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用友集团财务核算管理解决方案用友软件股份有限公司姓名2011年月日财务核算管理解决方案目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户方案目标客户向集团化企业以及按集团化运营的企业提供集团化的财务核算管理解决方案及软件产品。1、单一产业集团2、多元产业集团3、投资控股集团4、国际化集团本方案目标本方案目标客户客户阶梯跨国经营，按照不同国家会计准则分别设置多套核算账簿。需考虑行政区域对核算影响。多按子集团及业务版块来掌握财务信息。合并报表编制困难需考虑众多影响因素。国际化集团投资控股型集团规模庞大，可以，构建多业务板块的财务管理系统可按板块设置多套会计科目业务关联度低，内部交易协同少。集团一般通过报表信息来对下属单位进行管理和控制。按行业板块应用多套会计科目。同板块公司内部交易协同、对账。集团对重要子公司实行信息实时监控，其他公司定期报送财务报表。多元化产业集团总账应收管理应付管理报销管理现金管理简单权限、信息、深度复杂一般一套会计科目根据报告和考核需要建立多套核算账簿。应用内部交易协同集团对账。集团对子公司财务信息实时监控。单一产业集团个性化需要集团化需要管理性需要财务核算管理解决方案目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户集团战略对财务管理的要求目的减少基础财务核算工作量，增强财务管理职能，实现工作重心的转变，从意识和职能上支持集团战略发展在加强财务职能转变的同时，在组织上保证财务管理职能转变的实现规范和统一财务管理流程，保证支持战略发展的财务信息供给、资金供给等的有效性和及时性通过制度保障财务工作的规范性、统一性，以降地财务管理风险实现财务职能转变和提高财务信息快速、准确支持的基础保障降低投资风险，避免盲目投资，保障股东利益；加强财务人员的财务管理专业化水平，从人员上保障财务管理职能的实现集团战略对财务管理的要求财务职能由事务型向管理型转变适应集团战略发展的财务组织结构财务管理流程对战略发展的支持完善的财务管理制度保障财务信息技术的有力支持基于财务评估的投融资策略财务人员的专业化技能财务与业务的关系•无论企业采取何种运营模式、经营何种业务，都离不开财务的支持；大部分运营和管理流程均与财务流程存在接口•优化、高效的财务运作模式和流程是确保企业良性发展和业绩不断提升的催化剂。…….…….…….…….总帐报告应付帐款应收帐款固定资产管理薪酬发放财务会计接受货物/获取服务发放货物准备收款控制投资成本管理招聘员工采购财务和运营状况运营资本性支出销售人力资源•以客户为中心•财务信息传递及时、规范、实现部分信息共享•财务数据体现一定的实用价值，支持决策•同业务系统高度集成，流程运作顺畅、高效•财务发展的趋势全面参与业务以管理为导向手工记帐软件记帐业绩评判时间•部门间口径不一，数据无法满足跨部门共享的需要•用户对现有流程和处理速度不满意•采用手工和纸张的流程，未与其他部门接口，实现资源共享•财务管理普遍存在的问题财务职能应承担企业总体信息管理和传递的功能财务职能应与业务运作相集成，实现一定程度上的信息共享，对业务运作给予支持财务职能应在管理层对企业经营状况进行抉择时，财务分析数据能够进行一定的解释和说明价值增加财务对企业日常经营活动参与程度越来越深由记录、统计性的财务职能向战略性的财务职能转变，以提高战略决策的正确性、经营决策的准确性、预算控制的合理性和业务管理的一致性50%财务核算50%管理活动(包括监控业务运作、风险管理、评估业绩、支持战略决策、分子公司的投资管理等）20%管理活动财务职能现状战略型财务职能财务管理职能定位将从原来的事务性统计向战略型高度转化80%财务核算（包括搜集原始单据、手工录入凭证、审核、对账、报表制作、日常外界联系等）集团化企业财务管理的三个层次对基础核算数据的优化及快速的决策是财务对信息的基本要求从财务的资金管理到预算管理，有效的财务管理贯穿在整个企业的运营之中基本的财务核算职能，是财务的传统业务及反映职能。基础核算层面财务管理层面财务决策层面集团企业财务管理职能核心目标规划记录控制决策持续稳定增长•机构与人员管理•财务核算•合并财务报告•资金管理•资产管理•成本管理•业绩报告•税务筹划•计划与预算管理集团总部下属子公司集团企业财务管理要素企业日常经营活动计量(记录数据)处理(存储和整理数据)传送(编制和报送报告)数据财务核算决策制定者信息需要信息制定投资和经营决策财务核算与企业经营活动财务核算管理解决方案目标客户及客户分析集团财务核算需求分析财务核算产品解决方案财务产品典型用户集团财务产品总体架构用户管理基础数据流程管理消息平台决策支持资金管理票据管理资金结算存款管理资金调度集团财务业务系统UAP平台资金计划报表管理税务报表管理报表合并报表财务报表业务报表应收管理应付管理固定资产现金管理风险内控管理EAI平台第三方接口预警平台二次开发上市报表查询分析商业智能销售管理采购管理库存管理行业产品……发运管理预算管理预算体系建设预算控制预算调整绩效分析预算报表贷款管理资金监控资金预测总账动态会计平台专项核算与业务管理存货核算企业集团财务集中核算管理关键需求财务核算平台财务管理平台应收应付报销固定资产……业务平台供应链人力资源生产制造……总账标准财务及财务核算方案现金总账客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求构建集中财务核算系统构建集团统一的财务核算平台，是集团财务语言统一的前提。在财务业务一体化下实现要子公司内部财务信息的统一。保障集团统一的核算政策贯彻执行规范基础数据、统一核算政策部门职员仓库……c完全由单位设置，无需集团统一币种会计期间存货分类计量档案地区分类采购组织经营组织折旧方法会计分期坏账计提方式……a整个账套全部统一，由集团来制定，分公司只能查询a统一的会计政策会计科目结算方式收支项目开户银行工资项目人员类别收入确认费用确认资产确认……b集团编制部分数据，分公司能否新增通过参数控制a会计确认条件客商档案存货档案项目档案折旧方法会计分期坏账计提方式……c档案分级管理，每个层次管理内容不同a会计估计政策规范基础数据统一财务核算政策保障会计政策的一致性通过对会计主体的设置，将集团所属全部分子公司及各责任中心纳入统一的财务核算会计通过参数的设置，对基础数据进行规范集团制定统一的固定资产折旧政策集团制定统一的一级会计科目，下级单位根据需要可以修改明细科目客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求全方位管理企业应收应付应收管理主要管理客户的应收、收款、核销业务，应付管理主要管理供应商的应付、付款、核销业务。通过对应收应付款项的全方位管理，实现财务管理与业务处理的紧密连接，辅助企业业务流。加强对资金流入流出的核算与管理，强化对资金的控制，保证企业资金的健康流动。财务系统业务系统总体架构网上报销现金管理总账销售采购应收应付管理应收账款应付账款应收款项应付款项全方位管理企业应收应付支持管理业务应收和财务应收供应链应收管理总账订单发货/提货出货发票收款应收款项折扣凭证收款凭证应收账款凭证产生应收款项产生应收款项应收调整核销核销全方位管理企业应收应付全方位管理企业应收应付坏账计提—计提方案全方位管理企业应收应付坏账计提—计提比率设置全方位管理企业应收应付内部重点监控事项进行提前预警，便于集团监督关键业务，降低风险对重大事项的预警集团企业管理性需求•核算系统作为企业的历史数据系统发挥了对企业的监控作用•对下属企业信息的了解是制定决策的基本依据•通过对核算系统的管理达到对企业日常业务的管理对核算体系的管理性需求•在集团财务核算一体化的情况下，可以实时透视下属企业的经营运行状况•对下属企业的预算管理及绩效考核在系统中进行监控•对集团的应收应付及统一管理事项进行管控集团账务对管理的响应实时透视下属单位经营成果(1)选择需要查询的多会计主体(2)支持合并或分列显示实时透视下属单位经营成果余额表穿透式查询明细账实时透视下属单位经营成果(2)凭证联查原始凭单(1)明细账穿透式查询凭证实时透视下属单位经营成果余额表穿透式查询总账实时透视下属单位经营成果①“多主体列示”显示详细汇总来源数据的效果②对列示结果再进行穿透式查询实时透视下属单位经营成果②“多主体列示”汇总来源，明细情况①合并显示查询结果的效果实时透视下属单位经营成果②对列示结果可进行穿透式查询①分列显示查询结果的效果实时透视下属单位经营成果支持溯源查询支持溯源查询客户需求分析构建与组织机构和考核要求相适应的财务核算体系实时透视成员单位下属单位的财务状况和经营成果建立现金管理平台，及时准确地进行现金流量分析加强全员费用报销管理实时掌控集团重大资产的增减变动情况解决内部对账难的问题构建面向不同报告要求的财务核算账簿适应企业的国际化需求通过现金管理，建立了企业资金流入流出平台，管理企业自有资金存量与流量，提供了集团资金监控的平台。包括：资金收支业务处理，资金结算、网上付款，空白票据管理，银行对账等业务。应收管理应付管理报销管理现金管理票据管理信贷管理资金结算资金调拨……结算处理资金帐建立企业级资金管理平台应收系统应付系统费用管理票据管理现金存款票据日记账重空管理对账结算中心银行直联手工支付收支计划财务系统企业资金管理平台（现金管理）支付手段建立企业级资金管理平台流程配置系统预置了现金管理通用流程、委托收付款流程等用户自己可以新增流程协同业务设置时也需要指定流程所有新增单据均需要指定一个具体的流程，包括复制事项审批单、预提单、到账通知是流程外的单据建立企业级资金管理平台流程配置业务流程：现金管理通用流程到账通知注意事项主付款结主划款结主收款结主收款结采购付款单委托收款书业务流程：委托收款流程来源：驱动：来源：驱动：建立企业级资金管理平台银行对账由于企业与银行的账务处理和入账时间不一样，往往会发生双方账面记录不一致的情况，为了防止记账发生差错，正确掌握银行存款的实际余额，企业必须定期将企业银行存款日记账与银行发出的对账单进行核对并编制银行存款余额调节表。建立企业级资金管理平台对账账户初始化银行对账单银行对账余额调节表查询勾兑情况长期未达审核核销银行帐建立企业级资金管理平台银行对账系统提供两种对账方式：自动对账和手工对账。空白票据管理是票据管理的重要功能，实现重要空白票据的台账管理。支持购置、领用、报销、作废的处理，空白票据报销处理还和总账系统、应付管理系统、现金管理、网上报销系统建立有接口。票据类型设置空白票据购置空白票据领用空白票据报销空白票据作废建立企业级资金管理平台评价企业当前及未来的偿债能力和支付能力分析和评价企业经济活动的有效性科学预测企业未来的财务状况为科学决策提供充分有效的依据了解企业本期及前期现金的流入，流出和结余情况准确分析企业现金流量状况业务规则设置对方科目设置会计科目填制凭证现金流量分析现金流量查询报表查询现金流量表项设置设置现金流量表表项对现金类科目设置现金分类在对方科目上指定现金流量表项信息指定或调整现金流量表项信息按前面处理中指定的现金流量信息进行将现金流量分析结果生成报表准确分析企业现金流量状况设置现金流量表表项对现金类科目设置现金流量表项辅助核算对现金类科目录入现金流量表项辅助核算内容按辅助核算查询现金流量数据按科目及辅助项取数，生成报表现金流量表项设置会计科目填制凭证辅助账簿查询报表查询准确分析企业现金流量状况业务规则设置准确分析企业现金流量状况现金流量分析准确分析企业现金流量状况现金流量查询准确分析企业现金流量状况现金