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XXXX有限公司内控部2019年9月27日星期五为什么进行存货盘点？在生产过程中，各类型号的原料、辅料、成品、不良品的数量，由于市场供需以及生产工序、技术等原因，而不断发生着动态变化，要确认企业是盈或是亏，光靠每天的报表，每天的业绩，是无法得出准确结论的，唯一的办法就是盘点盘点达到的效果为公司决策提供真实有效的数据加强库存安全、库存管理，防微杜渐掌握损耗并加以改善准确反映公司财务状况确切掌握库存量存货盘点的基本概念1）定义：盘点又称盘库，即用清点、过秤和对帐等方法，检查仓库实际存货的数量和质量。查清实际库存量是否与帐卡相符；2）任务：查明存货发生盈亏的真正原因；查明库存货物的质量情况；查明有无质量不符的存货。3）目标：确保帐、卡、物相符。《存货盘点制度》——培训大纲一、盘点前安排二、各部门管理职责三、具体作业流程四、盘点结果处理第一部分：盘点前安排•目的、适用范围一•盘点方式二•盘点时间三•盘点组织四•盘点人员五目的为了加强对固定资产的管理，保证其合理使用，保护其完整，发挥固定资产的最大效能,降低经营管理费用，盘活闲置的固定资产，理顺各相关部门的工作职责和要求，特制定本规定。第一部分：盘点前安排适用范围本制度适用于：各分公司、各部门、各工厂、各办事处按盘点时间分为定期盘点和不定期盘点两种方式按盘点范围分为全面盘点和抽盘两种方式公司确定定期盘点实行全面盘点方式进行盘点，不定期盘点实行方式进抽盘行盘点按盘点货物的类别分为成品、原材料、辅料、在制品、废料第一部分：盘点前安排盘点方式•定期盘点（全面盘点）第一部分：盘点前安排盘点时间（定期和不定期）•由公司内控部根据实际需要随机安排。具体抽盘点时间为:仓库：从周六下午2:30开始至抽盘完毕样品仓：从周六下午2:30开始至抽盘完毕废料仓：从周六下午2:30开始至抽盘完毕第一部分：盘点前安排•不定期盘点（抽盘）全面盘点公司的存货全面盘点的组织工作由总部内控部负责牵头，资讯部、数据管理部、行政部及仓库负责协助，共同做好全面盘点工作存货抽盘内控部设立1名专职的抽盘管理人员，负责公司所有仓库的存货抽盘工作第一部分：盘点前安排盘点组织全面盘点第一部分：盘点前安排盘点人员公司全体员工（工厂生产线上员工除外）内控专员、数据管理部专员、公司总部各部门助理，工厂行政助理存货抽盘盘点范围定期盘点（全面盘点）：所有存货均在盘点范围之内不定期盘点（抽盘）：第一部分：盘点前安排对价值较高的原、辅料（如：框架、铜线、导电银胶、清模胶条、润模胶条、各类切筋刀等）进行抽盘对价值较高的废料如铜线等进行抽盘对异动存货（如：库存为负的存货、部分货物电脑时点库存与实物不符，电脑无法做正常的出货、调拨、退货、报损等）进行抽盘针对发现问题的存货（如：单据问题、偷盗、客户投诉少货等）进行重点抽盘对热销存货进行重点抽盘对呆滞销存货进行抽盘随机抽盘第一部分：盘点前安排第二部分：各部门职责第二部分：各部门职责•负责制定盘点流程•负责制定盘点计划（盘点前10个工作日出）、确定盘点时间、拟发盘点通知、组织盘点工作•分析盘点盈亏原因，提出处理建议，编写盘点报告报公司领导审批•负责检查盘点人员是否按照公司的盘点流程操作，对不按盘点流程操作的仓库，有权提出重盘建议，报公司领导审批后执行•负责制定各类存货抽盘计划、参与实物监盘工作、确认抽盘结果和编写抽盘报告•对仓库盘点结果提出赔偿建议•负责员工盘点流程的培训工作内控部第二部分：各部门职责•负责按盘点计划要求安排盘点人员、录入人员、修改人员及机动人员等•负责安排后勤保障工作行政部•负责盘点前的系统准备工作•负责提供存货账面数据，保证各项数据的准确性•负责对仓库录入人员的培训数据管理部•负责系统维护与保障资讯部第二部分：各部门职责•负责划分盘点区域，组织安排盘点前准备工作，进行盘点编组，配置盘点人员，实施盘点工作•负责对盘点数据进行审核•负责安排人员对盈亏存货查找原因，落实存货盘亏责任人及上报赔款人名各类仓库•负责存货相关账务处理财务部•提供盘点人员支持协助大盘工作其他部门注：各类仓库的盘点负责人为仓库主管第三部分：具体操作流程提出盘点计划仓库预盘实地盘点填制《货物盘点表》录入《货物盘点表》打印《盘点差异表》仓库人员复核数据管理部确认《盘点录入数据表》专人复核盘点结果数据管理部确认《货物盘点表》打印《货物盘点表》、《盘点盈亏汇总明细表》内控部报出盈亏结果财务部进行账务处理流程图第三部分：具体操作流程第三部分：具体操作流程全部货物盘点盘点计划盘点工作安排货物预盘实地盘点盘点表录入仓库复核盘点表的确认仓库按货物、原、辅料类别划分盘点小组，同时结合货架布局，根据各小组的工作量大小适当安排盘点人员、抽盘人员、录入人员）行政部同时安排人员作好发表、收表、登记盘点进度等工作第一部分：固定资产模块概述内控部提前10天制定盘点计划，确定盘点地点、时间、货物类别报公司领导审批。1、盘点计划2、盘点工作安排仓库根据盘点时间提前作好货物的预盘工作：货物、原辅料按陈列顺序整理，填制《货物预盘单》（见表1）；填制时先按货物陈列顺序填在《货物预盘单》上的“序号”栏内，然后对货物进行盘点并按单上所列项目填写，同时将《货物预盘单》附在货物上预盘结束后，如货物有发生增减变动，必须在《货物预盘单》中“入库”和“出库”栏登记增减数量，并结出库存余额，以便确保预盘表的库存余额与实物数相符第三部分：具体操作流程3、货物预盘第三部分：具体操作流程各盘点人员到行政部指定专人处领取手工《货物盘点表》（见表2），行政部专人同时登记《盘点进度状况表》（见表3）盘点人员依据货物陈列顺序逐一清点、核实《货物盘点表》之内容，并将清点无误的货物数目填制于《货物盘点表》抽查人员对盘点完毕的货物进行抽查，抽查比率为20%，其中以物查表10%，以表查物10%。抽查过程中如发现有误，及时更正，抽查完毕后抽查人员在手工《货物盘点表》上签名，交盘点小组人员送行政部专人行政部将检查无误的《货物盘点表》传录入人员进行录入，同时登记《盘点进度状况表》第三部分：具体操作流程4、实地盘点第三部分：具体操作流程第三部分：具体操作流程录入人员收到手工《货物盘点表》后，按照手工《货物盘点表》的顺序逐一录入，在录入时如发现无法录入、错误编码等问题，应在手工《货物盘点表》上作出标记，录入完毕后在手工《货物盘点表》上签名传行政部专人行政部专人登记《盘点进度状况表》后通知后台数据管理部打印出《盘点录入数据表》（见表4）及《盘点差异表》（见表5），然后通知盘点人员领取手工《货物盘点表》和《盘点差异表》与仓库人员进行复核第三部分：具体操作流程5、盘点表录入第三部分：具体操作流程第三部分：具体操作流程第三部分：具体操作流程6、仓库复核核对《盘点差异表》和实物库存仓库行政部录入数据表需要修改录入人员修改完毕内控部发现有误，则在《盘点差异表》中更正数据管理部知会公司领导确认《货物盘点表》并打印《盘点盈亏汇总明细表》《盘点盈亏汇总表》仓库核复无误后由内控部知会数据管理部确认《货物盘点表》并打印《盘点盈亏汇总明细表》（见表6）、《盘点盈亏汇总表》（见表7）报公司领导第三部分：具体操作流程7、盘点表的确认第三部分：具体操作流程第三部分：具体操作流程第三部分：具体操作流程存货抽盘1、盘点目录确认定期抽盘•由内控部根据管理需要及公司领导意见确认抽盘货物目录单品盘点•由办事处、销售部、生管部、数据管理部、仓库等涉及存货管理的相关部门提出单品盘点要求，并填制《单品盘点申请表》（见表8）第三部分：具体操作流程公司内控部抽盘专员在抽盘当天下班前，将选定的抽盘存货（含单品、部分存货）以邮件的形式通知仓库抽盘仓库在收到邮件后，必须安排好盘点人员并做好盘点前的准备工作内控部抽盘专员将公司领导选定的盘点货物型号分配给各相关盘点人员；下班后，仓管人员与盘点人员一起对抽盘存货进行盘点，仓管和盘点人员负责实物的点数、记数工作，抽盘专员负责抽盘的监盘工作盘点人员点数后将实盘数填入《货物盘点表》实盘数一栏，仓管员负责复核抽盘结束后仓管员、盘点人员在“盘点人”处签名，抽盘专员在“抽查人”处签字，盘点后仓库须及时将盘点单据传公司内控部第三部分：具体操作流程2、抽盘程序1、处理原则：所有存货盘亏（盘亏归个人、盘盈归公司）由相关责任人按金额进行赔偿，其中成品按售价，原、辅料按进货价进行赔偿2、内控部抽盘专员在抽盘后两个工作日内，根据数据账面数及实际盘点数计算得出盘点盈亏情况，填制《盘点盈亏汇总明细表》报公司领导审批3、公司内控部将审批后的《盘点盈亏汇总明细表》传仓库第四部分：盘点结果处理第四部分：盘点结果处理4、公司内控部将审批后的《盘点盈亏汇总明细表》传数据管理部，调整电脑库存数据5、公司内控部将审批后的《盘点盈亏汇总明细表》传财务部进行账务处理，财务部根据审批的《盘点盈亏汇总明细表》做《盘点盈亏汇总表》、《盘点盈亏处理表》（见表9）报公司领导审批6、财务部根据审批后的《盘点盈亏汇总明细表》、《盘点盈亏汇总表》、《盘点盈亏处理表》进行相应的帐务处理，三级帐在盘点表确认时同时自动调整第四部分：盘点结果处理第四部分：盘点结果处理第四部分：盘点结果处理仓库全年度盘点无盘亏的，对部门第一负责人奖励300元、实物负责人奖励200元/人；样品仓全年度盘点无盘亏的，对主管奖励200元、实物负责人奖励100元/人；办事处存货全年无盘亏的，对部门第一负责人奖励200元，助理奖励100元；各类仓库屡次盘亏的，对主管做撤职处理。其他奖惩处理第四部分：盘点结果处理谢谢！Thankyouforyourattention!XXXX有限公司内控部