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中航电测仪器股份有限公司盈利预测审核报告瑞华专审字[2013]第90460048号目录一、盈利预测审核报告············································································1二、盈利预测报告1、盈利预测报告的编制基础及基本假设··············································22、盈利预测表及附表·············································································43、盈利预测报告的编制说明···································································141盈利预测审核报告瑞华专审字[2013]第90460048号中航电测仪器股份有限公司：我们审核了后附的中航电测仪器股份有限公司（以下简称“中航电测公司”）编制的2013年及2014年度备考盈利预测报告。我们的审核依据是《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3111号——预测性财务信息的审核》。中航电测公司管理层对该预测及其所依据的各项假设负责。这些假设已在“中航电测仪器股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设”中披露。根据我们对支持这些假设的证据的审核，我们没有注意到任何事项使我们认为这些假设没有为预测提供合理基础。而且，我们认为，该预测是在这些假设的基础上恰当编制的，并按照“中航电测仪器股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设”中所述编制基础的规定进行了列报。由于预期事项通常并非如预期那样发生，并且变动可能重大，实际结果可能与预测性财务信息存在差异。本审核报告仅供中航电测仪器股份有限公司向中国证券监督管理委员会申请发行股份购买资产并配套融资时使用，不得用作任何其他用途。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黄峰中国·北京中国注册会计师：李萌二〇一三年十二月九日通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔5-11层PostalAddress:5-11/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad,DongchengDistrict,Beijing邮政编码（PostCode）：100077电话（Tel）：+86(10)88095588传真（Fax）：+86(10)88091199编制单位：中航电测仪器股份有限公司金额单位：人民币万元1-9月实际数10-12月预测数合计一、营业总收入67,974.2259,387.7318,933.2578,320.9887,915.45其中：营业收入67,974.2259,387.7318,933.2578,320.9887,915.45二、营业总成本61,327.8353,549.5716,514.1070,063.6778,023.45其中：营业成本45,740.7741,201.2110,534.1451,735.3558,578.72营业税金及附加341.73298.30122.19420.49438.43销售费用4,402.423,696.591,595.885,292.475,717.34管理费用11,121.247,987.914,381.9912,369.9012,938.76财务费用-533.9214.13-43.91-29.7890.20资产减值损失255.59351.43-76.19275.24260.00加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）---投资收益（损失以“-”号填列）1,018.13927.02323.121,250.141,300.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益1,048.72927.02323.121,250.141,300.00三、营业利润（损失以“－”号填列）7,664.526,765.182,742.279,507.4511,192.00 加：营业外收入587.19226.67-226.6740.00减：营业外支出34.6211.20-11.20-其中：非流动资产处置损失22.123.883.88四、利润总额（亏损总额以“－”号填列)8,217.096,980.652,742.279,722.9211,232.00减：所得税费用896.61782.76258.741,041.501,138.21五、净利润（净亏损以－号填列）7,320.486,197.892,483.538,681.4210,093.79其中:同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润-----归属于母公司所有者的净利润7,136.805,633.452,423.978,057.429,249.79少数股东损益183.68564.4459.56624.00844.00公司法定代表人：康学军主管会计工作的负责人：南新兴会计机构负责人：曹蓉备考盈利预测表（合并）2013年预测数项目2014年预测数2012年实际数4中航电测仪器股份有限公司盈利预测报告的编制基础及基本假设2中航电测仪器股份有限公司备考盈利预测报告的编制基础及基本假设重要提示：中航电测仪器股份有限公司有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2013年度及2014年度盈利预测报告是本公司在最佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、编制基础根据公司与汉中一零一航空电子设备有限公司（简称“汉中一零一公司”）签订的《发行股份购买资产协议》及补充协议，公司拟以发行股份作为对价方式购买汉中一零一公司100%的股权。本备考盈利预测系以经瑞华会计师事务所审计的2011年度、2012年度及2013年1-9月汉中一零一公司财务报表及本公司2012年度财务报表所反映的经营业绩为基础，结合特定对象及本公司2013年度及2014年度的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划及其他相关资料，遵循谨慎性原则，假设公司与汉中一零一公司同属于一个经营实体，并以能持续经营为基础。编制该备考盈利预测报告所依据的主要会计政策和会计估计均与本公司实际采用的主要会计政策和会计估计相一致。二、基本假设本备考盈利预测报告基于以下重要假设：1、本公司所遵循的国家现行政策、法律以及当前社会政治、经济环境不发生重大变化；2、本公司所遵循的税收政策不发生重大变化；3、本公司适用的金融机构信贷利率以及外汇市场汇率相对稳定；4、本公司所从事的行业及市场状况不发生重大变化；5、本公司能够正常营运，组织结构不发生重大变化；6、本公司经营所需的原材料、能源、劳务等能够取得且价格无重大变化；7、本公司制定的生产计划、销售计划、投资计划、融资计划等能够顺利执行；8、公司发行股份购买资产的交易预计能够顺利、及时完成。9、无其他人力不可抗拒因素和不可预见因素所造成重大不利影响。中航电测仪器股份有限公司盈利预测报告的编制基础及基本假设3（此页无正文）中航电测仪器股份有限公司企业法定代表人：康学军主管会计工作负责人：南新兴会计机构负责人：曹蓉二〇一三年十二月九日中航电测仪器股份有限公司盈利预测报告的编制说明14中航电测仪器股份有限公司备考盈利预测报告的编制说明重要提示：中航电测仪器股份有限公司（以下简称：“本公司”或“公司”）2013年度及2014年度盈利预测报告是本公司在昀佳估计假设的基础上并遵循谨慎性原则编制的，但盈利预测所依据的各种假设具有不确定性，投资者进行投资决策时应谨慎使用。一、公司基本情况中航电测仪器股份有限公司系经国家经济贸易委员会“国经贸企改【2002】876号文”《关于设立中航电测仪器股份有限公司的批复》批准，于2002年12月25日由汉中航空工业（集团）有限公司（以下简称“汉航集团”）以其下属国营中原电测仪器厂剥离非经营性资产后的经营性资产出资，同时联合江西洪都航空工业股份有限公司、厦门达尔电子有限公司、北京万集科技股份有限公司、北京杰泰投资管理有限公司四家法人以现金方式出资共同发起设立的股份有限公司，注册地为中华人民共和国陕西省汉中市。公司《企业法人营业执照》注册号为610000100060495，公司法定代表人为康学军，注册地址位于汉中市经济开发区北区鑫源路。本公司注册资本为人民币12000万元，股本总数12000万股，其中发起人持有9000万股，社会公众持有3000万股。本公司股票面值为每股人民币1元。根据本公司2009年度第二次临时股东大会决议，经2010年8月4日中国证券监督管理委员会（“证监会”）《关于核准中航电测仪器股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的批复》（证监许可【2010】1059号），本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2000万股，每股面值壹元。经深圳证券交易所“深证上【2010】272号”文同意，公司发行的人民币普通股股票于2010年8月27日在深圳证券交易所创业板上市，股票代码为300114。发行后，本公司注册资本增至人民币8000万元。本公司于2010年9月16日在陕西省工商行政管理局履行了工商变更登记手续，营业执照注册号为610000100060495，住所为为汉中市经济技术开发区鑫源路，法定代表人为康学军。根据本公司2010年度股东大会决议审议通过的《关于2010年度利润分配预案的议案》以本公司2010年12月31日总股本80,000,000股为基数向全体股东每10股送5股红股共计40,000,000股。截至2012年12月31日，本公司累计发行股本总数12000万股。中航电测仪器股份有限公司盈利预测报告的编制说明152011年1月28日，本公司与上海耀华称重系统有限公司（以下简称“上海耀华”）全体股东签署《股权转让协议书》，协议约定本公司购买其自然人股东的股权，2011年3月31日收购完成后本公司持有上海耀华45%的股权，上海耀华董事会成员7人，其中本公司推选4人，自然人股东推选3人，根据公司章程规定董事会会议决议须经过全体董事过半数同意方可作出。四川同安科技有限公司推选1名，本公司在其董事会中拥有多数投票权，能够控制其生产及经营决策。2011年10月17日，本公司与北京博大光通国际半导体技术有限公司、四川同安科技有限公司共同出资设立中航物联技术（北京）有限公司，本公司持有该公司35%股权。中航物联技术（北京）有限公司董事会成员5名，其中本公司推选3名，北京博大光通国际半导体技术有限公司推选1名，四川同安科技有限公司推选1名，本公司能够控制其生产及经营决策。2011年7月15日，本公司出资3000万元设立西安中航电测科技有限公司。2012年5月31日，本公司与石家庄华燕交通科技有限公司（以下简称“石家庄华燕”）全体股东签订《股权转让协议》，协议约定本公司购买其自然人股东的股权，2012年6月30日收购完成后本公司持有石家庄华燕70%的股权。本公司能够控制其生产及经营决策，因此将其纳入合并范围。本公司及其子公司（统称“本集团”）为电子元器件行业，本集团经营范围为：包括电阻应变计、传感器、电子衡器、交通运输检测设备、测量与自动控制设备、人造宝石及其制品、航空仪器仪表、五交化产品、金属材料及制品、电子机械及器材等产品的开发、制造、销售与技术服务；与上述业务相关的技术开发与信息咨询。本集团的母公司为于中国成立的汉中航空工业（集团）有限公司。昀终母公司为于中国成立的中国航空工业集团公司。二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法1、执行的会计准则本集团自2007年1月1日起执行按照中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则。2、会计期间本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。3、记账本位币本集团编制本财务