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达生集团财务管理系统功能模块说明1.总账系统1.1.系统概述总账系统提供包括凭证处理、账簿报表查询、期末结转等企业日常全部财务核算功能，并与应收、应付系统、固定资产系统、现金管理系统、HR系统、物流系统等各业务系统一体化集成，保障财务信息与业务信息的高度同步与一致性，为企业决策层提供实时的财务管理信息。总账系统通过凭证和账簿实现内置的集团财务的功能。1.2.系统功能总账系统主要包括以下功能：系统初始化：提供凭证类型；系统参数设置；科目初始余额录入及辅助账、往来账科目初始余额录入功能。凭证处理：提供凭证新增、审核、查询、过账、反审核、反过账、凭证标错、凭证删除、自定义凭证模板、模式凭证等强大的凭证处理功能账簿管理：提供总分类账、明细分类账、多栏账多条件查询管理，账表联查到凭证、单据等账表透视功能财务报表：提供科目余额表、试算平衡表、日报表、调汇历史信息表等功能往来管理：提供往来账查询、往来对账单、账龄分析表等功能。期末处理：提供自动转账、结账损益、期末调汇、期末结账等功能。其他功能1.3.关键需求解决1.多会计主体集中核算多组织架构设置财务系统实现了整个集团多会计科目表的设置功能在总账会计核算中所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。如果用户的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的会计法规的要求，用户可以分别定义会计科目表，从而满足财务核算的需要。提供了系统预设的各行业的会计科目表，可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，也可以在系统中重新创建一个(或多个)会计科目表。如下属分支机构是非独立核算的单位，总公司是唯一独立法人，则通过设置一个公司和一套会计科目表就可以很好的满足财务核算和管理的需求。建立统一完整的会计科目体系，同时根据管理需求，在一定程度上允许下级公司据此进一步细分核算体系。在系统基础设置中，可对每个科目，设置集团控制级次，既保证集团科目的一致性，又能保证下级公司可依据实际需要，对集团控制级别以下的明细科目，自行设置。实现“有统有分，统分结合”图表科目设置界面图总账系统在达生集团与其下属成员企业之间部署如下图所示：图表总账系统部署图2.集团内往来业务协同处理总账系统可提供内部往来对账功能，根据实际业务状况核对各公司之间之间的往来业务。而且，在合并报表中对于往来业务存在差异的状况，系统提供多种差异处理方式：取大、取小、取平均值等，可依据需要处理。3.丰富、灵活的辅助核算、专项核算4.多条件查询、联查功能5．总账的预算控制、预警功能：图表控制型财务处理流程1.4.功能特点总账系统实现了整个集团多会计科目表的设置功能，在总账会计核算中所使用的会计科目表既可以用于单个的公司，也可以运用于整个集团公司。如果用户的系统必须同时满足跨国公司和特定国家的会计法规的要求，用户可以分别定义会计科目表，从而满足财务核算的需要。提供了系统预设的各行业的会计科目表，可以使用户方便地实现这方面的功能。当然，也可以在系统中重新创建一个(或多个)会计科目表。如下属分支机构是非独立核算的单位，总公司是唯一独立法人，则通过设置一个公司和一套会计科目表就可以很好的满足财务核算和管理的需求。为了满足不同类型的企业以及不同国家和地区企业对货币的要求，系统提供了报告货币的功能，所有的业务均能以本位币和辅助本位币记账，同时所有其他外币均可进行核算，用户可以自定义多种汇率。系统还具有以下特点：1.支持企业组织机构多级次设置，实现集团“一套账”核算模式；2.支持用户自定义会计期间，提供报告货币的核算功能；3.集团和分子公司都可以设置凭证模板，凭证可以手工录入、自动生成、外部导入等多种方式生成，提供常用摘要库、快捷键，提高制证效率，4.提供票据套打功能，可以适应不同的打印机；总账和预警平台连用对资金进行赤字控制，起到预警功能，对发生的业务及时监控和管理；5.在出纳处理模块提供银行对账单的手工录入或导入，提供银行对账单余额调节表，可以提供自动转账功能（如损益结转，汇兑损益结转，税金计提，费用分摊）；6.凭证、报表等都提供综合或模糊查询功能，满足快速查找需求；7.同时支持外币统账制、外币分账制两种外币账务处理方法；8.提供数量金额账、提供科目辅助账、同时支持账结法、表结法结转损益；9.提供核销、期末结账、反结账功能；10.提供“表外科目”业务处理；实现同业务系统的一体化、协同应用；11.支持“事业部”式的账务核算。2.现金管理2.1.系统概述现金管理系统主要功能包括现金的管理和支票的管理：现金的管理系统现金管理系统做为系统的一个子系统，与其他财务核算、财务管理功能充分集成。通过现金管理系统，可实现现金登账、现金盘点及现金对账（现金账与总账、库存现金对账）功能。支票的管理系统提供包括支票、银行承兑汇票、商业承兑汇票等多种票据的管理，同时，充分与资金管理、应收应付款管理系统集成，实现票据全周期的管理。2.2.功能特点强大的银行对账功能：提供银行日记账与银行对账单对账的功能。银行存款对账提供自动对账和手工对账两种方式。两种方式可单独使用，也可结合起来使用，为出纳人员提供了自动化和手工操作功能。强大的查询功能：能按用户输入的单一或多种组合条件输出满足条件的各种资金日报表、资金头存表等。自动产生总账凭证：系统能够依据票据和现金收付流水账自动产生总账凭证。多种日记处理模式：系统能够自动从总账系统引入生成现金日记账、银行日记账，也可以通过手工录入现金、银行日记账。3.集团会计报告平台3.1.系统概述合并报表适用于集团处理多组织架构下的报表合并，以及集团内部的内部往来、内部交易、股权投资及投资收益、会计准则差异调整的财务处理。也就是将不同会计主体的财务报表合并在一起，通常是为便于报告而将各子公司的会计报表合并到母公司的会计报表。的合并报表系统可建立集团级、公司级的报表模板，报表既可以根据模板生成，也可以独立编制。3.2.系统结构图表合并报表功能结构图3.3.业务流程说明1、母公司统一合并报表的编制策略确定合并范围：参与本次报表合并的公司，以及合并层次。确定参与合并的公司间的内部股权投资比例。确定合并方法：逐级合并（按照参与合并的公司从属关系，即：公司的组织结构从下级到上级逐步、依次进行报表合并）、大合并（不考虑公司间的从属关系，由母公司直接将所有参与合并的公司的报表直接进行合并，实际上只有二级：母公司和所有平行的子公司）。定义报表项目：由母公司统一定义报表项目，通过报表项目建立个别报表、工作底稿、合并报表、抵销分录、调整分录间的数据关系，报表项目的作用类似于会计核算中的科目。定义报表模板：根据报表项目统一报表模板，报表模板有：个别报表模板、抵销报表模板、工作底稿模板、合并报表模板、汇总报表模板。定义项目差异指标：为保证报表的连续性、可比性，由母公司确定对个别报表填报中的异常项目数据进行附注说明。定义项目勾稽关系：为保证报表数据的正确性，需要定义各个报表项目之间的勾稽关系，只有满足勾稽关系的项目数据才是正确的数据，才能上报给母公司，例如：资产=负债+所有者权益，资产负债表中的未分配利润=利润分配表的未分配利润，利润分配表的净利润=损益表的净利润，等等。编制抵销分录模板：由母公司确定集团内部交易的抵销规则，编制抵销分录模板，抵销分录模板分为内部往来抵销分录模板、权益投资和权益投资收益抵销分录模板、其他抵销分录模板，2、子公司编制个别报表母公司分配报表模板，并通知参与合并的子公司编报个别报表。邮件、短信通知）子公司按照集团分配的报表模板格式，从自己的ERP系统中取数，填报所有的个别报表，包括：普通个别报表、内部往来、权益投资及投资收益表、内部交易表，并根据需要填报报表项目附注和报表附注。子公司上报个别报表，进行报表检查，包括：表内检查、项目差异指标检查、项目勾稽关系检查。母公司对未按期上报的子公司进行报表催报，督促其在相应的时间报送个别报表（邮件、短信通知等）。3、母公司对上报数据进行审核、调整母公司对子公司上报的个别报表进行再次检查确认，确认上报成功（邮件、短信通知等）。母公司通知上报成功的子公司，确认相关子公司的个别报表编制完成（邮件、短信通知等）。母公司查询上报的个别报表和相关的报表附注。母公司对上报的、子公司的外币报表进行报表折算：定义折算方案、录入折算方式为历史汇率的报表项目的项目历史汇率、进行外币报表折算计算。母公司录入调整分录：可以先定义调整分录模板，然后再调入调整分录模板，录入具体的调整数据，生成调整分录。母公司编制抵销分录：针对内部往来对账结果，进行差异处理，生成内部往来抵销分录；根据母子公司间的内部权益投资比例，以及个别报表中的权益投资和投资收益表的数据，生成权益投资和权益投资收益的抵销分录；录入内部交易的抵销分录。不同的合并方法（逐级合并和大合并），抵销分录的数据不同。母公司对调整、抵销、折算数据进行试算平衡。4、母公司编制合并报表生成汇总报表：根据个别报表直接汇总计算，生成汇总报表（如果不需要抵销，只需要汇总）。生成工作底稿：根据调整数、抵销数、个别报表的数据，生成工作底稿。生成合并报表：由工作底稿生成合并报表。如果是逐级合并时，必须依次生成直接上级的合并报表，并将直接上级的合并报表作做为间接上级的个别报表，这样依次完成整个集团的合并报表；如果是大合并时，则只是根据所有的个别报表生成集团的合并报表，所有的报表折算、抵销、调整、报表合并都统一由母公司完成。母公司进行报表归档：将本次合并的所有报表进行归档处理，为防止修改。3.4.3.4功能特点可定义多个合并范围，从不同角度进行账务合并，满足企业集团对外财务报告与对内管理报告的要求；合并任意数量的子公司，即使这些子公司使用不同的科目表、币种和日历；根据集团汇总的账务信息，自动进行往来对账，生成内部往来抵消分录；内部股权投资和股权投资收益的抵消；提供统一的报表模板供各级子公司编制个别报表，集团汇总、调整后形成对外的法定合并报表和对内的管理合并报表；可定义多个合并方案，从不同角度进行合并，满足企业集团对外财务报告与对内管理报告的要求；报表合并时支持顺序法合并（逐级合并）和并行法合并（大合并）二个合并方式抵消分录、工作底稿支持多币别，按币别生成工作底稿，进而生成不同币别合并报表，满足分账制企业出不同币别合并报表的需求；报表合并时，增加合并报表模板组，将格式相同但取数公式、语言不同的个别报表汇总生成合并报表；报表合并时，提供多种报前检查功能：包括对数据的超标性检查，表内、表间的数据正确性检查等，保证上报数据的正确性；完善对报表信息的披露，增加报表项目的附注管理，可按报表项目进行附注查询，可对报表披露信息进行综合查询；4.集团资金管理平台4.1.系统概述实时控制和分析，加快资金周转，提高资金使用效益，帮助领导运筹帷幄、决胜千里，全面提升企业的核心竞争力。在企业的实际资金管理运作过程中，不同管理层面所关注的资金管理内容是不同的，资金管理分为三个应用层面：决策层、管理层和操作层，其具体关注差异如下图所示：4.2.系统结构资金管理系统包括资金计划、结算业务、筹资管理、投资管理、票据管理、银企直联、资金授信、对账业务和资金分析等，其整体结构如下：图表资金管理系统结构图资金管理系统各业务模块的业务关系图如下：图表资金管理系统各业务模块业务关系图4.3.资金管理业务框架通常企业存在经营资金循环、投资循环、融资循环及通过银行与客户供应商之间的往来结算资金循环等四大主要资金循环。在集团架构下，表现为两层互相关联的八大主要资金循环。如下图所示：1.经营资金循环：即企业日常生产经营循环导致的资金循环。也就是企业用资金购买原材料、商品等经过生产和经营活动，销售产品并收回资金的循环过程。在这个循环过程中，采购环节需要通过银行与供应商进行资金结算，销售环节需要通过银行与客户发生资金结算。2.投资循环：对于企业而言，存在较长期闲散资金时通常会通过银行定期存款及其它方式进行一些短期投资；对于集团而言通常存在通过内部贷款形式对