ST铜城备考盈利预测审核报告

白银铜城商厦（集团）股份有限公司备考盈利预测审核报告中瑞岳华专审字[2012]第2483号目录一、备考盈利预测审核报告·············································1二、备考盈利预测报告1.备考盈利预测报告的编制基础及基本假设···························22.备考盈利预测表及附表················································43.备考盈利预测报告的编制说明········································171中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）RSMChinaCertifiedPublicAccountants电话：[phone]地址：北京市西城区金融大街35号国际企业大厦A座8-9层Add:8-9/FBlockACorporationBldg.No.35FinanceStreetXichengDistrictBeijingPRCTel：[phone]传真：[phone]邮政编码：100033PostCode:100033Fax：[phone]备考盈利预测审核报告中瑞岳华专审字[2012]第2483号白银铜城商厦（集团）股份有限公司：我们审核了后附的白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“贵公司”）按照后附“备考盈利预测报告的编制基础及基本假设”中所述编制基础编制的2012年度、2013年度备考盈利预测。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号—预测性财务信息的审核》。贵公司的管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在后附“备考盈利预测报告的编制基础及基本假设”所述的基本假设中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照盈利预测的编制基础及基本假设中所述编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供贵公司向中国证券监督管理委员会申请非公开定向增发股份时使用，不得用作任何其他用途。中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：刘雪松中国〃北京中国注册会计师：黄清双2012年9月19日备考盈利预测报告的编制基础及基本假设重要提示：白银铜城商厦（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）编制的本公司2012年度、2013年度备考盈利预测是在最佳估计假设的基础上运用并遵循谨慎性原则编制的。2本备考盈利预测报告假设本公司于2009年12月31日完成本次重大资产重组，并已完成浙江上峰建材有限公司（以下简称“上峰建材”）100%股权与铜陵上峰水泥股份有限公司（以下简称“铜陵上峰”）35.5%股权的产权交割手续，本次交易认定为非同一控制下的企业合并，本公司于2010年1月1日起合并浙江上峰建材有限公司100%股权与铜陵上峰水泥股份有限公司35.5%股权的盈利预测数据。但备考盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、编制基础1、备考盈利预测假设本公司于2009年12月31日完成本次重大资产重组，本公司已完成浙江上峰建材有限公司（以下简称“上峰建材”）100%股权与铜陵上峰水泥股份有限公司（以下简称“铜陵上峰”）35.5%股权的产权交割手续，本次交易认定为非同一控制下的企业合并，本公司于2011年1月1日起合并浙江上峰建材有限公司100%股权与铜陵上峰水泥股份有限公司35.5%股权，并保持其持续运营。2、本公司2012年度及2013年度备考盈利预测系以上峰建材、铜陵上峰的2010年度、2011年度、2012年1-8月经中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙）审计的财务报表为基础，结合上峰建材及铜陵上峰2012年度及2013年度生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料，按照上峰建材和铜陵上峰目前实际执行的主要会计政策和会计估计，遵循谨慎性原则编制。二、基本假设盈利预测基于以下重要假设：1、模拟会计主体所遵循的我国现行法律、法规、政策无重大变化；2、模拟会计主体所处地区社会、政治、经济环境无重大变化；3、模拟会计主体所遵从的国家税务制度和税收政策,以及所适用的课税税率无重大的变动；4、模拟会计主体从事的行业及市场状况不发生重大变化；5、模拟会计主体能够正常营运，组织结构不发生重大变化；6、模拟会计主体目前的经营策略与方针,如职工工资、福利政策等所有重大方面将无重大变化；7、模拟会计主体适用的金融机构信贷利率相对稳定；8、模拟会计主体正在执行的有关文件及生产经营协议继续有效；9、模拟会计主体计划的投资项目能如期完成；310、模拟会计主体生产所需的能源、原材料供应以及价格按照目前状况无重大不利变化；11、模拟会计主体制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；12、模拟会计主体无高层管理人员舞弊、违法行为而造成重大不利影响；13、模拟会计主体在预测期间无其他重大人力不可抗拒因素和不可预见因素造成的重大不利影响。白银铜城商厦（集团）股份有限公司企业法定代表人：潘亚敏主管会计工作负责人：马俊德会计机构负责人：马俊德2012年9月19日4编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司金额单位：人民币万元1-8月实际数9-12月预测数合计一、营业收入284,950.21129,186.0876,251.21205,437.29255,227.63减：营业成本185,584.56114,005.5959,428.09173,433.68205,404.53营业税金及附加1,419.16728.00300.641,028.641,499.00销售费用5,135.873,257.551,647.544,905.096,291.91管理费用10,465.765,155.553,456.018,611.569,317.13财务费用12,128.526,307.003,031.989,338.989,919.07资产减值损失177.34-472.0430.00-442.04135.00加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-15.767.497.49投资收益（损失以“-”号填列）652.79-366.69-141.34-508.03其中：对联营企业和合营企业的投资收益-二、营业利润（损失以“－”号填列）70,676.03-154.778,215.618,060.8422,660.99 加：营业外收入4,749.565,362.01815.506,177.512,208.32减：营业外支出1,726.1394.9327.46122.3980.00其中：非流动资产处臵损失---三、利润总额（亏损总额以“－”号填列)73,699.465,112.319,003.6514,115.9624,789.31减：所得税费用18,057.421,318.332,301.203,619.536,403.00四、净利润（净亏损以－号填列）55,642.043,793.986,702.4510,496.4318,386.31五、每股收益：(一)基本每股收益（元）0.680.050.080.130.23(二)稀释每股收益（元）0.680.050.080.130.23盈利预测表2012年预测数公司法定代表人:主管会计工作的负责人:会计机构负责人：项目2011年实际数2013年预测数5编制单位：白银铜城商厦（集团）股份有限公司金额单位：人民币万元1-8实际数9-12月预测数合计1-8实际数9-12月预测数合计32.5水泥散万吨47.9552.4839.0091.48133.00335.50244.30236.90243.0816,088.7512,821.639,239.2622,060.8932,329.1937.12%46.55%42.5水泥万吨140.7877.6259.00136.62177.00374.20264.96249.08264.9852,677.7220,565.9514,695.7235,261.6746,901.87-33.06%33.01%熟料(外卖)万吨729.50466.77249.00715.77762.80295.85204.15210.11230.72215,826.1995,290.0852,316.23147,606.31175,996.57-31.61%19.23%其他业务收入---------357.55508.42-508.42-42.20%-100.00%合计918.23596.87347.00943.871,072.80----284,950.21129,186.0876,251.21205,437.29255,227.63-27.90%24.24%2012年预测数与2011年实际数增减比率2013年预测数与2012年预测数增减比率2011年实际数2012年1-8月实际数2012年9-12月预测数2013年预测数2011年实际数2013年预测数2012年预测数2012年预测数公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：产品名称计量单位2011年实际数2013年预测数附表一营业收入、营业成本和毛利预测表（一）预测期间：2012年9-12月～2013年度销售数量销售单价营业收入6编制单位：浙江上峰建材有限公司金额单位：人民币万元1-8实际数9-12月预测数合计32.5水泥散200.13209.33170.04192.589,597.0110,986.476,631.5417,618.0124,074.6183.58%36.65%40.35%20.14%25.53%-20.21%5.39%42.5水泥231.78234.27203.92221.1632,629.3918,183.6812,031.1930,214.8738,406.60-7.40%27.11%38.06%14.31%18.11%-23.75%3.80%熟料(外卖)196.52181.75163.72175.48143,358.1684,835.4440,765.36125,600.80142,923.32-12.39%13.79%33.58%14.91%18.79%-18.67%3.88%------合计----185,584.56114,005.5959,428.09173,433.68205,404.53-6.55%18.43%34.87%15.58%19.52%-19.29%3.94%#VALUE!----185,584.57114,005.5959,428.09173,433.68205,404.522013年预测数与2012年预测数增减百分点主要变动原因说明毛利率2013年预测数2011年实际数2013年预测数2012年预测数与2011年实际数增减比率2013年预测数与2012年预测数增减比率2012年营业收入较2011年减少的原因是产量略有增加的情况下，产品的市场售价大幅度降低；2013年营业收入较2012年大幅增加的原因是怀宁上峰的第二条生产线已投入使用，产能大幅度提升，同时产品售价将略有提升。根据2011年度、2012年1-8月份实际营业成本水平，结合预测年度成本的实现水平，按照产品销售量和预测单位成本进行预测，单位成本主要依据2011年度及2012年1-8月的材料、电耗及物耗的单位消耗水平、月折旧水平及工人的工资实际水平按照月预测产量进行预测。2011年实际毛利率2012年预测毛利率2013年预测毛利率2012年预测数与2011年实际数增减百分点产品名称2011年实际数2012年1-8月实际数2012年9-12月预测数2012年预测数公司法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：营业收入、营业成本和毛利预测表（二）预测期间：201