管理人员应发合计制造费用-工资及福利费应付工资（六）福利费用分配：分配名称福利费分配凭证字记摘要内容计提职工福利费分配比例14%部门职员类别工资项目费用科目工资科目行政部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付福利费财务部管理人员应发合计管理费用-工资及福利费应付